財務(wù)部規(guī)章制度

1、財務(wù)部規(guī)章制度111 一林紅葉一霜染 , 一場秋雨一地寒。一欄落霞一處憂，一卷詩情一夕游。 一渡飛瀑半山下，一行白鶴越峰翔。一竿悵惘一蓑遠，一船離愁一帆行。 一夢十年一回首，一絲垂綸一葦輕。一枕鄉(xiāng)思黃花瘦，一雁獨行一弓驚。 財務(wù)室管理制度 （討論稿 ）1、按照公司各項規(guī)章制度，認真編制執(zhí)行財務(wù)計劃、預(yù)算，遵守各 項收入制度，費用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，合理使用資金，保證完 成公司下達的各項指標(biāo)。2、按照國家會計制度的規(guī)定，記賬、算賬、報賬，做到手續(xù)完備， 內(nèi)容真實，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，日清月結(jié)，按期報賬。3 、負責(zé)現(xiàn)金的收付工作，配合公司的內(nèi)部審計。4、負責(zé)備用金，做好內(nèi)部往來、應(yīng)收、應(yīng)付、預(yù)收、

2、預(yù)付核算等工作。5、其他部門工作人員到財務(wù)室借款、報銷等必須經(jīng)由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。6、財務(wù)室由財務(wù)人員負責(zé)，未經(jīng)允許他人不得入內(nèi)。一、財務(wù)人員崗位職責(zé)1、負責(zé)本單位的會計核算工作。2、負責(zé)編制本單位的會計憑證。3、責(zé)對本單位經(jīng)濟活動的合法性，合理性，以及合規(guī)性進行監(jiān) 督，發(fā)現(xiàn)有關(guān)的會計賬簿，匯票與實物款項以及有關(guān)資料不 相符時及時向財務(wù)主管匯報。4、負責(zé)編制執(zhí)行本單位有關(guān)的會計科目設(shè)計及使用方法。5、負責(zé)登記本單位的各種明細賬，做到賬賬相符，賬實相符。二、帳務(wù)處理程序制度輾轉(zhuǎn)異地一衫淚，曾記當(dāng)年一傘輕。西子湖畔一相逢，斷橋一諾金山漫。111 一林紅葉一霜染 , 一場秋雨一地寒。一欄落霞一處憂，一

3、卷詩情一夕游。 一渡飛瀑半山下，一行白鶴越峰翔。一竿悵惘一蓑遠，一船離愁一帆行。 一夢十年一回首，一絲垂綸一葦輕。一枕鄉(xiāng)思黃花瘦，一雁獨行一弓驚。1、收入資金必須按照規(guī)定開具收款收據(jù)。2、費用發(fā)生前，由有關(guān)部門向主管領(lǐng)導(dǎo)提出申請，獲準(zhǔn)以后憑 申購單到會計室領(lǐng)取支票或報銷現(xiàn)金。3、出納應(yīng)及時根據(jù)原始憑證編制記帳憑證，并分別登入現(xiàn)金日 記帳、銀行存款日記帳 ; 再將記帳憑證轉(zhuǎn)給會計。 4 、會計收到記帳憑證以 后，應(yīng)及時據(jù)此登記帳簿。 5 、會計正確登錄完所有帳目以后，應(yīng)按照會計期間編 制報表，及時上報。三、內(nèi)部牽制、稽核、回避、審批制度1、財務(wù)人員與物品采購員、保管員不能兼任，并自覺回避。 2

4、、具有審批權(quán) 的人員不能自行采購物品，并應(yīng)自覺回避。 3 、所有票據(jù)都應(yīng)由各部門的主管人員 簽字、公司總經(jīng)理審批以后，方能報銷。4、財會人員應(yīng)對所有票據(jù)進行稽核，嚴(yán)禁將不合規(guī)定的票據(jù)作 為原始憑證。5、主管會計應(yīng)對出納所編制的記帳憑證進行稽核，及時修正編 制錯誤的憑證。四、銀行對帳制度1、出納應(yīng)經(jīng)常核查銀行存款余額，嚴(yán)禁開空頭支票。 輾轉(zhuǎn)異地一衫淚，曾記當(dāng)年一傘輕。西子湖畔一相逢，斷橋一諾金山漫。111 一林紅葉一霜染 , 一場秋雨一地寒。一欄落霞一處憂，一卷詩情一夕游。 一渡飛瀑半山下，一行白鶴越峰翔。一竿悵惘一蓑遠，一船離愁一帆行。 一夢十年一回首，一絲垂綸一葦輕。一枕鄉(xiāng)思黃花瘦，一雁獨行

5、一弓驚。2、會計及出納每月底應(yīng)根據(jù)銀行對帳單與銀行存款明細帳核對， 發(fā)現(xiàn)問題及時處理。3、每年底如有未達帳，應(yīng)編制未達帳目調(diào)節(jié)表，次年初，及時解 決未達帳。為了加強公司內(nèi)部財務(wù)管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷及各項收支行為，合理控制費 用支出，特制定本制度。本制度適用公司全體員工。 一、借款管理規(guī)定1、借款人按規(guī)定填寫借款單。2、審批流程 : 主管部門經(jīng)理審核簽字 ?財務(wù)經(jīng)理復(fù)核 ?總經(jīng)理審批。3、財務(wù)付款 : 借款憑證審批后的借款單據(jù)到財務(wù)部辦理借款手續(xù)。4、出差借款 : 出差人員憑審批后的出差申請表按批準(zhǔn)額度辦理借 款，出差返回 5 個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。5、其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，

6、借款人員應(yīng)及時報賬，所有 借款原則上不允許跨月借支，如有跨月，本人當(dāng)月工資暫時停發(fā)。6、各項借款金額超過 5000 元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。7、借款銷賬時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使 用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷賬 ;8、借款未還者原則上不得再次借款，工資暫時停發(fā)，逾期未還借支者 轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。二、日常費用報銷制度日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、生活費、業(yè)務(wù)輾轉(zhuǎn)異地一衫淚，曾記當(dāng)年一傘輕。西子湖畔一相逢，斷橋一諾金山漫。111 一林紅葉一霜染 , 一場秋雨一地寒。一欄落霞一處憂，一卷詩情一夕游。一渡飛瀑半山下，一行白鶴越峰翔。一竿悵惘一蓑遠，一船離愁一帆行。 一夢十年一回首，一絲垂綸一葦輕。一枕鄉(xiāng)思黃花瘦，一雁獨行一弓驚。 招待費等，在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。1、報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，并整理規(guī)范進行粘貼。2、報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單 ?部門經(jīng)理審核簽字 ? 財務(wù)主管會計審核 ?總經(jīng)理審批 ?到出納處報銷。三、 工程款支付規(guī)定根據(jù)工程合同約定，當(dāng)工