SAP_FICO_知識(shí)

1、SAP FI/CO 知識(shí) 濃縮版(2009-02-12 08:35:21)一、SAP FI/CO 模塊設(shè)置1. 一般設(shè)置貨幣定義貨幣換算的換算率增加換算率：M(標(biāo)準(zhǔn)兌換)-EUR(歐元)-RMB(人民幣)-比率2. 一般設(shè)置貨幣輸入?yún)R率增加匯率：M(標(biāo)準(zhǔn)兌換)-從EUR-到RMB-直接報(bào)價(jià)-開始生效日期3. 企業(yè)結(jié)構(gòu)定義財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)定義公司維護(hù)公司名稱、詳細(xì)信息(地址、語言、國家、貨幣)4. 企業(yè)結(jié)構(gòu)定義財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)定義信貸控制范圍建立維護(hù)信貸控制范圍，5. 企業(yè)結(jié)構(gòu)定義財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)定義、復(fù)制、刪除，檢查公司代碼復(fù)制，刪除，檢查公司代碼拷貝建立一個(gè)公司代碼，刪除現(xiàn)有的公司代碼

2、，檢查公司代碼的一致性6. 企業(yè)結(jié)構(gòu)定義財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)定義、復(fù)制、刪除，檢查公司代碼編輯公司代碼數(shù)據(jù)維護(hù)公司代碼的名稱、城市、國家、貨幣、語言7. 企業(yè)結(jié)構(gòu)分配財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)給信貸控制區(qū)分配公司代碼為公司代碼指定一個(gè)已經(jīng)定義的信貸控制范圍8. 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)總帳會(huì)計(jì)總帳科目主記錄準(zhǔn)備編輯科目表清單新建或拷貝會(huì)計(jì)科目表，維護(hù)科目表說明、語言、成本控制集成9. 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)總帳會(huì)計(jì)總帳科目主記錄準(zhǔn)備給科目表分配公司代碼為公司代碼指定一個(gè)已經(jīng)定義的科目表10. 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)總帳會(huì)計(jì)總帳科目主記錄準(zhǔn)備定義科目組科目表創(chuàng)建或拷貝不同的帳戶組，指定帳戶組名稱、科目范圍11. 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)總帳會(huì)計(jì)總帳科目主記錄準(zhǔn)備定義留存收益科目設(shè)置自

3、動(dòng)結(jié)帳科目，業(yè)務(wù):BIL結(jié)轉(zhuǎn)余額，損益表科目類型:X 科目：31410100利潤分配-未分配利潤12. 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)全局設(shè)置公司代碼輸入全局參數(shù)設(shè)置公司代碼的全局性數(shù)據(jù)：會(huì)計(jì)組織：會(huì)計(jì)科目表、公司、信貸管理范圍、會(huì)計(jì)年度變式處理參數(shù)：字段狀態(tài)變式、記帳期間變式地址：標(biāo)題、名稱、地址、郵箱、通訊、搜索等13. 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)全局設(shè)置會(huì)計(jì)年度維護(hù)會(huì)計(jì)年度變式維護(hù)財(cái)務(wù)期間設(shè)定，一般選用的是K4-12個(gè)記帳期間4個(gè)特別期間14. 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)全局設(shè)置會(huì)計(jì)年度向一個(gè)會(huì)計(jì)年度變式分配公司代碼為公司代碼指定一個(gè)會(huì)計(jì)年度變式，一般使用K415. 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)全局設(shè)置憑證過帳期間定義未結(jié)清過帳期間

4、變式定義一個(gè)過帳期間變式的代碼16. 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)全局設(shè)置憑證過帳期間未清和關(guān)帳過帳期間修改不同變式不同帳戶類型的科目的可用期間17. 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)全局設(shè)置憑證過帳期間將變式分配給公司代碼為公司代碼指定過帳期間變式18. 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)全局設(shè)置憑證憑證號(hào)范圍定義憑證號(hào)范圍查看和指定不同公司代碼下的憑證范圍。間隔：指定不同的憑證號(hào)碼段；狀態(tài)：查看當(dāng)前分配到的號(hào)碼19. 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)全局設(shè)置憑證憑證抬頭定義憑證類型定義平整類型代碼以及說明文字20. 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)全局設(shè)置憑證憑證抬頭定義憑證的文本標(biāo)識(shí)維護(hù)文本表示號(hào)以及含義21. 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)全局設(shè)置憑證行項(xiàng)目控制定義記帳碼維護(hù)

5、記帳碼：代碼、名稱、借貸、帳戶類型、銷售相關(guān)、特別總帳、沖銷記帳碼、支付交易維護(hù)不同記帳碼的字段狀態(tài)：不同行項(xiàng)目字段的顯示和輸入狀態(tài)22. 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)全局設(shè)置憑證行項(xiàng)目控制維護(hù)字段狀態(tài)變式增加或維護(hù)字段狀態(tài)變式23. 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)全局設(shè)置憑證行項(xiàng)目控制向字段狀態(tài)變式分配公司代碼為公司代碼分配一個(gè)字段狀態(tài)變式24. 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)全局設(shè)置憑證行項(xiàng)目定義雇員的容差組不同公司代碼下記帳的上限（憑證總額、未清帳戶項(xiàng)目、現(xiàn)金折扣）25. 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)全局設(shè)置憑證行項(xiàng)目定義行項(xiàng)目文本維護(hù)行項(xiàng)目文本標(biāo)識(shí)及文本內(nèi)容26. 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)全局設(shè)置憑證憑證處理缺省值缺省值定義不同事務(wù)碼的憑證類型

6、和記帳碼27. 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)全局設(shè)置銷項(xiàng)/購置稅基本設(shè)置檢查計(jì)算程序訪問隊(duì)列：定義訪問隊(duì)列標(biāo)識(shí)和名稱定義條件類型：定義條件類型及相關(guān)數(shù)據(jù)定義過程：過程代碼及描述28. 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)全局設(shè)置銷項(xiàng)/購置稅基本設(shè)置檢查和更改稅務(wù)處理設(shè)置稅收處理設(shè)置：代碼、描述、稅類型、過帳標(biāo)識(shí)29. 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)全局設(shè)置銷項(xiàng)/購置稅基本設(shè)置向計(jì)算程序分配國家指定不同國家代碼下的計(jì)算過程:CN->TAXCN30. 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)全局設(shè)置銷項(xiàng)/購置稅計(jì)算定義銷售/采購稅代碼不同稅碼下各處理代碼的比例或數(shù)值31. 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)全局設(shè)置銷項(xiàng)/購置稅記帳定義稅務(wù)科目不同事物下的稅務(wù)科目設(shè)置MWS(銷項(xiàng)

7、稅):21710705應(yīng)交稅金-增值稅-銷項(xiàng)稅VST(進(jìn)項(xiàng)稅):21710704應(yīng)交稅金-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅32. 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)全局設(shè)置信函定義信函類型定義信函類型代碼、類型名稱、一般數(shù)據(jù)、日期細(xì)目33. 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)全局設(shè)置信函為信函類型分配程序定義不同信函類型對(duì)應(yīng)的程序名稱和變式34. 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)全局設(shè)置信函定義信函打印的格式名稱定義不同信函打印程序所使用的表格35. 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)總帳會(huì)計(jì)總帳科目行項(xiàng)目行項(xiàng)目顯示確定行項(xiàng)目的標(biāo)準(zhǔn)排序定義排序碼、說明、排序字段36. 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)總帳會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)往來總帳科目過帳總帳科目過帳滿意定義總帳科目過帳的過帳碼采用默認(rèn)的40和5037. 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)總帳會(huì)計(jì)

8、業(yè)務(wù)往來未結(jié)清項(xiàng)目結(jié)清定義結(jié)清過帳碼清帳過程的各項(xiàng)過帳碼的設(shè)置38. 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)總帳會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)往來結(jié)算重組定義GR/IR結(jié)清的調(diào)整科目定義不同事務(wù)下的結(jié)清科目，例如：GNB(已交貨但未開發(fā)票)：統(tǒng)馭科目12010000GR/IR,調(diào)整科目12010900GR/IR調(diào)整,目標(biāo)科目21210900應(yīng)付帳款調(diào)整39. 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)總帳會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)往來結(jié)算編制憑證定義會(huì)計(jì)報(bào)表版本會(huì)計(jì)報(bào)表的名稱、語言、會(huì)計(jì)科目表定義會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目（各科目的分類）40. 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)總帳會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)往來集成物料管理為物料管理定義科目定義不同事務(wù)的科目BSV(庫存帳戶變化):1251000委托加工物資BSX(存貨記帳):根據(jù)不同評(píng)估級(jí)別指定科目

9、，例如3000(原材料)-12110100(原材料原料)GBB(庫存記帳沖銷)KBS(客戶發(fā)票采購定單)PRD(成本價(jià)格差額):3000(原材料)-12320200(材料成本差異-原料)UMB(來自重估損益):3000(原材料)-12320200(材料成本差異-原料)WRX(已收貨物/已收發(fā)票清算科目)-12010000(GR/IR)41. 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)總帳會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)往來集成銷售和分銷準(zhǔn)備收入科目確定V(銷售/分銷)-KOFI(實(shí)際決定)-COA(會(huì)計(jì)科目表)-S001(銷售機(jī)構(gòu))-ERL(收入)-51010000(主營業(yè)務(wù)收入)V(銷售/分銷)-KOFI(實(shí)際決定)-COA(會(huì)計(jì)科目表)-S001

10、(銷售機(jī)構(gòu))-ERL(銷售扣減)-51010300(銷售折扣與折讓)42. 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)總帳會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)往來信息系統(tǒng)細(xì)分報(bào)告(總帳科目)表格定義表格定義修改報(bào)表的格式(科目排列、計(jì)算、匯總)43. 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)總帳會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)往來信息系統(tǒng)細(xì)分報(bào)告(總帳科目)報(bào)表定義報(bào)表定義報(bào)表名稱、特性、變量、輸出類型44. 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)總帳會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)往來信息系統(tǒng)細(xì)分報(bào)告(總帳科目)定義全局變量定義報(bào)表全局變量，變量名、類型、字段名等45. 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)收帳目和應(yīng)付帳目客戶帳戶主記錄創(chuàng)建客戶主記錄的準(zhǔn)備定義帶有屏幕格式的帳戶組（客戶）根據(jù)不同客戶類型添加帳戶組46. 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)收帳目和應(yīng)付帳目客戶帳戶主記錄創(chuàng)建客戶主記錄的準(zhǔn)備創(chuàng)建客

11、戶帳號(hào)編號(hào)范圍定義客戶號(hào)碼范圍和查看當(dāng)前號(hào)碼狀態(tài)47. 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)收帳目和應(yīng)付帳目客戶帳戶主記錄創(chuàng)建客戶主記錄的準(zhǔn)備對(duì)客戶帳戶組分配編號(hào)范圍為不同的客戶組分配編號(hào)范圍48. 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)收帳目和應(yīng)付帳目供應(yīng)商帳戶主記錄供應(yīng)商主記錄創(chuàng)建準(zhǔn)備創(chuàng)建供應(yīng)商帳號(hào)編號(hào)范圍定義供應(yīng)商號(hào)碼范圍和查看當(dāng)前號(hào)碼狀態(tài)49. 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)收帳目和應(yīng)付帳目供應(yīng)商帳戶主記錄供應(yīng)商主記錄創(chuàng)建準(zhǔn)備對(duì)供應(yīng)商帳戶組分配編號(hào)范圍為不同的客戶組分配編號(hào)范圍50. 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)收帳目和應(yīng)付帳目業(yè)務(wù)交易收進(jìn)發(fā)票/貸項(xiàng)憑證維護(hù)支付條件維護(hù)付款條件的文本、帳戶類型、付款期限、百分比51. 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)收帳目和應(yīng)付帳目業(yè)務(wù)交易收款收款的全局設(shè)置為授予

12、現(xiàn)金折扣定義會(huì)計(jì)科目設(shè)置現(xiàn)金折扣科目: 11330910(折扣待清)52. 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)收帳目和應(yīng)付帳目業(yè)務(wù)交易收到的預(yù)付款定義客戶預(yù)付款的統(tǒng)馭科目帳戶類型：D(消費(fèi)者) 特殊總帳標(biāo)識(shí)：A(預(yù)付定金)統(tǒng)馭科目：11310000(應(yīng)收帳款) 特別總帳科目：21310000(預(yù)收帳款)53. 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)收帳目和應(yīng)付帳目業(yè)務(wù)交易已付的預(yù)付款定義預(yù)付款的備選統(tǒng)馭科目帳戶類型：K(供應(yīng)商) 特殊總帳標(biāo)識(shí)：A(預(yù)付定金)統(tǒng)馭科目：21210000(應(yīng)付帳款) 特別總帳科目：11410000(預(yù)付帳款)54. 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)收帳目和應(yīng)付帳目業(yè)務(wù)交易結(jié)算重組根據(jù)到期日定義應(yīng)收/應(yīng)付帳款的調(diào)整科目定義不同到期的應(yīng)收和

13、應(yīng)付帳款的調(diào)整科目55. 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)收帳目和應(yīng)付帳目信用管理業(yè)務(wù)往來：貸項(xiàng)監(jiān)控定義不帶信貸管理更新的統(tǒng)馭科目若啟動(dòng)了信用管理，將不需要做信用控制的統(tǒng)馭科目加上，并勾上“無信用管理更新”56. 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)銀行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)往來匯票業(yè)務(wù)應(yīng)收匯票請(qǐng)求應(yīng)收匯票定義應(yīng)收匯票的備選統(tǒng)馭科目定義特殊總帳標(biāo)記下的統(tǒng)馭科目G/L：W(匯票銀行接收)-統(tǒng)馭科目:11310000(應(yīng)收帳款)-特別總帳科目：11110000(應(yīng)收票據(jù))57. 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)銀行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)往來匯票業(yè)務(wù)應(yīng)付匯票創(chuàng)建應(yīng)付匯票定義應(yīng)付匯票的備用統(tǒng)馭科目定義特殊總帳標(biāo)記的統(tǒng)馭科目G/L：W(匯票銀行接收)-統(tǒng)馭科目:21210000(應(yīng)付帳款)-特別總帳科目

14、：21110000(應(yīng)付票據(jù))二、SAP R/3 財(cái)務(wù)基本概念及集成性淺釋-主數(shù)據(jù)概念篇ERP是英文Enterprise Resources Planning的縮寫，意思為企業(yè)資源計(jì)劃。在企業(yè)中，存在各種各樣的資源，如財(cái)務(wù)資源、人力資源、信息資源、供應(yīng)商資源、客戶資源等等，如何將這些資源進(jìn)行合理規(guī)劃，實(shí)現(xiàn)資源的最優(yōu)化的配置，從而提高企業(yè)整體的經(jīng)營能力與經(jīng)營效率是企業(yè)管理者孜孜以求的目標(biāo)。經(jīng)濟(jì)學(xué)上有一個(gè)著名理論：短邊效應(yīng)。也就是說，有長短不一的木塊(表示各種各樣的資源)，做成一個(gè)木桶，其裝水容量的多寡不是由最長木塊決定的，而是由最短的木塊決定的。過去幾十年來，由于電信技術(shù)、計(jì)算機(jī)技術(shù)及應(yīng)用軟件開

15、發(fā)的滯后，大型企業(yè)為提高管理效率而進(jìn)行的各種各樣探索都難以得到最終的實(shí)現(xiàn)，其重要原因就在于信息的不能及時(shí)傳遞。人們通常所說的企業(yè)內(nèi)部各個(gè)部門都是一個(gè)“信息孤島”，指的就是信息(包括財(cái)務(wù)、人力等方面)的不能及時(shí)傳遞與處理，由此帶來管理上的效率損失及機(jī)會(huì)成本的上升。隨著我們國家市場化改革進(jìn)程的不斷加快及全球經(jīng)濟(jì)的一體化，各個(gè)行業(yè)內(nèi)部的競爭加劇是不可避免的一個(gè)趨勢，競爭的加劇對(duì)企業(yè)管理提出了更高的要求，正如莎士比亞所說的，“是生存還是死亡，這真是一個(gè)問題”。要提高企業(yè)管理水平，首先必須突破信息傳遞及處理這個(gè)“瓶頸”。70年代以來，國外企業(yè)為突破這個(gè)“瓶頸”，就陸續(xù)開始了企業(yè)資源計(jì)劃的嘗試。至90年代

16、初期，已經(jīng)獲得很大的成功，這主要應(yīng)歸功于相關(guān)技術(shù)，如電信、計(jì)算機(jī)及應(yīng)用軟件等得到了空前的發(fā)展。實(shí)施ERP，至少有三個(gè)方面的好處：1各種信息能夠得到即時(shí)的處理與傳遞。如有非常及時(shí)性的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及庫存數(shù)據(jù)，這對(duì)于大型企業(yè)是非常必要的。2可以打破企業(yè)管理者的管理邊界，同時(shí)不會(huì)造成效率上的損失。傳統(tǒng)的分工理論形成的每個(gè)管理人員的管理邊界，超出次邊界將是不經(jīng)濟(jì)的，但實(shí)施ERP，如上問題可以輕松得以解決，因?yàn)镋RP的精髓就是要信息的及時(shí)處理與傳遞。信息的及時(shí)傳遞及處理可以使管理的邊界得以突破。3可以降低企業(yè)內(nèi)部的交易費(fèi)用，同時(shí)也有利于企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的再造。實(shí)施了ERP，各項(xiàng)交易、業(yè)務(wù)流程都變得透明，信息也得到

17、了及時(shí)的處理與傳遞，帶來的結(jié)果是內(nèi)部交易費(fèi)用的降低，機(jī)構(gòu)的設(shè)置也將變的簡單、高效，原來“金字塔型”的組織結(jié)構(gòu)變成了“扁平型”的組織結(jié)構(gòu)。毫無疑問，如上種種好處，將會(huì)使成功實(shí)施ERP的企業(yè)在激烈的市場競爭中獲得極大的優(yōu)勢，具體地說，將會(huì)使企業(yè)降低費(fèi)用、提高資金的運(yùn)用效率，提供決策的準(zhǔn)確數(shù)據(jù)、降低機(jī)會(huì)成本等。支持實(shí)施ERP的管理軟件有非常之多，如SAP R3、Oracle、PeopleSoft等。本文著重介紹SAP R3軟件就是其中集成性最好、功能最強(qiáng)的管理軟件。為什么SAP R3軟件集成性最好并且能夠及時(shí)處理并傳遞信息，主要是有賴于主數(shù)據(jù)的有關(guān)設(shè)置。以下開始本文有關(guān)SAPR3軟件中與財(cái)務(wù)有關(guān)的介

18、紹。主數(shù)據(jù)(主記錄)第一次接觸SAP R3軟件的人，當(dāng)看到主數(shù)據(jù)這樣的字眼時(shí)，肯定不知所云。在SAP R3軟件中，主數(shù)據(jù)相當(dāng)是該軟件的識(shí)別及自動(dòng)后續(xù)處理系統(tǒng)。比如人的大腦，當(dāng)我們見到資產(chǎn)負(fù)債表中的有關(guān)科目時(shí)，如長期投資，我們的大腦馬上就會(huì)這樣的反應(yīng)：它是屬于資產(chǎn)類的科目，期末應(yīng)將余額予以結(jié)轉(zhuǎn)；核算時(shí)，當(dāng)其投資對(duì)被投資單位有控制、共同控制或重大影響時(shí)，應(yīng)采用權(quán)益法進(jìn)行核算，否則應(yīng)采用成本法核算等。又如對(duì)于銷售收入，我們馬上就知道這是損益類科目，期末應(yīng)將其結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤，而后轉(zhuǎn)至未分配利潤等。我們的大腦為什么有這些知識(shí)，就是因?yàn)槲覀兘?jīng)過了長期的財(cái)務(wù)知識(shí)方面的訓(xùn)練，所以就會(huì)有這樣的識(shí)別及核算能力。對(duì)

19、于軟件系統(tǒng)，它不具有像人類一樣的大腦，所以軟件開發(fā)人員就開發(fā)了一套適合系統(tǒng)并使其能夠像人腦一樣的識(shí)別及處理財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。這就是SAP R3軟件的主數(shù)據(jù)。因此，當(dāng)我們要做各項(xiàng)交易之前，必須到相應(yīng)的主數(shù)據(jù)中去創(chuàng)建它(當(dāng)然這個(gè)創(chuàng)建是按照主數(shù)據(jù)中的固有格式進(jìn)行的)，這樣系統(tǒng)才能認(rèn)可它、自動(dòng)處理它。通常我們叫這個(gè)過程為“去報(bào)個(gè)到，取個(gè)號(hào)”。與財(cái)務(wù)有關(guān)的主數(shù)據(jù)包括有總賬主數(shù)據(jù)、供應(yīng)商主數(shù)據(jù)、客戶主數(shù)據(jù)、商品主數(shù)據(jù)、固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)、成本及利潤中心主數(shù)據(jù)等六大類。下面分別闡述。2.1 總賬主數(shù)據(jù)總賬主數(shù)據(jù)，它起到統(tǒng)馭整個(gè)財(cái)務(wù)的作用。不同的會(huì)計(jì)科目在總賬主數(shù)據(jù)中創(chuàng)建會(huì)應(yīng)用到不同的“字段”(英文單詞為field)，通

20、過這些不同“字段”的組合，就會(huì)形成系統(tǒng)能夠識(shí)別并能夠?yàn)槲覀儸F(xiàn)行會(huì)計(jì)核算所接受的會(huì)計(jì)科目。如下例舉幾個(gè)重要的科目予以說明。號(hào)碼 10010101 10030101 10040101公司代碼 KHl0 KHl0 KHlO類別 資產(chǎn)負(fù)債表科目 資產(chǎn)負(fù)債表科目 資產(chǎn)負(fù)債表科目賬戶組 現(xiàn)金銀行類 其他資產(chǎn)類 其他資產(chǎn)類描述 現(xiàn)金 應(yīng)收賬款一國內(nèi)貿(mào)易款 庫存商品統(tǒng)馭科目類型 X D X未清項(xiàng)目管理 X X X行項(xiàng)目顯示 X X字段狀態(tài)組 G001 G067 G001號(hào)碼 10050101 20010101 20020101公司代碼 KHl0 KHl0 KHl0類別 資產(chǎn)負(fù)債表科目 資產(chǎn)負(fù)債表科目 資產(chǎn)負(fù)債

21、表科目賬戶組 固定資產(chǎn)類 負(fù)債權(quán)益類 負(fù)債權(quán)益類描述 固定資產(chǎn)一房屋建筑物 短期借款 應(yīng)付賬款一國內(nèi)貿(mào)易款統(tǒng)馭科目類型 A K K未清項(xiàng)目管理 X X X行項(xiàng)目顯示 X X X字段狀態(tài)組 G007 G001 G067號(hào)碼 20060101 20070101 20080101公司代碼 KHl0 KHl0 KHl0類別 資產(chǎn)負(fù)債表科目 資產(chǎn)負(fù)債表科目 資產(chǎn)負(fù)債表科目賬戶組 負(fù)債權(quán)益類 負(fù)債權(quán)益類 負(fù)債權(quán)益類描述 購銷GRIR 代銷GRIR 實(shí)收資本統(tǒng)馭科目類型 X X X未清項(xiàng)目管 X行項(xiàng)目顯示 字段狀態(tài)組 G001 G001 G001號(hào)碼 50010101 50020101 50040101公司

22、代碼 KHl0 KHl0 KHl0類別 損益表科目 損益表科目 損益表科目賬戶組 損益類 損益類 損益類描述 銷售收入-購銷 銷售成本一購銷 管理費(fèi)用一電費(fèi)統(tǒng)馭科目類型 X X X未清項(xiàng)目管理 X X X行項(xiàng)目顯示 字段狀態(tài)組 G029 G030 G004僅允許自動(dòng)記賬 幾個(gè)重要的會(huì)計(jì)科目，其余科目即可舉一反三，知其所以然。在所列示的科目中，科目號(hào)碼是根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度一會(huì)計(jì)科目名稱和編號(hào)規(guī)定的前四位數(shù)加上后四位而成，在創(chuàng)建時(shí)須手工填入(即非系統(tǒng)產(chǎn)生)。科目類別僅分成兩類：即為資產(chǎn)負(fù)債表科目或?yàn)閾p益表科目。賬戶組分為六項(xiàng)：現(xiàn)金銀行類、固定資產(chǎn)類、其他資產(chǎn)類、負(fù)債權(quán)益類、損益類、轉(zhuǎn)移數(shù)據(jù)類。描述項(xiàng)

23、既可按需創(chuàng)建的科目進(jìn)行字面的描述，又可分為長文本與短文本描述。損益類帳戶的特征：在會(huì)計(jì)科目表中創(chuàng)建損益類科目之前，需要確定損益結(jié)轉(zhuǎn)入的留存收益科目。系統(tǒng)設(shè)計(jì)了一特殊程序?qū)p益類帳戶的損益金額自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)入該科目。因此，必須在系統(tǒng)中定義留存收益科目的號(hào)碼。每一個(gè)損益類科目都需要分配給一個(gè)留存收益科目。統(tǒng)馭科目類型分為三類：供應(yīng)商類別(K)、客戶類別(D)、固定資產(chǎn)類別(A)，主要是針對(duì)應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、固定資產(chǎn)等模塊過入的金額，他們的交易是不通過總賬模塊進(jìn)行的，但在各自模塊完成的同時(shí)，會(huì)將相應(yīng)的金額過入總賬。未清項(xiàng)目管理主要是用于須清賬的科目，如GRIR，銀行的過渡科目、工資的清算等。激活了未清項(xiàng)

24、目管理，必須同時(shí)激活行項(xiàng)目顯示的功能，但在總賬主數(shù)據(jù)的設(shè)置中，應(yīng)收、應(yīng)付、固定資產(chǎn)等是不能激活未清項(xiàng)目管理及行項(xiàng)目顯示功能。未清項(xiàng)管理指一個(gè)帳戶的項(xiàng)目可被該帳戶的其他項(xiàng)目結(jié)清或核銷掉。在清帳或核銷過程中涉及到的項(xiàng)目的合計(jì)金額必定為零。因此該帳戶的余額總是等于未清掉的項(xiàng)目的合計(jì)金額。行項(xiàng)目顯示即表示，設(shè)置此項(xiàng)時(shí)，系統(tǒng)會(huì)有向下挖掘(Drilldown)的功能，當(dāng)我們?cè)诓榭纯傎~的某個(gè)科目時(shí)，若對(duì)某金額有懷疑，可將鼠標(biāo)對(duì)準(zhǔn)該金額連續(xù)點(diǎn)擊兩下，系統(tǒng)可顯示明細(xì)賬的金額，再對(duì)準(zhǔn)明細(xì)賬的金額連續(xù)點(diǎn)擊兩下，系統(tǒng)會(huì)顯示某憑證的金額。字段狀態(tài)組，表示若某個(gè)總帳科目選用了不同的字段狀態(tài)組，其將來在憑證輸入時(shí)，需要填入

25、不同的字段，如對(duì)于其他業(yè)務(wù)收入科目，其選用的字段狀態(tài)組為G029，當(dāng)我們輸入一個(gè)分錄借：現(xiàn)金貸：其他業(yè)務(wù)收入時(shí)，系統(tǒng)會(huì)要求再輸入一個(gè)利潤中心的字段，否則該張憑證不能夠產(chǎn)生。又如當(dāng)我們輸入一個(gè)分錄借：管理費(fèi)用一電費(fèi)貸：現(xiàn)金時(shí)，系統(tǒng)會(huì)要求我們輸入一個(gè)成本中心的字段。僅允許自動(dòng)記賬表示，該總賬科目必須由其他模塊自動(dòng)過入，不用手工輸入憑證，如銷售收入一購銷，因?yàn)樵摽傎~科目是在銷售及分銷模塊完成“出具發(fā)票”功能時(shí)自動(dòng)產(chǎn)生的，所以僅允許自動(dòng)過賬。創(chuàng)建完總賬的主數(shù)據(jù)后，手工輸入的總賬科目將得到系統(tǒng)的確認(rèn)與認(rèn)可。如傳統(tǒng)的分錄錄入方式為借：現(xiàn)金貸：其他業(yè)務(wù)收入，在系統(tǒng)中將變成：借：10010101貸：50100

26、101(假設(shè)為其他業(yè)務(wù)收入)。系統(tǒng)在總賬分錄輸入后，將會(huì)自動(dòng)將相關(guān)金額過入至總賬及更新會(huì)計(jì)報(bào)表。排序碼 在會(huì)計(jì)憑證的供應(yīng)商行項(xiàng)目中，系統(tǒng)對(duì)定位字段的缺省值。也決定供應(yīng)商行項(xiàng)目的排列順序。如果該供應(yīng)商主要發(fā)生與采購訂單有關(guān)的業(yè)務(wù)，一般選擇014-采購訂單號(hào)+行項(xiàng)目號(hào)，其它情況選擇記帳日期+憑證號(hào)。帳戶組 為簡化會(huì)計(jì)科目的創(chuàng)建，避免錯(cuò)誤，確定錄入會(huì)計(jì)科目的屏幕和科目號(hào)區(qū)間，對(duì)科目進(jìn)行的分組稱做帳戶組。帳戶組針對(duì)每一套會(huì)計(jì)科目表進(jìn)行定義，確定會(huì)計(jì)科目所需的字段狀態(tài)。當(dāng)創(chuàng)建會(huì)計(jì)科目表中的一條主記錄時(shí)，必須指明一個(gè)帳戶組。自動(dòng)過帳 系統(tǒng)中，某些業(yè)務(wù)是自動(dòng)生成記帳憑證，自動(dòng)記帳的。例如：存貨的出入庫業(yè)務(wù)、

27、增值稅的銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅等。某一科目是否為自動(dòng)過帳，是在帳戶主記錄中設(shè)定的。參考憑證 是用來過帳到會(huì)計(jì)憑證的一種參考性質(zhì)的憑證,使用它可以實(shí)現(xiàn)快速錄入,會(huì)計(jì)憑證或樣本憑證能被用作參考憑證使用憑證類型 由兩位英文字母組成,是憑證的分類，控制憑證的整體信息,如:憑證編號(hào)、帳戶類型等等。2.2 供應(yīng)商主數(shù)據(jù)當(dāng)我們與一個(gè)供應(yīng)商發(fā)生交易之前，應(yīng)當(dāng)在供應(yīng)商主數(shù)據(jù)內(nèi)創(chuàng)建該供應(yīng)商，以使系統(tǒng)能夠識(shí)別它并處理它。這仍然是“去報(bào)個(gè)到，取個(gè)號(hào)"，但這是到供應(yīng)商主數(shù)據(jù)中去報(bào)到并取號(hào)。下面將創(chuàng)建供應(yīng)商的有關(guān)過程做一個(gè)介紹。供應(yīng)商編號(hào)：除類別為地點(diǎn)是以手工方式輸入號(hào)碼外，其余皆為系統(tǒng)自動(dòng)生成的號(hào)碼。供應(yīng)商類別：包括

28、有國內(nèi)貿(mào)易供應(yīng)商、進(jìn)口貿(mào)易供應(yīng)商、關(guān)聯(lián)供應(yīng)商、一次性供應(yīng)商、無庫存供應(yīng)審、招商供應(yīng)商、地點(diǎn)等。在創(chuàng)建供應(yīng)商時(shí)，只須在其中選擇一項(xiàng)即可。描述：與供應(yīng)商有關(guān)的信息如公司名稱、地址等輸入相應(yīng)的字段即可。購貨方號(hào)碼：若某一供應(yīng)商既是供應(yīng)商又是客戶，須做自動(dòng)清賬賬務(wù)時(shí)，應(yīng)在此處填寫在客戶主數(shù)據(jù)中生成的號(hào)碼。會(huì)計(jì)信息：此處應(yīng)填的是統(tǒng)馭科目，該統(tǒng)馭科目首先應(yīng)在總賬主數(shù)據(jù)中創(chuàng)建好。檢查雙重發(fā)票：此處是指檢查收貨憑證與發(fā)票的校驗(yàn)，為必輸?shù)淖侄巍４蚬醇纯?。付款條件：指的是付款的期限，系統(tǒng)已設(shè)定好各種類型的付款期限，選擇即可。選擇好后，該系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)計(jì)算對(duì)該供應(yīng)商的欠款是否已到期，有利于資金周轉(zhuǎn)的籌劃。付款方式：如現(xiàn)

29、金、支票、銀行轉(zhuǎn)賬等。也是在系統(tǒng)內(nèi)選擇即可。將來做自動(dòng)付款業(yè)務(wù)時(shí)，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)自動(dòng)付款方式的參數(shù)選擇是否支付該款項(xiàng)。結(jié)算客戶：此處是與購貨方號(hào)碼相關(guān)聯(lián)的，欲做自動(dòng)清賬賬務(wù)，必須在此處打勾。（結(jié)合以上購貨方(客戶)項(xiàng)目使用）如上主數(shù)據(jù)的內(nèi)容填寫完畢后，系統(tǒng)即會(huì)自動(dòng)產(chǎn)生一個(gè)供應(yīng)商的編號(hào)(除地點(diǎn)的類別是手工方式輸入外)，如10100001，該編號(hào)代表了與供應(yīng)商有關(guān)的各種信息及后續(xù)處理的功能。并且在分錄的輸入上也與傳統(tǒng)的有所不同了。如傳統(tǒng)的分錄方式為：借：營業(yè)費(fèi)用一電費(fèi)貸：應(yīng)付賬款一XX供應(yīng)商，但在系統(tǒng)中的分錄錄入方式變?yōu)椋航瑁籂I業(yè)費(fèi)用一電費(fèi)(這將也有一個(gè)總科目號(hào)碼)貸：10100001(與該供應(yīng)商有關(guān)

30、的交易金額將會(huì)由系統(tǒng)自動(dòng)過入至創(chuàng)建該供應(yīng)商主數(shù)據(jù)選定的統(tǒng)馭科目，同時(shí)在總賬層次中的該統(tǒng)馭科目也得到了自動(dòng)的更新)。另外，對(duì)于不同類別的供應(yīng)商，創(chuàng)建完畢后，會(huì)產(chǎn)生不同號(hào)碼范圍段的編號(hào)。如國內(nèi)供應(yīng)商的號(hào)碼范圍段為101開頭的8位數(shù)，國外供應(yīng)商其號(hào)碼范圍段為18開頭的8位數(shù)。熟悉后，看著供應(yīng)商的編碼范圍即可知道，該供應(yīng)商是屬于何一類型的供應(yīng)商。2.3 客戶主數(shù)據(jù)與供應(yīng)商主數(shù)據(jù)一樣，有新的客戶與我們發(fā)生交易時(shí)，應(yīng)當(dāng)創(chuàng)建客戶主數(shù)據(jù)。客戶編號(hào)：除類別為“地點(diǎn)”客戶編號(hào)須手工輸入外，其余類別的客戶編號(hào)皆由系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生?？蛻纛悇e：國內(nèi)個(gè)人客戶、國內(nèi)批發(fā)客戶、關(guān)聯(lián)客戶、租賃客戶、地點(diǎn)、其他等六大類(零售企業(yè))描

31、述：即為對(duì)客戶的一般情況進(jìn)行描述，如公司名稱、地址、郵編、聯(lián)系人等。統(tǒng)馭科目：此處輸入在總賬主數(shù)據(jù)中已創(chuàng)建好的應(yīng)收賬款統(tǒng)馭科目，如應(yīng)收賬款一國內(nèi)個(gè)人客戶(11310101)，應(yīng)收賬款一國內(nèi)批發(fā)客戶(11310201)等。零售企業(yè)的大部分客戶都是個(gè)人客戶，因此只須創(chuàng)建一個(gè)一次性的客戶，而后通過修改有關(guān)描述性的字段即可。付款期限：此處是指客戶付款給單位的付款期限，由于主要以零售為主，付款期限定為立即付款，但可針對(duì)個(gè)別客戶(如在合同中規(guī)定的收款期限)另行設(shè)定。系統(tǒng)已設(shè)置各種的付款期限。通過此處的設(shè)置，將來做催款程序時(shí)，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)設(shè)置的參數(shù)自動(dòng)計(jì)算應(yīng)收賬款的賬齡及打印催款函。付款方式：可以有現(xiàn)金、支票

32、等方式。催款程序：選擇催款程序，可以產(chǎn)生催款函件。與創(chuàng)建供應(yīng)商主數(shù)據(jù)一樣，當(dāng)創(chuàng)建完畢客戶主數(shù)據(jù)時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)產(chǎn)生一個(gè)客戶的編號(hào)(如500000001)，該編號(hào)代表了該客戶的相關(guān)信息及后續(xù)功能。憑證輸入方式上，將與傳統(tǒng)的手工方式有很大的不同。如傳統(tǒng)的憑證為借：應(yīng)收賬款一XX客戶貸：其他業(yè)務(wù)收入一租金，在系統(tǒng)中將變?yōu)榻瑁?00000001貸：其他業(yè)務(wù)收入一租金(這將也有一個(gè)總科目號(hào)碼)，交易金額自動(dòng)會(huì)過入統(tǒng)馭科目如11310101的應(yīng)收賬款一國內(nèi)個(gè)人客戶，同時(shí)也即時(shí)更新總賬中的統(tǒng)馭科目。同樣，不同類別的客戶，其創(chuàng)建完主數(shù)據(jù)后產(chǎn)生的編號(hào)是不一樣的，如國內(nèi)個(gè)人客戶，其編號(hào)范圍為500000000-59

33、9999999，國內(nèi)批發(fā)客戶其編號(hào)范圍為3 10000000-3 19999999等。這將便于我們區(qū)分不同類別的客戶。2.4 商品主數(shù)據(jù)商品數(shù)據(jù)的內(nèi)容較為復(fù)雜，主要由主數(shù)據(jù)組負(fù)責(zé)創(chuàng)建，對(duì)于財(cái)務(wù)人員需要了解的內(nèi)容主要有以下幾項(xiàng)：描述：即對(duì)商品一般性的描述，如品名、類別、供應(yīng)商等。評(píng)估類：主要有兩類3100與3600，其中3100代表該商品為購銷類商品，決定了系統(tǒng)自動(dòng)生成的GRIR為購銷類的GRIR；3600代表該商品為代銷的商品，決定了系統(tǒng)自動(dòng)生成的GRIR為代銷類的GRIR。價(jià)格控制類型：SAP中有兩種價(jià)格控制類型，一為標(biāo)準(zhǔn)成本法，二為加權(quán)移動(dòng)平均法，該兩種方法用于存貨的發(fā)出時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本用。

34、移動(dòng)平均價(jià)：由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算得出。系統(tǒng)會(huì)根據(jù)每批次的采購單價(jià)及數(shù)量對(duì)目前的庫存商品發(fā)出單價(jià)進(jìn)行移動(dòng)平均計(jì)算出作為結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本用的單價(jià)?？値齑媪浚菏侵改壳暗膸齑婵偭?。銷售價(jià)格：由系統(tǒng)根據(jù)一定的毛利要求并結(jié)合有關(guān)細(xì)節(jié)得出。此銷售單價(jià)將成為創(chuàng)建銷售訂單時(shí)的單價(jià)，若有打折，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)打折比例算出最終銷售價(jià)，這也將成為計(jì)算銷售收入的單價(jià)(系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將增值稅計(jì)出后并從收入中剔除)。利潤中心：主要是為創(chuàng)建利潤中心的損益表而用。若該商品維護(hù)的層次到某個(gè)門店，則將來銷售確立時(shí)，收入與成本將為轉(zhuǎn)入總賬層次與利潤中心層次。商品主數(shù)據(jù)創(chuàng)建完畢后，系統(tǒng)會(huì)產(chǎn)生一個(gè)商品號(hào)，該號(hào)碼代表了如上有關(guān)的信息及計(jì)入某個(gè)總賬科目如庫存商

35、品、受托代銷商品的要求。2.5 固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)同樣的，當(dāng)財(cái)務(wù)上要做一件與固定資產(chǎn)有關(guān)的交易，如購置，首先必須在固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)中去創(chuàng)建它，然后才能在財(cái)務(wù)上開始與之相關(guān)的業(yè)務(wù)。如下是創(chuàng)建固定主數(shù)據(jù)的一些重要內(nèi)容。在系統(tǒng)中，對(duì)于固定資產(chǎn)的大部分業(yè)務(wù)是系統(tǒng)自動(dòng)完成的，所以如下的內(nèi)容是有必要的。類別：在傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)核算中，通常可以將一個(gè)企業(yè)的固定資產(chǎn)分為幾大類：房屋建筑物、機(jī)械設(shè)備、交通工具、辦公設(shè)備、其他等。在系統(tǒng)中，也是遵循這樣一種分類方法，但為了便于系統(tǒng)區(qū)分固定資產(chǎn)折舊時(shí)所應(yīng)計(jì)入的科目，如管理用的固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用應(yīng)計(jì)入管理費(fèi)用一折舊科目及營業(yè)或生產(chǎn)用固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用應(yīng)計(jì)入營業(yè)費(fèi)用-折舊或制造費(fèi)用一折

36、舊，在系統(tǒng)中，將固定資產(chǎn)的分類進(jìn)一步細(xì)分，分成房屋建筑物(總部)、房屋建筑物(門店)、機(jī)械設(shè)備(總部)、機(jī)械設(shè)備(門店)、交通工具(總部)、交通工具(門店)、辦公設(shè)備(總部)、辦公設(shè)備(門店)、其他(總部)、其他(門店)等，同時(shí)在SAP系統(tǒng)中，在建工程、無形資產(chǎn)(商標(biāo)、土地使用權(quán)、著作權(quán)、商譽(yù)等)也屬于固定資產(chǎn)模塊的核算范疇。因此，當(dāng)我們欲創(chuàng)建某個(gè)固定資產(chǎn)的主數(shù)據(jù)時(shí)，如總部用的服務(wù)器，就應(yīng)選擇總部辦公設(shè)備這一類型，隨后系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)確定相應(yīng)的科目定位碼。描述：即對(duì)應(yīng)創(chuàng)建的固定資產(chǎn)進(jìn)行如名稱類別等描述?？颇慷ㄎ淮a：是與系統(tǒng)設(shè)定的固定資產(chǎn)類別緊密地聯(lián)系在一起的。該科目定位碼實(shí)際上起到了統(tǒng)馭科目的功能。

37、如在本次設(shè)定中，總部的房屋建筑物的科目定位碼為1010，門店的房屋建筑物的科目定位碼為1020，但這兩定位碼同時(shí)會(huì)與總賬科目固定資產(chǎn)房屋建筑物聯(lián)系起來，如當(dāng)財(cái)務(wù)增加一個(gè)固定資產(chǎn)時(shí)，就會(huì)通過科目定位碼使總賬科目固定資產(chǎn)_謗屋建筑物金額相應(yīng)增加。成本中心：這是與控制模塊有關(guān)的設(shè)置。如總部用的服務(wù)器，就應(yīng)選擇與總部某個(gè)部門有關(guān)的成本中心。若該服務(wù)器的折舊費(fèi)用應(yīng)由不同的成本中心分擔(dān)，可以該成本中心為基礎(chǔ)，在控制模塊內(nèi)采用分?jǐn)偦蚍峙涞墓δ苓M(jìn)行劃分。分析用途：分為一次性或分期購入、是否抵押、是否保險(xiǎn)四類，這是為區(qū)分各個(gè)不同固定資產(chǎn)的狀態(tài)而設(shè)的。如若想了解有多少固定資產(chǎn)已經(jīng)被抵押，則可以在查看報(bào)表時(shí)，選擇是

38、否抵押的功能，系統(tǒng)就會(huì)將所有已抵押的固定資產(chǎn)列示出來。折舊年限：分為賬面折舊與稅務(wù)折舊，賬面的折舊年限與折舊率會(huì)計(jì)入總賬，稅務(wù)的折舊年限與折舊率則會(huì)作為調(diào)整遞延稅款所用。如某固定資產(chǎn)的賬面折舊年限為3年，年折舊額為10000元，稅務(wù)折舊年限為5年，年折舊額為8000元，則系統(tǒng)會(huì)將10000元作為總賬的折舊金額并計(jì)入相關(guān)費(fèi)用，但系統(tǒng)也會(huì)算出稅務(wù)的折舊額為8000元，但這8000元只是便于我們做遞延稅款的手工調(diào)整。創(chuàng)建完某個(gè)固定資產(chǎn)的主數(shù)據(jù)后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)產(chǎn)生一個(gè)該固定資產(chǎn)的號(hào)碼，如11 11 11 11 11，我們?cè)谪?cái)務(wù)輸入分錄時(shí)，借：1111111111貸：10010101(現(xiàn)金)，交易金額會(huì)自

39、動(dòng)過入至總賬層次。在固定資產(chǎn)模塊中，折舊是系統(tǒng)自動(dòng)運(yùn)行的，不需手工計(jì)算。并會(huì)過入相應(yīng)的總賬科目。2.6 利潤中心主數(shù)據(jù)、成本中心主數(shù)據(jù)利潤中心主數(shù)據(jù)、成本中心主數(shù)據(jù)的內(nèi)容應(yīng)屬于控制模塊中的主要功能，在建立主數(shù)據(jù)方面相對(duì)而言較為簡單，關(guān)鍵在于企業(yè)內(nèi)部對(duì)于利潤中心及成本中心的如何劃分，也就是說對(duì)管理深度要求到什么水平。SAP FI/CO 知識(shí) 濃縮版(中)三、SAP R/3 財(cái)務(wù)基本概念及集成性淺釋-總帳等概念篇3.1 科目表的建立及分配在SAP中，科目表的層次較公司代碼高，也就是說先創(chuàng)建好科目表，然后可以分配給不同的公司使用。在同一集團(tuán)范圍內(nèi)，為了使各個(gè)集團(tuán)范圍內(nèi)的

40、公司使用的科目表都能一致，通常是先創(chuàng)建一個(gè)虛擬的公司及科目表，然后集團(tuán)范圍內(nèi)公司都可從其拷貝?？颇勘碇械目颇烤褪窃诳値さ闹鲾?shù)據(jù)中分別創(chuàng)建的。這里值得一提是，在SAP中的科目表與傳統(tǒng)的手工方式在科目體系中有了很大的不同。傳統(tǒng)的帳務(wù)體系將會(huì)計(jì)科目分為1級(jí)科目、2級(jí)科目、3級(jí)科目等。但在SAP 已沒有這樣分法了。除了應(yīng)收、應(yīng)付、固定資產(chǎn)等統(tǒng)馭科目外，所有的明細(xì)或2、3科目上升為總帳科目（當(dāng)然在使用之前，應(yīng)進(jìn)行有關(guān)主數(shù)據(jù)的設(shè)置），如傳統(tǒng)的銀行存款工商銀行XX支行XX帳號(hào)，這只是銀行存款的一個(gè)子科目，但在SAP中，此時(shí)已設(shè)置為一個(gè)總帳科目了，科目代碼是根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度中的有關(guān)編碼擴(kuò)充至8位編碼，如一個(gè)企

41、業(yè)有許多銀行存款，在SAP中就變成了有許多總帳科目。在總帳層次顯示時(shí)，是分別顯示的，但到報(bào)表層次時(shí)，則根據(jù)所有銀行科目中的前四位代碼匯集成一個(gè)科目銀行存款進(jìn)行披露。管理費(fèi)用也一樣，在SAP中有非常多管理費(fèi)用的總帳科目（如工資、獎(jiǎng)金、津貼等）。但在總帳還包含有從其他模塊中過入的金額，如統(tǒng)馭科目，統(tǒng)馭如應(yīng)付/收及固定資產(chǎn)的明細(xì)科目，因此在SAP的總帳科目表中，我們看到的就不是目前的五、六十個(gè)科目，而是將近五百個(gè)的總帳科目。由于應(yīng)收、應(yīng)付、固定資產(chǎn)有各自獨(dú)立的模塊，所以有各自的明細(xì)帳。但反映在總帳及報(bào)表層次時(shí)，分別為細(xì)分的統(tǒng)馭科目（如應(yīng)收帳款可根據(jù)企業(yè)管理的需要分為應(yīng)收國內(nèi)的款項(xiàng)與應(yīng)收國外的款項(xiàng)等）

42、。SAP所有的財(cái)務(wù)信息都是即時(shí)的，當(dāng)記錄一筆總帳分錄時(shí)，相應(yīng)的總帳、報(bào)表都已生成，當(dāng)應(yīng)收明細(xì)帳生成時(shí)，通過統(tǒng)馭科目就可即時(shí)過入總帳與報(bào)表。也就是說，在SAP 的帳務(wù)里，任何時(shí)點(diǎn)都會(huì)產(chǎn)生新的總帳與新的報(bào)表（注意該總帳與報(bào)表并不完全體現(xiàn)法人的資產(chǎn)負(fù)債損益情況，尚有折舊、預(yù)提待攤因素要考慮）?？値た颇恐鲾?shù)據(jù)分為兩個(gè)層次：a) 會(huì)計(jì)科目表層：會(huì)計(jì)科目表可以為一個(gè)或多個(gè)公司代碼使用。這一層次包括適用于所有使用該會(huì)計(jì)科目表的公司代碼的主記錄的信息。b) 公司代碼層：該層次包括適用于一個(gè)公司代碼的會(huì)計(jì)科目的特有信息。它因公司代碼的不同而不同。會(huì)計(jì)科目可以分兩個(gè)層次分別維護(hù)，也可以集中維護(hù)。3.2 統(tǒng)馭科目統(tǒng)

43、馭科目（reconciliation account）指的就是將明細(xì)科目歸集起來的意思。前面我們說到，系統(tǒng)總帳科目表中包括統(tǒng)馭科目，該統(tǒng)馭科目是與應(yīng)收模塊、應(yīng)付模塊、固定資產(chǎn)模塊有關(guān)的，其中長、短期借款運(yùn)用了應(yīng)付模塊的功能，也成為了統(tǒng)馭科目。在實(shí)際業(yè)務(wù)過程，我們可能會(huì)發(fā)生統(tǒng)馭科目選用錯(cuò)誤，此時(shí)就要用到統(tǒng)馭科目的變更功能。如客戶A的統(tǒng)馭科目被誤選為11310101，并有一筆分錄輸入，假設(shè)為1000元，此時(shí)的總帳科目11310101就有1000元余額，事后發(fā)現(xiàn)用錯(cuò)統(tǒng)馭科目，為此在此客房的主數(shù)據(jù)中更改統(tǒng)馭科目假設(shè)為113102101（注意這并不會(huì)更改已過入11310101的1000元），更改完畢后，

44、至月末（假設(shè)本月只有一筆分錄及余額為1000元）運(yùn)行客戶重組程序，系統(tǒng)會(huì)產(chǎn)生借：11310299（系11310201的調(diào)整科目，但非統(tǒng)馭科目）1000貸：11310199（系11310101的調(diào)整科目，但非統(tǒng)馭科目）1000，在報(bào)表層次上11310101與11310199被安排在一行后余額變?yōu)?，11310201與11310299被安排在一行后余額變?yōu)?000，這樣在報(bào)表層次就將由于選錯(cuò)統(tǒng)馭科目而產(chǎn)生的錯(cuò)誤糾正了。第二個(gè)月初，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)運(yùn)行相反的調(diào)整分錄，借：11310199（系11310101的調(diào)整科目，但非統(tǒng)馭科目）1000貸：11310299（系11310201的調(diào)整科目，但非統(tǒng)馭科目）

45、1000。直到選錯(cuò)統(tǒng)馭科目的金額被支付出去后，才不需運(yùn)行上述程序。3.3 憑證的輸入規(guī)則在SAP中，總帳科目在輸入分錄是需要遵循傳統(tǒng)的記帳方法， “有借必有貸，借貸必相等”。但對(duì)于應(yīng)收、應(yīng)付的發(fā)票輸入（即作會(huì)計(jì)分錄）單邊則可，如在應(yīng)付模塊作發(fā)票輸入，填入供應(yīng)商的號(hào)碼，日期、金額后，其次填寫行項(xiàng)目，此時(shí)的行項(xiàng)目的字段中已經(jīng)默認(rèn)了借方，用戶只需選擇適當(dāng)?shù)目値た颇浚ㄈ绻芾碣M(fèi)用XX）、金額、成本中心即可。產(chǎn)生的分錄即為借貸皆具的雙邊分錄了。應(yīng)收模塊的發(fā)票輸入也同樣。在應(yīng)收、應(yīng)付模塊中除了后勤模塊的“發(fā)票校驗(yàn)程序”及銷售模塊的“出具發(fā)票程序”自動(dòng)過入應(yīng)付、應(yīng)收帳款外，尚有許多處如“過帳” 、“清帳”也具

46、有半自動(dòng)生成會(huì)計(jì)分錄的功能。另外，在SAP中，憑證具有較寬泛的意義，如后勤模塊的產(chǎn)生的收貨單據(jù)，在SAP中也稱為憑證，發(fā)票也稱憑證，因此財(cái)務(wù)人員在實(shí)際操作中應(yīng)注意區(qū)別。3.4 憑證的類別傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)核算中，將憑證的類別分為收、付、轉(zhuǎn)三類或直接就是一類記帳憑證。SAP對(duì)憑證的分類基本上也遵循收、付、轉(zhuǎn)三類的原則，即總帳憑證（類似轉(zhuǎn)帳憑證）SA，與供應(yīng)商有關(guān)的憑證（類似于付款憑證）：KR（應(yīng)付供應(yīng)商的憑證）、KG（供應(yīng)商轉(zhuǎn)來的紅字發(fā)票，SAP稱為貸記憑證）、KZ（付款給供應(yīng)商的憑證），與客戶有關(guān)的憑證（類似于收款憑證）：DR（開具發(fā)票給顧客的憑證）、DG（開具紅字發(fā)票給顧客的憑證）、DZ（向顧客收款

47、的憑證），與固定資產(chǎn)交易有關(guān)的憑證AA等。3.5 記帳碼在手工的會(huì)計(jì)核算過程中，我們通過用記帳符號(hào)“借”與“貸”來描述資產(chǎn)、負(fù)債的增、減。但在SAP中，卻變得有些復(fù)雜了，比如，對(duì)于總帳科目的憑證，用符號(hào)40來表示總帳的借方，用50來表示總帳的貸方，分錄例示如下：40：10010101（現(xiàn)金）50：50150101（營業(yè)外收入）；對(duì)于與供應(yīng)商發(fā)票有關(guān)的憑證輸入，主要與應(yīng)付帳款有關(guān)的借貸方就比較復(fù)雜了，如貸方用31、32、33、34、35、36、37、38、39，借方用21、22、23、24、25、26、27、28、29，如供應(yīng)商發(fā)票輸入分錄為：40：50100101（營業(yè)費(fèi)用-電費(fèi)） 31：10

48、100037（表示通過主數(shù)據(jù)創(chuàng)建的供應(yīng)商編號(hào)）。對(duì)于與應(yīng)收帳款有關(guān)的，其應(yīng)收帳款的借貸方所用的記帳碼：用01、02、03、04、05、06、07、08、09表示借方，用11、12、13、14、15、16、17、18、19表示貸方，如輸入一筆與客戶發(fā)票有關(guān)的分錄：01：客戶有關(guān)的號(hào)碼50：其他業(yè)務(wù)收入。與固定資產(chǎn)有關(guān)的業(yè)務(wù)，用70表示借方，用75表示貸方，假設(shè)通過應(yīng)付模塊采購固定資產(chǎn)，70：固定資產(chǎn)號(hào)碼31：10100037。與存貨有關(guān)的業(yè)務(wù)，用89表示借方，用99表示貸方，如89：存貨貸：50：GR/IR，退貨時(shí)，40：GR/IR 99：存貨 （與存貨有關(guān)的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，大部分是系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生的，因

49、此少了一道麻煩?。?。記帳碼在SAP中實(shí)際上起到如下的作用：在行項(xiàng)目中決定可輸入的科目的類別；行項(xiàng)目是以借方或貸輸入；決定其他字段的狀態(tài)。記帳碼：記帳碼用于確定行項(xiàng)目記帳的方向借記或貨記，同時(shí)確定記帳科目的類型（總分類帳科目或明細(xì)分類帳帳戶）和記帳數(shù)據(jù)輸入的屏幕格式。SAP系統(tǒng)提供多種過帳碼的定義，用戶在處理會(huì)計(jì)憑證錄入時(shí)，宜盡量使用系統(tǒng)默認(rèn)之過帳碼。業(yè)務(wù)處理通常使用之過帳碼如下：過帳碼類型DC（借貸）說明01 C客戶D借發(fā)票09 C客戶D借特別總帳借方11 C客戶C貸貸方憑證15 C客戶C貸收款19 C客戶C貸特別總帳貸方21 V供應(yīng)商D借貸項(xiàng)憑證25 V供應(yīng)商D借付款29 V供應(yīng)商D借特別總

50、帳借方31 V供應(yīng)商C貸發(fā)票39 V供應(yīng)商C貸特別總帳貸方40 G總分類帳D借借方分錄50 G總分類帳C貸貸方分錄70 A資產(chǎn)D借借方資產(chǎn)75 A資產(chǎn)C貸貸方資產(chǎn)3.6 憑證號(hào)碼的產(chǎn)生在SAP中，憑證號(hào)碼可以由系統(tǒng)產(chǎn)生也可由手工產(chǎn)生，但系統(tǒng)產(chǎn)生的憑證號(hào)是連續(xù)的，手工產(chǎn)生的號(hào)碼難免會(huì)產(chǎn)生跳號(hào)等失誤，因此對(duì)系統(tǒng)設(shè)置時(shí)采用的憑證號(hào)碼是由系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生的。同時(shí)，對(duì)不同類別的憑證，系統(tǒng)對(duì)其產(chǎn)生的號(hào)碼的范圍不盡一致，如輸入供應(yīng)商發(fā)票產(chǎn)生的憑證號(hào)在1900000000-1999999999之間，付款給供應(yīng)商的的憑證產(chǎn)生的憑證號(hào)在1500000000-1599999999，與固定資產(chǎn)有關(guān)的憑證產(chǎn)生的憑證號(hào)在01

51、00000000-0199999999之間，開具發(fā)票給客戶產(chǎn)生的憑證號(hào)在1600000000-1699999999之間等等！尚有其他號(hào)碼范圍，可參照總帳藍(lán)圖中的有關(guān)敘述。當(dāng)然，號(hào)碼范圍是與年度有關(guān)的，即開始新一個(gè)會(huì)計(jì)年度時(shí)，號(hào)碼區(qū)間又會(huì)被重新選用，從而避免號(hào)碼被用盡的可能。3.7 記帳期間變式，會(huì)計(jì)年度與特殊期間記帳期間變式是較難理解的一個(gè)內(nèi)容。通過手工的做法是，在某一期間內(nèi)所有交易都必須在同一時(shí)點(diǎn)結(jié)帳，以便總帳及財(cái)務(wù)報(bào)表的生成。但在系統(tǒng)中，由于每一時(shí)點(diǎn)都可以產(chǎn)生一個(gè)即時(shí)會(huì)計(jì)報(bào)表，因此某些類型的憑證可以在期間結(jié)束時(shí)予以關(guān)帳，而某些卻又可以繼續(xù)開著，即某些類型憑證可在8月份入七月份的帳。當(dāng)然從嚴(yán)

52、格的角度說，這是不合適的。這就是記帳期間變式。特殊會(huì)計(jì)期間，在系統(tǒng)中，會(huì)計(jì)期間基本上分為12個(gè)期間，這與正常手工核算無二，但由于在年度的會(huì)計(jì)期間結(jié)束后（此時(shí)12月31日會(huì)計(jì)報(bào)表已產(chǎn)生），仍然存在應(yīng)當(dāng)調(diào)整的事項(xiàng)，如審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)有些費(fèi)用的確認(rèn)不盡合理，有些交易金額必須重新確認(rèn)（如某些資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)），這時(shí)的調(diào)整就在特殊期間進(jìn)行。SAP的特殊會(huì)計(jì)期間分為4個(gè)，即13-16期間。但有些資產(chǎn)負(fù)債表業(yè)務(wù)卻又難以在特殊期間實(shí)現(xiàn)，如資產(chǎn)負(fù)債后日后發(fā)生的上一年度的退貨，由于這涉及到集成的業(yè)務(wù)，所以在SAP較難實(shí)現(xiàn)（具體參見后述）。3.8 初級(jí)成本要素與次級(jí)成本要素初級(jí)成本要素與次級(jí)成本要素。SAP除總帳的及時(shí)

53、集成外，它的另一個(gè)特點(diǎn)是與控制模塊的及時(shí)集成。在SAP中所有的總帳中的費(fèi)用科目都被要求創(chuàng)建成為初級(jí)成本要素。這樣，當(dāng)輸入一個(gè)總帳的費(fèi)用分錄時(shí)，系統(tǒng)會(huì)要求輸入一個(gè)成本中心，即表示此時(shí)系統(tǒng)已將該初級(jí)成本要素分配給了某一成本中心。即通過一個(gè)分錄就將總帳與控制模塊的要求同時(shí)滿足，這就是SAP的無縫集成。當(dāng)然控制模塊中只有該要素的金額，而不是像總帳的記錄是通過雙邊分錄來實(shí)現(xiàn)的，因此某成本心的費(fèi)用報(bào)表是各個(gè)初級(jí)成本要素總匯。次級(jí)成本要素是指，某一成本中心的費(fèi)用要素可整理成為次級(jí)的費(fèi)用要素（項(xiàng)目），并將其通過一定的比例分?jǐn)偨o不同的成本中心。控制模塊就是通過這兩個(gè)要素反映了企業(yè)內(nèi)外部間的資金流動(dòng)情況。在SAP

54、中，初級(jí)成本要素就類似于科目表，它可以分配給任何一個(gè)成本中心，包括法人間的成本中心，即不同的成本中心可能包括的初級(jí)成本要素是一模一樣的，但金額卻不盡相同。3.9 分配與分?jǐn)偡峙渑c分?jǐn)倢?duì)于成本要素的來說是一個(gè)很重要的功能。并且這功能就類似于固定資產(chǎn)折舊一樣，一月只能執(zhí)行一次。分配的功能是與初級(jí)成本要素相關(guān)的，分?jǐn)偟墓δ苁桥c次級(jí)成本要素的功能相關(guān)的。這兩個(gè)功能同樣都可用到計(jì)劃（預(yù)算）與實(shí)際發(fā)生額中。如可創(chuàng)建一個(gè)循環(huán)，將某成本中心（可超過一個(gè)以上）的初級(jí)成本要素（可超過一個(gè)以上），按一定的比例分配給其他成本中心（可超過一個(gè)以上），當(dāng)然也將這循環(huán)分為幾個(gè)段，各段間相應(yīng)的要求可以不一樣，這樣每月末執(zhí)行時(shí)

55、，就可以很好地反映初級(jí)成本要素的流向情況。同樣的，也可創(chuàng)建一個(gè)分?jǐn)傃h(huán)，將某成本中心（可超過一個(gè)以上）的初級(jí)成本要素（可超過一個(gè)以上）重新組合成為一個(gè)次級(jí)成本要素，然后再將其按一定的比例分配給其他成本中心（可超過一個(gè)以上），當(dāng)然也將這循環(huán)分為幾個(gè)段，各段間相應(yīng)的要求可以不一樣，這樣每月末執(zhí)行時(shí)，就可以很好地反映次級(jí)成本要素的流向情況。分配與分?jǐn)偟膮^(qū)別在于，分配是將某一成本中心的初級(jí)成本要素分給另一成本心，被分配的初級(jí)成本要素會(huì)與被分配的成本中心的相同的初級(jí)成本要素一并反映，而分?jǐn)倓t是將次級(jí)成本要素分?jǐn)偟搅硪怀杀局行模c被分?jǐn)偟某杀局行牡某跫?jí)成本要素一同反映，這樣有利于區(qū)分本成本中心的發(fā)生的費(fèi)用

56、與分?jǐn)傔^來的費(fèi)用的界限。需要說明的是，同一利潤中心下的成本中心的分配或分?jǐn)?，并不影響該利潤中心的利潤額，但跨利潤中心進(jìn)行分配或分?jǐn)偅瑒t影響了不同利潤中心的利潤額，兩種方法產(chǎn)生（分配或分?jǐn)偟囊?guī)則相同時(shí)）的影響一致。3.10 統(tǒng)馭科目是連接分類賬的總帳科目.應(yīng)收應(yīng)付和資產(chǎn)相關(guān)科目一般設(shè)置成統(tǒng)馭科目(有分類賬的總帳科目)在創(chuàng)建GL主數(shù)據(jù)的時(shí)候指定當(dāng)你在創(chuàng)建客戶或供應(yīng)商主數(shù)據(jù)的時(shí)候，都會(huì)提示輸入特別總帳標(biāo)準(zhǔn)，就會(huì)用到統(tǒng)馭科目，與會(huì)計(jì)科目表中的應(yīng)收、應(yīng)付、預(yù)收、預(yù)付形成對(duì)應(yīng)關(guān)系，起到連接總帳和分類帳之間的關(guān)系。正如頂樓所說到的，是連接分類帳的總帳科目。因?yàn)樵趹?yīng)收和應(yīng)付模塊中，做憑證時(shí)輸入的都是客戶和供應(yīng)

57、商，所形成的應(yīng)收、應(yīng)付、預(yù)收、預(yù)付都是針對(duì)客戶和供應(yīng)商的，并未真正與科目表中的總帳科目對(duì)應(yīng)，所以需要用到統(tǒng)馭科目，與科目表能形成對(duì)應(yīng)關(guān)系，此外在對(duì)客戶和供應(yīng)商在做未清項(xiàng)處理時(shí)，也需統(tǒng)馭科目的對(duì)應(yīng)。舉個(gè)例子來說明一下：供應(yīng)商666對(duì)應(yīng)的統(tǒng)馭科目是負(fù)債類科目200100，那么在物資采購開完發(fā)票以后會(huì)產(chǎn)生一張憑證3166640600100（成本費(fèi)用類科目）在真正的付款之后會(huì)產(chǎn)生一張憑證5010010025666這時(shí)，在科目200100的BALANCE上就可以看到該筆數(shù)目了。其實(shí)，這是把手工賬分解了，手工賬應(yīng)為：借;600100貸：200100-666借：200100-666貸：100100.注意，在