項目資金使用管理制度(共4頁)

1、精選優(yōu)質文檔-傾情為你奉上項目資金使用管理制度 嚴肅財務紀律，進一步規(guī)范項目資金管理，提高項目資金、財務管理水平和資金使用效率，統(tǒng)一申報、建設、考評和驗收程序，按照著力構建有利于科學發(fā)展的體制機制的要求，根據(jù)有關規(guī)定，結合實際，特制訂本管理制度。一、項目資金的申報制度（一）項目資金由集團公司相關部門及所屬企業(yè)按照相關規(guī)定組織申報。（二）項目資金申報文件必須真實、科學和完整，項目申報單位應提交項目可行性研究報告，以及其他規(guī)定的文件原件或復印件，并裝訂成冊。（三）公司相關職能部門及分管領導提出初審意見，經領導班子會議研究同意后，經集團公司主要領導審定，再行上報上級主管部門。（四）申報部門以正式文件

2、上報上級主管部門，并隨時跟蹤上級主管部門批準情況。二、項目資金的使用制度（一）建立會計核算制度。嚴格按照專項資金管理辦法規(guī)定，嚴格套取項目資金，嚴禁公款私存，設置賬外賬和“小金庫”。（二）實行政府采購制度。對項目工程及所需的主要實物和設備，嚴格按照政府采購規(guī)定，進行公開招標和集中采購。（三）建立健全項目資金審查審批程序和財務制度，資金的使用必須符合項目資金管理辦法規(guī)定。三、項目資金的監(jiān)督管理和驗收審計制度（一）堅持公式制度。對于專項資金項目，在項目實施前，項目實施單位應主動公示項目建設內容和資金等情況。（二）定期報告制度。各項目實施部門或單位定期向集團公司報送項目實施進展情況。（三）檢查驗收制

3、度。杜絕在項目執(zhí)行中存在嚴重弄虛作假的現(xiàn)象，隨時接受上級主管部門及相關部門的檢查；項目完工后，主動申請和接受上級主管部門對工程項目的質量、財務等情況進行驗收工作。（四）接受審計制度。為防止發(fā)生違反資金管理使用規(guī)定的行為，上級補助資金建設的工程，項目竣工后，應按規(guī)定由審計部門對工程進行審計并出具審計報告。四、項目實施績效考評制度（一）經檢查、驗收和審計的項目，由分管領導組織對實施方案指定、各方面資金整合、各項資金使用和管理、項目試試效益和是否有違規(guī)違紀行為等進行績效考評。（二）績效考評采用百分制打分辦法，根據(jù)得分的具體情況排定名次。五、項目資金的財務管理制度（一）項目資金應按工程進度進行撥付，對

4、沒有開工或進度緩慢的項目應當適當調整或取消補助款。（二）項目資金使用堅持量入為出的原則，嚴格控制項目資金的支出范圍，杜絕不符合規(guī)定支出，隨時接受主管部門、財務部門及審計部門的檢查、監(jiān)督和審計，做到?？顚Ｓ?。（三）報銷用的發(fā)票必須是合法的票據(jù)。不符合要的票據(jù)，一概不予報銷。購買各種物品、材料的發(fā)票，必須有購貨單位全稱、品名、數(shù)量、單價和金額，有收款單位章印。否則財務會計有權拒絕報銷。有詳見清單字樣的發(fā)票應附清單。購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。（五）支付補助款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明及簽字，有收款人身份證號碼和聯(lián)系方式。有