A107041高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表-新版

1、A107041高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表基本信息1高新技術(shù)企業(yè)證書編號(hào)高新技術(shù)企業(yè)證書取得時(shí)間2對(duì)企業(yè)主要產(chǎn)品（服務(wù)）國(guó)家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域發(fā)揮核心支持作用的技 術(shù)所屬范圍一級(jí)領(lǐng)域二級(jí)領(lǐng)域三級(jí)領(lǐng)域3關(guān)鍵指標(biāo)情況4收入 指標(biāo)一、本年高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入（5+6）5其中：產(chǎn)品（服務(wù)）收入6技術(shù)性收入7二、本年企業(yè)總收入 （8-9）8其中：收入總額9不征稅收入10三、本年高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入占企業(yè)總收入的比例（4+7）11人貝 指標(biāo)四、本年科技人員數(shù)12五、本年職工總數(shù)13六、本年科技人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的比例（11 12）14研發(fā) 費(fèi)用 指標(biāo)高新研發(fā)費(fèi)用歸集年度本年度前一年度前一年

2、度合計(jì)123415七、歸集的高新研發(fā)費(fèi)用金額（16+25）16（一）內(nèi)部研究開發(fā)投入（17+22+24）171.人員人工費(fèi)用182.直接投入費(fèi)用193.折舊費(fèi)用與長(zhǎng)期待攤費(fèi)用204.無形資產(chǎn)攤銷費(fèi)用215.設(shè)計(jì)費(fèi)用226.裝備調(diào)試費(fèi)與實(shí)驗(yàn)費(fèi)用237.其他費(fèi)用24其中：可計(jì)入研發(fā)費(fèi)用的其他費(fèi)用25（二）委托外部研發(fā)費(fèi)用（26+28） X 80%261.境內(nèi)的外部研發(fā)費(fèi)272.境外的外部研發(fā)費(fèi)28其中：可計(jì)入研發(fā)費(fèi)用的境外的外 部研發(fā)費(fèi)29八、銷售（營(yíng)業(yè)）收入30九、三年研發(fā)費(fèi)用占銷售（營(yíng)業(yè)）收入的比例（15行4列+29行4列）31減免 稅額十、國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)減征企業(yè)所得稅324、

3、經(jīng)濟(jì)特區(qū)和上海浦東新區(qū)新設(shè)立的高新技術(shù)企業(yè)定期減免稅額A107041高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表填報(bào)說明高新技術(shù)企業(yè)資格的納稅人均需填報(bào)本表。納稅人根據(jù)稅法、科技部財(cái) 政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于修訂印發(fā)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法的通知（國(guó)科 發(fā)火201632號(hào)）、科學(xué)技術(shù)部財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于修訂印發(fā)高新 技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引的通知（國(guó)科發(fā)火2016195號(hào)）、國(guó)家稅務(wù) 總局關(guān)于實(shí)施高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關(guān)問題的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2017年第24號(hào)）等相關(guān)稅收政策規(guī)定，填報(bào)本年發(fā)生的高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情 況。一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說明1. 第1行”高新技術(shù)企業(yè)證書編號(hào)”：填報(bào)納稅人高新技術(shù)企業(yè)

4、證書上 的編號(hào)；“高新技術(shù)企業(yè)證書取得時(shí)間”；填報(bào)納稅人高新技術(shù)企業(yè)證書上的 取得時(shí)間。2. 第2行“對(duì)企業(yè)主要產(chǎn)品（服務(wù)）發(fā)揮核心支持作用的技術(shù)所屬范圍” ： 填報(bào)對(duì)企業(yè)主要產(chǎn)品（服務(wù)）發(fā)揮核心支持作用的技術(shù)屬于國(guó)家重點(diǎn)支持的高 新技術(shù)領(lǐng)域規(guī)定的具體范圍，填報(bào)至三級(jí)明細(xì)領(lǐng)域，如“一、電子信息技術(shù)（一） 軟件1.系統(tǒng)軟件”。3. 第4行“一、本年高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入”：填報(bào)第5+6行的合計(jì)金 額。4. 第5行“其中：產(chǎn)品（服務(wù)）收入”：填報(bào)納稅人本年發(fā)揮核心支持作用 的技術(shù)屬于國(guó)家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域規(guī)定范圍的產(chǎn)品（服務(wù)）收入。5. 第6行“技術(shù)性收入”：包括技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入、技術(shù)服務(wù)收入和

5、接受委托研 究開發(fā)收入。6. 第7行“二、本年企業(yè)總收入”：填報(bào)第8-9行的余額。7. 第8行“（一）收入總額”：填報(bào)納稅人本年以貨幣形式和非貨幣形式從 各種來源取得的收入，為收入總額。包括：銷售貨物收入，提供勞務(wù)收入，轉(zhuǎn)讓 財(cái)產(chǎn)收入，股息、紅利等權(quán)益性投資收益，利息收入，租金收入，特許權(quán)使用費(fèi) 收入，接受捐贈(zèng)收入，其他收入。8. 第9行“不征稅收入”：填報(bào)納稅人本年符合相關(guān)政策規(guī)定的不征稅收入。9. 第 10 行“三、本年高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入占企業(yè)總收入的比例”：填報(bào)第4+7行計(jì)算后的比例。10. 第 11 行“四、本年科技人員數(shù)”：填報(bào)納稅人直接從事研發(fā)和相關(guān)技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)，以及專門從事

6、上述活動(dòng)的管理和提供直接技術(shù)服務(wù)的，累計(jì)實(shí)際工作時(shí)間在 183 天以上的人員，包括在職、兼職和臨時(shí)聘用人員。11. 第 12行“五、本年職工總數(shù)”：填報(bào)納稅人本年在職、兼職和臨時(shí)聘用人員。 在職人員可以通過企業(yè)是否簽訂了勞動(dòng)合同或繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)來鑒別。兼職、臨時(shí)聘用人員全年須在企業(yè)累計(jì)工作183 天以上。12. 第 13 行“六、本年科技人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的比例”：填報(bào)第11+ 12行計(jì)算后的比例。13. 第 14 行“高新研發(fā)費(fèi)用歸集年度”：本行設(shè)定了三個(gè)年度，與計(jì)算研發(fā)費(fèi)比例相關(guān)的第15 行至第 29 行需填報(bào)三年數(shù)據(jù)，實(shí)際經(jīng)營(yíng)不滿三年的按實(shí)際經(jīng)營(yíng)時(shí)間填報(bào)。14. 第 15 行“七、本

7、年歸集的高新研發(fā)費(fèi)用金額”：填報(bào)第16+25行的合計(jì)金額。15. 第 16 行“ （一）內(nèi)部研究開發(fā)投入”：填報(bào)第17+18+19+20+21+22+24行的合計(jì)金額。16. 第 17 行“ 1. 人員人工費(fèi)用”：填報(bào)納稅人科技人員的工資薪金、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)、生育保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金，以及外聘科技人員的勞務(wù)費(fèi)用。17. 第 18 行“ 2. 直接投入費(fèi)用”：填報(bào)納稅人為實(shí)施研究開發(fā)活動(dòng)而實(shí)際發(fā)生的相關(guān)支出。包括：直接消耗的材料、燃料和動(dòng)力費(fèi)用；用于中間試驗(yàn)和產(chǎn)品試制的模具、工藝裝備開發(fā)及制造費(fèi)，不構(gòu)成固定資產(chǎn)的樣品、樣機(jī)及一般測(cè)試手段購(gòu)置費(fèi)，試制產(chǎn)品的檢驗(yàn)

8、費(fèi)；用于研究開發(fā)活動(dòng)的儀器、設(shè)備的運(yùn)行維護(hù)、調(diào)整、檢驗(yàn)、檢測(cè)、維修等費(fèi)用，以及通過經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的用于研發(fā)活動(dòng)的固定資產(chǎn)租賃費(fèi)。18. 第 19 行“ 3. 折舊費(fèi)用與長(zhǎng)期待攤費(fèi)用”：填報(bào)納稅人用于研究開發(fā)活動(dòng)的儀器、設(shè)備和在用建筑物的折舊費(fèi)；研發(fā)設(shè)施的改建、改裝、裝修和修理過程中發(fā)生的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用。19. 第 20 行 “ 4. 無形資產(chǎn)攤銷費(fèi)用”： 填報(bào)納稅人用于研究開發(fā)活動(dòng)的軟件、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)（專有技術(shù)、許可證、設(shè)計(jì)和計(jì)算方法等）的攤銷費(fèi)用。20. 第 21 行“ 5. 設(shè)計(jì)費(fèi)用”：填報(bào)納稅人為新產(chǎn)品和新工藝進(jìn)行構(gòu)思、開發(fā)和制造，進(jìn)行工序、技術(shù)規(guī)范、規(guī)程制定、操作特性方面的設(shè)計(jì)

9、等發(fā)生的費(fèi)用，包括為獲得創(chuàng)新性、創(chuàng)意性、突破性產(chǎn)品進(jìn)行的創(chuàng)意設(shè)計(jì)活動(dòng)發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用。21. 第 22 行“ 6. 裝備調(diào)試費(fèi)與實(shí)驗(yàn)費(fèi)用”：填報(bào)納稅人工裝準(zhǔn)備過程中研究開發(fā)活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用，包括研制特殊、專用的生產(chǎn)機(jī)器，改變生產(chǎn)和質(zhì)量控制程序，或制定新方法及標(biāo)準(zhǔn)等活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用。22. 第 23 行“ 7. 其他費(fèi)用”：填報(bào)納稅人與研究開發(fā)活動(dòng)直接相關(guān)的其他費(fèi)用，包括技術(shù)圖書資料費(fèi)、資料翻譯費(fèi)、專家咨詢費(fèi)、高新科技研發(fā)保險(xiǎn)費(fèi)，研發(fā)成果的檢索、論證、評(píng)審、鑒定、驗(yàn)收費(fèi)用，知識(shí)產(chǎn)權(quán)的申請(qǐng)費(fèi)、注冊(cè)費(fèi)、代理費(fèi)，會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)等。23. 第 24 行“其中：可計(jì)入研發(fā)費(fèi)用的其他費(fèi)用”：填報(bào)納稅人

10、為研究開發(fā)活動(dòng)所發(fā)生的其他費(fèi)用中不超過研究開發(fā)總費(fèi)用的20%的金額。該行取第17 行至第22行之和X 20吩（1-20%）與第23行的孰小值。24. 第 25 行“ （二）委托外部研發(fā)費(fèi)用”：填報(bào)納稅人委托境內(nèi)外其他機(jī)構(gòu)或個(gè)人進(jìn)行研究開發(fā)活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用（研究開發(fā)活動(dòng)成果為委托方企業(yè)擁有，且與該企業(yè)的主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)緊密相關(guān)）。委托外部研發(fā)費(fèi)用的實(shí)際發(fā)生額應(yīng)按照獨(dú)立交易原則確定，按照實(shí)際發(fā)生額的80%計(jì)入委托方研發(fā)費(fèi)用總額。本行填報(bào)（第26+28行）X 80%勺金額。25. 第 26 行“1. 境內(nèi)的外部研發(fā)費(fèi)用”：填報(bào)納稅人委托境內(nèi)其他機(jī)構(gòu)或個(gè)人進(jìn)行的研究開發(fā)活動(dòng)所支出的費(fèi)用。本行填報(bào)實(shí)際發(fā)生境

11、內(nèi)的外部研發(fā)費(fèi)用。26. 第 27 行“2. 境外的外部研發(fā)費(fèi)用”：填報(bào)納稅人委托境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人完成的研究開發(fā)活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用。受托研發(fā)的境外機(jī)構(gòu)是指依照外國(guó)（ 地區(qū) ） 及港澳臺(tái)法律成立的企業(yè)和其他取得收入的組織；受托研發(fā)的境外個(gè)人是指外籍及港澳臺(tái)個(gè)人。本行填報(bào)實(shí)際發(fā)生境外的外部研發(fā)費(fèi)用。27. 第 28 行“其中：可計(jì)入研發(fā)費(fèi)用的境外的外部研發(fā)費(fèi)用”：根據(jù)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法等規(guī)定， 納稅人在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用總額占全部研發(fā)費(fèi)用總額的比例不低于60%， 即境外發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用總額占全部研發(fā)費(fèi)用總額的比例不超過40% 本行填報(bào)（第17+18+22+23+26行）X 40吩（1-40%）

12、與第 27 行的孰小值。28. 第 29 行“八、銷售（營(yíng)業(yè)）收入”：填報(bào)納稅人主營(yíng)業(yè)務(wù)收入與其他業(yè)務(wù)收入之和。29. 第 30 行“九、三年研發(fā)費(fèi)用占銷售（營(yíng)業(yè)）收入的比例”：填報(bào)第15行4列+第29行4列計(jì)算后的比例。30. 第 31 行“十、國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)減征企業(yè)所得稅”：本行填報(bào)經(jīng)濟(jì)特區(qū)和上海浦東新區(qū)外的高新技術(shù)企業(yè)或雖在經(jīng)濟(jì)特區(qū)和上海浦東新區(qū)新設(shè)的高新技術(shù)企業(yè)但取得區(qū)外所得的減免稅金額。31. 第 32 行“十一、經(jīng)濟(jì)特區(qū)和上海浦東新區(qū)新設(shè)立的高新技術(shù)企業(yè)定期減免” ：本行填報(bào)在經(jīng)濟(jì)特區(qū)和上海浦東新區(qū)新設(shè)的高新技術(shù)企業(yè)區(qū)內(nèi)所得減免稅金額。二、表內(nèi)、表間關(guān)系（一）表內(nèi)關(guān)系1 .第4行=