資產(chǎn)管理辦法

1、資產(chǎn)管理辦法、總則為規(guī)范公司資產(chǎn)管理工作，提高資產(chǎn)使用效率，特制定本辦法。二、資產(chǎn)的定義（一）本辦法所稱資產(chǎn)，是指可在一定時間內(nèi)循環(huán)周轉(zhuǎn)使用的建筑物、設備、工具、軟 件等。根據(jù)管理需要，資產(chǎn)可以劃分為固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和低值易耗品。（二）固定資產(chǎn)，指使用期限超過 1年的房屋、建筑物、機器設備、運輸工具，以及其它與經(jīng)營有關的設備、器具、工具等。不屬于經(jīng)營主要設備的物品，單位價值在2000元以上、 可獨立使用，且使用期限超過二年的，也應作為固定資產(chǎn)管理。（三）無形資產(chǎn)，指使用期限超過 1年的應用軟件。（四）低值易耗品，指未作為固定資產(chǎn)管理的可周轉(zhuǎn)使用的工具、器具、辦公桌椅等。三、資產(chǎn)管理責任部門及

2、管理職責（一）財務部1 、負責參與資產(chǎn)管理辦法的制訂和修訂。2 、負責資產(chǎn)的預算審核。3 、負責工程預算、決算以及資產(chǎn)驗收、報廢、盤點、審計等工作。|（審計）4、負責資產(chǎn)的財務核算。5、負責建立資產(chǎn)檔案，登記保管臺帳。6 、負責監(jiān)督資產(chǎn)管理效果。（二）綜合辦1 、負責參與資產(chǎn)管理辦法的制訂和修訂。2、負責信息系統(tǒng)相關軟、硬件資產(chǎn)的市場調(diào)研、選型工作，負責制定公司電腦設備的配 置標準。3 、負責信息系統(tǒng)相關軟、硬件資產(chǎn)采購、驗收、調(diào)配、報廢、處置的審核工作。4、負責信息系統(tǒng)相關軟、硬件資產(chǎn)的日常維護工作。5、負責制定辦公家具的配置標準。6、負責辦公家具（沙發(fā)、茶幾、桌椅、書柜等）的管理和調(diào)配。7

3、、負責總經(jīng)理（含副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理）以上級別領導辦公資產(chǎn)的統(tǒng)一管理。8 、負責資產(chǎn)的驗收、保管、發(fā)放、調(diào)配、維護、報廢、處置等日常管理工作。（三）物業(yè)部1、負責大型土建、改擴建工程的立項、控制、預決算、驗收等管理工作；2、負責外購資產(chǎn)的采購。3、負責日常技改、裝修、維修等工程項目的立項、控制及驗收管理。（四）招商企劃部門1 、負責企劃美陳類工程項目的立項、控制、驗收等管理工作。2、負責企劃美陳、道具類資產(chǎn)的保管。（五）資產(chǎn)使用部門1 、負責本部門資產(chǎn)的日常管理工作。2 、資產(chǎn)使用部門需設置資產(chǎn)管理員，負責部門資產(chǎn)的領用、登記、保管、盤點、轉(zhuǎn)移等 工作。3、部門資產(chǎn)管理員調(diào)崗，由部門經(jīng)理組織對

4、部門內(nèi)部資產(chǎn)進行盤點，在此基礎上進行崗 位交接。四、新增資產(chǎn)管理（一）工程建設項目形成的資產(chǎn)管理1 、工程竣工驗收及資產(chǎn)移交（1）工程資產(chǎn)驗收 項目竣工后，項目負責人負責準備竣工資料?？⒐べY料包括工程決算、竣工圖紙、新 建資產(chǎn)明細表、相關技術資料、拆除資產(chǎn)清單等。其中竣工決算應按照工程資產(chǎn)入賬原則進 行編制。 竣工資料準備完畢，項目負責人發(fā)起驗收流程，召集施工單位、使用部門、技術部門、 資產(chǎn)管理部門、綜合辦、財務及審計部門組成驗收組對工程進行驗收。確認工程按設計要求 施工且資產(chǎn)達到可使用狀態(tài)，審查工程決算、相關技術資料等符合要求，審查資產(chǎn)清單按照 工程資產(chǎn)入賬原則進行了準確劃分。（2）工程資產(chǎn)

5、的入賬原則工程項目竣工后，應根據(jù)工程驗收報告，按照資本性支出和費用性支出劃分原則，確定 工程資產(chǎn)的入賬方式。 結(jié)構(gòu)改造、土建等工程形成的資產(chǎn)，需劃分為工程主體和附屬設施（如裝修裝飾、檢 修口、造型等）。資產(chǎn)按主體工程類別入賬核算，同時在該資產(chǎn)備注中詳細列示：i、按軸線確定的該主體工程詳細位置、面積以及按主體面積計算的工程單位平米造價;ii、主體工程的總造價及平均單位平米造價；iii、附屬設施按主體工程面積計算的平均單位平米造價；iv、 可辨認附屬設施清單（包括名稱、數(shù)量、位置）。 機電安裝、系統(tǒng)改造工程形成的資產(chǎn)，需劃分為系統(tǒng)核心設備（系統(tǒng)主機、系統(tǒng)控制 中心、系統(tǒng)軟件等）及其附屬設施（棚上和

6、地下管線、對應設施：噴淋頭、煙感、廣播等） 資產(chǎn)按系統(tǒng)核心設備類別入賬核算，同時在該資產(chǎn)備注中詳細列示：i、按軸線確定的該核心設備安裝位置；ii、核心設備單位造價、數(shù)量及總造價；iii、附屬設施名稱、數(shù)量、單位造價及總造價。 其他新建項目形成的資產(chǎn)，按照本辦法資產(chǎn)定義劃分為不同資產(chǎn)類別分別入賬。 為保持資產(chǎn)原有使用功能，發(fā)生的拆改、修理等工程，工程竣工后直接列入修理費。 對原有資產(chǎn)進行技術改造或結(jié)構(gòu)改造，改變資產(chǎn)的使用功能且改造后資產(chǎn)預計使用期 限超過1年的，或延長資產(chǎn)整體使用壽命的，工程竣工后應對原資產(chǎn)價值進行調(diào)整，同時依 據(jù)改造后的主體（或核心設備）及附屬設施（設備）資料對原資產(chǎn)相關信息進

7、行調(diào)整。 工程竣工后資產(chǎn)的入賬方式由物業(yè)和財務部依據(jù)上述原則共同確認。（3）工程資產(chǎn)移交、入賬流程 工程竣工驗收完畢，資產(chǎn)管理部門核查對應現(xiàn)場檢查施工方提供的各種資產(chǎn)清單與實 物是否相符，并據(jù)此清點資產(chǎn)及剩余工程材料，按類別辦理資產(chǎn)入庫手續(xù)，出具驗收入庫單， 并建立相應資產(chǎn)臺帳。 對工程拆除的資產(chǎn)，應由驗收組評定拆除資產(chǎn)的使用價值。無使用價值的列為報廢資 產(chǎn)，履行資產(chǎn)報廢手續(xù)；尚有實用價值的，按照閑置資產(chǎn)處理原則納入閑置資產(chǎn)管理。 財務部依據(jù)工程驗收單、資產(chǎn)驗收入庫單、資產(chǎn)報廢單、閑置資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單進行帳務核 所有工程資料，在工程驗收結(jié)束后應由工程管理部門移交至物業(yè)資產(chǎn)管理部門。工程 管理中心負責

8、的工程資料還應復制一份，轉(zhuǎn)綜合辦保管備查。工程資料的移交應建立交接清 單，隨同工程資料一并存單。2、工程資產(chǎn)拆除（1）對于工程資產(chǎn)需要拆除時，應先履行資產(chǎn)拆除手續(xù)，由拆除資產(chǎn)部門填寫工程資 產(chǎn)拆除審批單，由拆除資產(chǎn)部門、資產(chǎn)使用部門、資產(chǎn)管理部門、財務部共同確認拆除資產(chǎn) 的價值。工程資產(chǎn)拆除審批單作為記賬依據(jù)。（2）對于可量化或可移動的有價值資產(chǎn)，拆除前應由資產(chǎn)管理部門進行盤點，形成資 產(chǎn)拆除前盤點確認表，資產(chǎn)管理部門按此驗收拆除資產(chǎn)進入閑置資產(chǎn)庫。（3）對于有價值的資產(chǎn)拆除前，工程管理部門應確定合理的拆除方案，避免因野蠻施工 造成資產(chǎn)損壞。資產(chǎn)管理部門應掌握資產(chǎn)拆除進度，隨時進行資產(chǎn)拆除現(xiàn)場

9、監(jiān)督，及時回收 拆除有使用價值資產(chǎn)。（二）外購資產(chǎn)管理1 、請購審批（1）申請部門填寫采購申請單。申請單應詳細說明請購原因、資產(chǎn)預計使用期限， 在用同類資產(chǎn)處理意見。申請表經(jīng)部門負責人批準后交由財務部進行預算審核。對于辦公家 具類資產(chǎn)，報財務預算審核前應先報請綜合辦進行配置標準的審核。（2） 預算內(nèi)購置項目經(jīng)財務審核后直接轉(zhuǎn)物業(yè)部落實，預算外購置項目需提請董事長審 批后再轉(zhuǎn)后勤管理中心。（3） 預算審批確認后由物業(yè)管理部核對庫存（包括閑置資產(chǎn)）確認是否有可調(diào)劑同類資 產(chǎn)。 如有可調(diào)劑同類資產(chǎn)，物業(yè)部應向使用部門推薦調(diào)劑資產(chǎn)。使用部門不同意推薦意見 的，需要詳細說明原因。使用部門同意調(diào)劑意見的，

10、履行資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)，審批流程結(jié)束。 如無調(diào)劑同類資產(chǎn)或使用部門不同意調(diào)劑的，由物業(yè)部詢價、報價，并由物業(yè)部經(jīng)理 確認，如需要進行配置確認或技術論證，由物業(yè)管理部協(xié)調(diào)進行。 物業(yè)部調(diào)劑資產(chǎn)的結(jié)果以及使用部門接收推薦的情況應體現(xiàn)在新增資產(chǎn)申請表上,便于后續(xù)審批環(huán)節(jié)參考。 原則上，如有同類閑置資產(chǎn)，使用部門應優(yōu)先使用閑置資產(chǎn)。（4）采購資產(chǎn)的價格須經(jīng)綜合辦審計。（5）審計通過后，依據(jù)財務管理權(quán)限上報審批。（6）審批結(jié)束后由物業(yè)管理部依據(jù)采購管理辦法實施采購。2 、驗收、入賬（1）外購資產(chǎn)到貨后，由資產(chǎn)管理員組織驗收。（2）驗收參與部門應包括使用部門、資產(chǎn)管理部門、技術部門。（3）驗收的內(nèi)容包括品名、品

11、種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、包裝、產(chǎn)品相關資料等。（4）資產(chǎn)驗收合格后，依據(jù)資產(chǎn)類別辦理相關入庫手續(xù)。五、資產(chǎn)的分類登記及檔案管理（一）資產(chǎn)的分類、編碼原則、使用年限和凈殘值率標準由物業(yè)部和財務部統(tǒng)一制定。1、固定資產(chǎn)分類及編碼：固定資產(chǎn)的編碼分為四級次，前三級次編碼各兩位，分別代表 固定資產(chǎn)大類、中類、小類；第四級次編碼三位，代表資產(chǎn)的數(shù)量編號（一般按資產(chǎn)登記順 序排列）。2、物料編碼：物料編碼的目的是為物資需求供應管理提供系統(tǒng)管理支持，物料編碼分為 四個級次，其中前三個級次的編碼各兩位，分別代表物料大類、中類、小類，不需按中類、 小類細分的物料編碼一律用“ 00”代替；第四級次編碼三位，代表物料

12、的具體名稱信息。（二）所有資產(chǎn)必須經(jīng)物業(yè)部資產(chǎn)管理員登記后才能辦理領用手續(xù)。（三）資產(chǎn)的技術資料及檔案依據(jù)以下原則保管，不得隨資產(chǎn)領用轉(zhuǎn)發(fā)給使用部門：1 、信息化硬件、軟件的相關技術檔案由綜合辦統(tǒng)一保管。（四）資產(chǎn)管理部門應建立資產(chǎn)維護檔案，按資產(chǎn)的維護要求定期維護資產(chǎn)。資產(chǎn)管理 部門應建立資產(chǎn)維護檢查標準，確保資產(chǎn)使用期間得到妥善的保養(yǎng)。六、資產(chǎn)領用、保管和日常維修管理（一）新增資產(chǎn)（或調(diào)劑資產(chǎn)）驗收入庫后，由庫房主管通知申請部門領取。（二）申請領用部門應填寫物料申請單（屬于固定資產(chǎn)的填寫固定資產(chǎn)申請單）， 經(jīng)審批后到庫房辦理領用手續(xù)。（三）使用部門應確定部門資產(chǎn)管理員，負責登記部門資產(chǎn)臺帳

13、、管理本部門資產(chǎn)。（四）部門資產(chǎn)管理員負責定期盤點本部門資產(chǎn)。（五）對于發(fā)放到個人使用和保管的資產(chǎn)，應該填寫個人資產(chǎn)領用單。（六）員工調(diào)崗或離職，部門資產(chǎn)管理員應監(jiān)督辦理資產(chǎn)回收或移交手續(xù)，并進行相應 登記。（七）部門資產(chǎn)管理員調(diào)崗或離職，應首先確定新的部門資產(chǎn)管理員與其進行交接。同 時通知物業(yè)管理部資產(chǎn)管理員對該部門資產(chǎn)進行盤點，并檢查交接手續(xù)。（八）部門資產(chǎn)發(fā)生領用、修理、毀損、退庫、移撥、閑置等業(yè)務時，資產(chǎn)管理員應先 辦理各項手續(xù)，再對實物進行處理。（九）部門撤銷或合并時，撤銷部門或合并部門無權(quán)私自處理資產(chǎn)，必須事先通知物業(yè) 管理部資產(chǎn)管理員清點該部門資產(chǎn)，在此基礎上監(jiān)督使用部門進行資產(chǎn)

14、配置或轉(zhuǎn)移手續(xù)。（十）資產(chǎn)修理維護統(tǒng)一由物業(yè)部負責（電子信息類資產(chǎn)由綜合辦負責，下同） 。資產(chǎn)發(fā) 生故障，使用部門提報申請，物業(yè)部聯(lián)系相關單位或部門進行維修。（十一）資產(chǎn)編號及貼標簽管理1、對于固定資產(chǎn)類的設備資產(chǎn)由物業(yè)管理中心統(tǒng)一進行資產(chǎn)編號，并采取合適的方式 進行貼標簽，以利于識別和管理。2、資產(chǎn)標簽內(nèi)容包括：資產(chǎn)名稱、資產(chǎn)編碼、購入日期、責任部門。3 、當資產(chǎn)發(fā)生調(diào)撥、報廢、移動等信息變化時，應對資產(chǎn)進行重新貼標簽處理。4、資產(chǎn)標簽應按一定規(guī)則標貼在資產(chǎn)相應位置，一般應在資產(chǎn)相對隱蔽同時能易于查看位置。5、特定設備管理部門（如綜合辦、物業(yè)部等）出于設備使用管理的目的建立單獨臺賬，應采用物

15、業(yè)統(tǒng)一資產(chǎn)編碼，并定期（半年一次）與物業(yè)資產(chǎn)管理員 對賬，以保證資產(chǎn)登記的一致性。七、資產(chǎn)出租管理（一）資產(chǎn)出租由物業(yè)統(tǒng)一管理。（二）對于出租資產(chǎn)，物業(yè)部應專門建立帳簿進行日常登記管理，并負責出租資產(chǎn)的維修，確保出租資產(chǎn)完好使用。（三）物業(yè)部應在符合本辦法的基礎上，根據(jù)出租資產(chǎn)的類別、成本及出租對象分別建 立出租管理辦法及租金標準。（四）資產(chǎn)租金、押金由租借人直接向財務部繳納或在貨款中扣除。出租資產(chǎn)如簽訂租 賃合同，應將合同復印件轉(zhuǎn)財務部備案。為提高服務質(zhì)量，部分租金或押金可在營業(yè)現(xiàn)場收 取，但必須事先報財務部批準，且按照公司收據(jù)管理辦法執(zhí)行。八、資產(chǎn)盤點管理（一）資產(chǎn)盤點工作由物業(yè)部、財務部

16、、使用部門共同完成。其中物業(yè)部負責擬定盤點 計劃，組織落實盤點工作，核實盤點差異，出具盤點報告。財務部負責監(jiān)督盤點工作，審核 盤點報告。使用部門根據(jù)盤點計劃落實本部門盤點工作。（二）資產(chǎn)的盤點周期：低值易耗品每季度盤點一次，可移動固定資產(chǎn)每半年盤點一次, 不可移動固定資產(chǎn)及閑置資產(chǎn)每年盤點一次。其中，年末盤點由后勤管理中心組織，使用部 門參加，財務部監(jiān)督，盤點報告由財務部備案；其他盤點由后勤管理中心組織使用部門完成。（三）盤點過程中發(fā)生資產(chǎn)盤盈、盤虧，物業(yè)部應查明原因，提出處理意見上報審批。 盤盈的資產(chǎn)應根據(jù)同類資產(chǎn)市場價格及成新率估價入帳；盤虧的資產(chǎn)明確責任人，報綜合辦 處理后核銷賬目。九、

17、閑置資產(chǎn)管理（一）閑置資產(chǎn)的范圍本規(guī)定所稱閑置資產(chǎn)，是指由使用部門淘汰、工程拆除、庫房長期存放所形成的，尚有 使用價值，但暫時無人領用的資產(chǎn)。（二）閑置資產(chǎn)的認定流程1 、部門不需用資產(chǎn)，使用部門通知物業(yè)管理部，并按照物業(yè)部的安排，將不需用資產(chǎn)運 送到指定位置。2 、工程拆除資產(chǎn)，在物業(yè)資產(chǎn)管理員監(jiān)督拆除，拆除后按照物業(yè)管理部的安排，將拆除 資產(chǎn)運送到指定位置。3 、每年年末，物業(yè)部庫房在清點庫存物資的同時，將在庫一年以上無人領用的物資，編 制清單，轉(zhuǎn)各地物業(yè)管理部進行閑置資產(chǎn)認定。4 、物業(yè)管理部收到上述資產(chǎn)或資料后，應對該資產(chǎn)進行初步判斷。如物業(yè)部可直接提出 處理意見，可將處置意見提請相關

18、技術部門確認后直接上報審批。如物業(yè)部不能直接確定處 置意見，應在三個工作日內(nèi)召集資產(chǎn)管理部門、財務部門、綜合辦、企劃部使用部門組成資 產(chǎn)鑒定小組，對資產(chǎn)的使用價值進行評估，確認后續(xù)處理辦法，形成評估處理意見后上報審 批。5 、閑置資產(chǎn)應按以下原則認定：1 ）對于無使用價值的資產(chǎn)，履行資產(chǎn)報廢手續(xù)。2 ）對于雖有使用價值、但預計一年內(nèi)無法被利用的閑置資產(chǎn)，履行資產(chǎn)處置手續(xù)。3 ）對可再利用的閑置資產(chǎn)，履行資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)，將閑置資產(chǎn)統(tǒng)一調(diào)撥到物業(yè)管理部進行 管理，并通知使用部門、物業(yè)管理部、財務部登記入賬。4）對于整體不能利用的閑置資產(chǎn)中的部分易損部件完好并可以利用的，由物業(yè)管理中心 組織相關部門對

19、閑置資產(chǎn)的零部件進行拆除，并由財務和技術相關部門確定其價值，單獨登 記入賬。（三）閑置資產(chǎn)日常管理1 、建立閑置資產(chǎn)檔案，對資產(chǎn)特征、成新率進行詳細描述，并附資產(chǎn)照片。2 、指定倉庫及庫管員進行保管。3 、編制庫房保養(yǎng)計劃，對閑置資產(chǎn)進行定期養(yǎng)護、維修。4 、保管時間超過一年仍無處使用的，再次召集相關部門進行評估。（四）閑置資產(chǎn)的再利用1 、閑置資產(chǎn)領用，參照新增資產(chǎn)審批流程和資產(chǎn)領用流程辦理，價值按照資產(chǎn)凈值計算2 、物業(yè)部應對閑置資產(chǎn)進行統(tǒng)一管理。使用部門提報新增資產(chǎn)需求時，物業(yè)部應在全集 團閑置資產(chǎn)范圍內(nèi)進行可調(diào)劑檢查。3 、物業(yè)部定期在公布閑置資產(chǎn)信息，使用部門提出新增資產(chǎn)申請時，先查

20、閱閑置資產(chǎn)信 息，如有閑置資產(chǎn)符合要求，可在申請時直接指定該閑置資產(chǎn)。十、資產(chǎn)的報廢管理（一）資產(chǎn)因毀損、淘汰、拆除等原因已無使用價值，資產(chǎn)使用管理部門應提出報廢申 請，并將資產(chǎn)轉(zhuǎn)交物業(yè)管理部，由物業(yè)管理部會同綜合辦初步判斷是否符合報廢標準。初步 判斷符合報廢標準的，物業(yè)部及綜合辦簽字確認。報廢申請要說明報廢資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、 規(guī)格、型號、已使用年限、報廢原因、相關責任人，并附帶報廢資產(chǎn)照片。因工程項目拆除 的資產(chǎn)還應附帶工程審批資料。（二）物業(yè)部組織報廢鑒定組對報廢資產(chǎn)進行鑒定。報廢鑒定組由使用部門、物業(yè)管理 部、綜合辦、財務部組成。（三）經(jīng)報廢鑒定組鑒定，符合報廢標準的，依據(jù)下列原則確定處置辦法，上報審批：1 、