崗位說(shuō)明書(shū)肉禽部主辦會(huì)計(jì)職務(wù)說(shuō)明書(shū)

1、職務(wù)說(shuō)明書(shū)1. 部門(mén)：財(cái)務(wù)部2. 崗位：肉禽部主辦會(huì)計(jì)3. 工作關(guān)系：直接上級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理,直接下級(jí)無(wú)4. 任職條件：會(huì)計(jì)及相關(guān)專(zhuān)業(yè)畢業(yè),有從業(yè)資格證,有二年以上工作經(jīng)驗(yàn)。遵紀(jì)守法,堅(jiān)持原則,廉潔奉公,具備良好的職業(yè)道德。5. 工作流程：（流程圖附后）6. 工作職責(zé):6.1、每天審核處理后倉(cāng)調(diào)撥單材料出庫(kù)單等票據(jù)。6.2、核算每批出欄農(nóng)戶(hù)承包飼養(yǎng)肉雞利潤(rùn)及公司利潤(rùn)。6.3、制作自養(yǎng)場(chǎng)每批出欄肉雞考核利潤(rùn)表及實(shí)際利潤(rùn)表。6.4、審核原始憑證及錄入員錄入的記賬憑證。6.5、每月14號(hào)前按標(biāo)準(zhǔn)填制本部門(mén)管理人員工資單，6.6、做好雞場(chǎng)財(cái)產(chǎn)移交工作。6.7、每月3號(hào)前報(bào)出上月成本、利潤(rùn)預(yù)算對(duì)照表。6.&a

2、mp;每月5號(hào)前填制好本部門(mén)個(gè)人所得稅納稅申報(bào)表。6.9、每月末將本部門(mén)報(bào)表上交總主辦匯總，6.9、完成上級(jí)交辦的其他任務(wù)。7. 工作程序和標(biāo)準(zhǔn)711票據(jù)審核：1）審核票據(jù)的合理性和金額是否按標(biāo)準(zhǔn)或合同標(biāo)的核算出來(lái)的；2）部門(mén)主辦是否審核；發(fā)票上是否有經(jīng)辦人和供應(yīng)部經(jīng)理簽字;3 ）核票的依據(jù)：a原料、藥品類(lèi)：發(fā)票、使用人及保管簽字的入庫(kù) 單、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)、過(guò)磅單、總經(jīng)理核批評(píng)審、合同、申購(gòu)單；b、物品、 材料、設(shè)備、疫苗類(lèi):發(fā)票、使用人及保管簽字的入庫(kù)單、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)、 總經(jīng)理核批評(píng)審、合同、申購(gòu)單;c、費(fèi)用類(lèi)：發(fā)票、差旅及餐飲報(bào) 銷(xiāo)單，標(biāo)準(zhǔn)；d、運(yùn)費(fèi)：發(fā)票、運(yùn)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、運(yùn)單、入庫(kù)單、合同；4）入庫(kù)單的

3、品名單位數(shù)量單價(jià)及金額應(yīng)與發(fā)票保持一致;外單位原始 憑證，須加蓋公童或發(fā)票專(zhuān)用童，本單位對(duì)外開(kāi)出原始憑證，須加蓋 發(fā)票專(zhuān)用章或財(cái)務(wù)童;5）、費(fèi)用票據(jù)要報(bào)銷(xiāo)人簽字，報(bào)銷(xiāo)金額在預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)以?xún)?nèi)；7.1.2. 每天處理后倉(cāng)票據(jù)。每天將后倉(cāng)交來(lái)的調(diào)撥單，應(yīng)逐一檢查 調(diào)撥單上的簽字是否是承包人本人或承包委托人。否則將票據(jù)退回。 在用友財(cái)務(wù)軟件的庫(kù)存管理模塊中，逐筆進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括: 單據(jù)日期、品種、發(fā)出數(shù)量、調(diào)入倉(cāng)庫(kù)。確保錄入的調(diào)撥單不串戶(hù)、 不錄漏、不錄重。根據(jù)材料出庫(kù)單后附的領(lǐng)條的具領(lǐng)人姓名，做具領(lǐng) 人的管理費(fèi)用等。7.2核算每批出欄農(nóng)戶(hù)承包飼養(yǎng)肉雞利潤(rùn)及公司利潤(rùn)7.2.1、讓承包人將飼養(yǎng)記錄交到

4、后勤主任處審核。722、從財(cái)務(wù)系統(tǒng)中打印出該雞場(chǎng)在本批飼養(yǎng)中用的物資;藥品; 飼料，并與承包人核對(duì)數(shù)量的正確性。飼料的價(jià)格根據(jù)飼料廠每月給 的飼料價(jià)格表進(jìn)行核算。723、將承包人皇來(lái)的磅碼單與市場(chǎng)部或屠宰場(chǎng)進(jìn)行核對(duì)。724、按照標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)真核算肉雞詞養(yǎng)成本及利潤(rùn)，保證核算的準(zhǔn)確性。在算帳過(guò)程中應(yīng)注意是否有農(nóng)戶(hù)貸款;欠款;加溫設(shè)備;喂料系統(tǒng)； 飼養(yǎng)器具。如有應(yīng)根據(jù)肉雞場(chǎng)核算標(biāo)準(zhǔn)上的規(guī)定進(jìn)行算賬。再根據(jù)人 事部提供的人員名單給該雞場(chǎng)造工資。725、將該雞場(chǎng)的結(jié)算考核表和算賬資料交公司財(cái)務(wù)主任進(jìn)行復(fù)核,然后再交總經(jīng)理審批。7.2.6,月底結(jié)轉(zhuǎn)本月所有算賬的雞場(chǎng)成本和肉禽的利潤(rùn)。73、核算自養(yǎng)場(chǎng)每批出欄肉

5、鴻考核利潤(rùn)及實(shí)際利潤(rùn)。7.3.1、讓各雞場(chǎng)場(chǎng)長(zhǎng)將飼養(yǎng)記錄交到后勤主任處審核。;7.3.2、從財(cái)務(wù)系統(tǒng)中打印出該雞場(chǎng)在本批詞養(yǎng)中用的物資；藥品；飼料，并核對(duì)數(shù)量的正確性。詞料的價(jià)格根據(jù)詞料廠每月給的詞料價(jià)格表進(jìn)行核算；7.3.3、與市場(chǎng)部或屠宰場(chǎng)核對(duì)磅碼單。7.3.4, 按照標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)真核算肉雞詞養(yǎng)成本及利潤(rùn)，保證核算的準(zhǔn)確性,根據(jù)考勤表造飼養(yǎng)員工資。7.3.5、將該雞場(chǎng)的結(jié)算考核表和算賬資料交公司財(cái)務(wù)主任進(jìn)行復(fù)核, 然后再交總經(jīng)理審批。74、審核財(cái)務(wù)部錄入員錄入的記賬憑證741、收入類(lèi):個(gè)人還款計(jì)入“其他應(yīng)收款“貸方;出售原料，直接計(jì) 入“其他業(yè)務(wù)收入“貸方，賬務(wù)處理同上，出售廢品、罰款收入，經(jīng)部

6、 門(mén)經(jīng)理簽字后計(jì)入“其他業(yè)務(wù)收入“;742、支出類(lèi)：所有支出票據(jù)必須有稽核員加蓋稽核童，對(duì)無(wú)稽核 童的票據(jù)退還出納員;檢查購(gòu)買(mǎi)貨款發(fā)票同附件是否相符（包括數(shù)量、單價(jià)、金額），不符的退還出納員，對(duì)超出部門(mén)經(jīng)理權(quán)限范圍內(nèi)的借 款，要有總經(jīng)理簽字方可入賬，不合格借款憑證應(yīng)及時(shí)退還給出納室, 要求其盡快補(bǔ)齊手續(xù)，合格借款憑證計(jì)入“其他應(yīng)收款“科目，并明細(xì) 到其借款人;743、將審核無(wú)誤的記賬憑證打印出來(lái)，并連同相應(yīng)的原始憑證一 起定期裝訂成冊(cè)并妥善保管，按期將一年度內(nèi)所有記賬憑證及報(bào)表交 至公司檔案室保管。75、做好雞場(chǎng)財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)移交工作7.5.1. 雞場(chǎng)轉(zhuǎn)包時(shí)，要及時(shí)對(duì)雞場(chǎng)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，整理財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清

7、單報(bào)部門(mén)經(jīng)理;根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算殘值”由總經(jīng)理定價(jià)。7.6.每月14號(hào)前按標(biāo)準(zhǔn)填制本部門(mén)理人員工資單7.6.1, 每月14日前按標(biāo)準(zhǔn)，填制管理人員工資單，并用打印機(jī)打印出來(lái)交人力資源部;762、工資單上應(yīng)有分項(xiàng)扣款，如扣還款、扣保險(xiǎn)等；763、工資單經(jīng)本部門(mén)經(jīng)理及人力資源部審核簽字后，交至出納室 發(fā)放。77每月3號(hào)報(bào)出本月成本利潤(rùn)預(yù)算對(duì)照表7.7.1. 每月4號(hào)將本月所有出欄肉雞利潤(rùn)填制分類(lèi)匯總表;7.7.2、根據(jù)當(dāng)月成本利潤(rùn)發(fā)生情況填制預(yù)算實(shí)際對(duì)照表;78、填制部門(mén)個(gè)人所得稅7.8.1、員工工資每月達(dá)2000元以上，應(yīng)填制個(gè)人所得稅納稅申報(bào)表, 交納個(gè)人所得稅；7.8.2、每月7日將本部門(mén)報(bào)表上交

8、總主辦匯總7.9. 完成上級(jí)交辦的其他任務(wù)7.9.1、對(duì)于直接上級(jí)交辦的其他任務(wù)，應(yīng)及時(shí)辦理;792、對(duì)于間接上級(jí)交辦的任務(wù)時(shí),首先向直接上級(jí)進(jìn)行反饋,征求同意后再完成。關(guān)鍵控制點(diǎn)8.1、后倉(cāng)票據(jù)處理的合法性。8.2、雞場(chǎng)算帳的正確性8.3、月底各雞場(chǎng)成本結(jié)轉(zhuǎn)的準(zhǔn)確性。8.4、預(yù)算對(duì)照表報(bào)送的及時(shí)性。9.崗位考核標(biāo)準(zhǔn):9.1. 考核項(xiàng)目:9.1.1. 按標(biāo)準(zhǔn)審核處理后倉(cāng)票據(jù)。9.1.2、按標(biāo)準(zhǔn)程序核算承包雞場(chǎng)成本和利潤(rùn)。9.1.3. 按標(biāo)準(zhǔn)程序核算自養(yǎng)雞場(chǎng)成本和利潤(rùn)。9.1.4, 認(rèn)真審核各調(diào)拔單的錄入情況和錄入員的記帳憑證。9.1.5、造工資單及時(shí)和按標(biāo)準(zhǔn)造。9.1.6, 按時(shí)報(bào)出成本利潤(rùn)預(yù)算對(duì)照表。9.1.7. 上級(jí)交待的事務(wù)按時(shí)完成和對(duì)上級(jí)反饋。9.2考核辦法：921、按標(biāo)準(zhǔn)審核處理后倉(cāng)票據(jù)的可得滿(mǎn)分20分。922、按標(biāo)準(zhǔn)程序核算承包雞場(chǎng)成本和利潤(rùn)的可得滿(mǎn)分30分。923、按時(shí)上報(bào)往來(lái)帳的可得滿(mǎn)分10分。924、認(rèn)真審核各調(diào)拔單的錄入情況和錄入員的記帳憑證的可得滿(mǎn) 分10分。9.2.5. 造工資單及時(shí)和按標(biāo)準(zhǔn)造的可得滿(mǎn)分10分。9.2.6, 按時(shí)報(bào)出成本利潤(rùn)預(yù)算對(duì)照表的可得滿(mǎn)分10分。927、上級(jí)交待的事務(wù)按時(shí)完成和對(duì)上級(jí)反饋的可得滿(mǎn)分10分9.3、計(jì)算方法：9.3.1. 未按標(biāo)準(zhǔn)審核票據(jù)，處理后倉(cāng)票據(jù)錯(cuò)誤2分。932、未標(biāo)準(zhǔn)程序核算承包雞