銀行柜面業(yè)務(wù)問培訓(xùn)資料

1、運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù) 100 問一、基礎(chǔ)知識(shí)類1、業(yè)務(wù)辦理結(jié)束， 客戶不會(huì)簽字， 如何處理？可以代理 嗎？解答：若本人辦理業(yè)務(wù)結(jié)束，客戶不會(huì)簽字，可以通過摁手印 的方式進(jìn)行確認(rèn)?？梢源?，若代理人辦理，按相關(guān)代理業(yè) 務(wù)要求執(zhí)行。制度依據(jù)：（1）最高人民法院關(guān)于適用中華人民共和國(guó)合同法 若干問題的解釋（二） 第五條“當(dāng)事人采用合同書形式訂 立合同的， 應(yīng)當(dāng)簽字或者蓋章。 當(dāng)事人在合同書上摁手印的， 人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定其具有與簽字或者蓋章同等的法律效 力”。（2）會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)制度解析 （第 3 期） 明確“客戶身份核 實(shí)無誤但確因?qū)嶋H困難無法在會(huì)計(jì)單證上簽字的，可以通過 摁手印的方式進(jìn)行確認(rèn)。2、輔助身份證明材料通

2、常包括哪些？解答：輔助身份證明材料包括但不限于：（1）中國(guó)公民為戶口簿、護(hù)照、機(jī)動(dòng)車駕駛證、居住 證、社會(huì)保障卡、軍人和武裝警察身份證件、公安機(jī)關(guān)出具 的戶籍證明、工作證。（ 2）香港、澳門特別行政區(qū)居民為香港、澳門特別行 政區(qū)居民身份證。（3）臺(tái)灣地區(qū)居民為在臺(tái)灣居住的有效身份證明。（4）定居國(guó)外的中國(guó)公民為定居國(guó)外的證明文件。（5）外國(guó)公民為外國(guó)居民身份證、使領(lǐng)館人員身份證件或者機(jī)動(dòng)車駕駛證等其他帶有照片的身份證件。（6）完稅證明、水電煤繳費(fèi)單等稅費(fèi)憑證。軍人、武裝警察尚未領(lǐng)取居民身份證的，除出具軍人和 武裝警察身份證件外，還應(yīng)出具軍人保障卡或所在單位開具 的尚未領(lǐng)取居民身份證的證明材料。

3、制度依據(jù)：關(guān)于改進(jìn)個(gè)人銀行賬戶服務(wù)加強(qiáng)賬戶管理的通知（銀發(fā) 2015392 號(hào)）（見附件 2）。3、客戶辦理定期一本通或銀行卡續(xù)存卡內(nèi)定期業(yè)務(wù)時(shí)， 是否需要客戶再次出示身份證件？解答：當(dāng)客戶本人辦理業(yè)務(wù)金額在 5萬元以下時(shí)， 無需出示； 5 萬元以上應(yīng)該出示客戶身份證件。當(dāng)代理人辦理業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng) 該出示代理人身份證件，同時(shí)出示客戶本人身份證件。制度依據(jù)：山西省農(nóng)村信用社客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及 交易記錄保存管理辦法（試行） 第十四條 營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)在為自然人客戶辦理人民幣單筆 5 萬元以上或者外幣等值 1 萬美元以上現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)的，要求 客戶出示真實(shí)有效的身份證件或者其他身份證明文件，進(jìn)行 核對(duì)并

4、登記， 客戶身份信息發(fā)生變化時(shí)， 應(yīng)當(dāng)及時(shí)予以更新。 如果辦理業(yè)務(wù)的人員為代辦人，應(yīng)同時(shí)出示并核對(duì)代辦人身 份信息。4、單位結(jié)算賬戶現(xiàn)金存入的區(qū)域范圍？解答:單位結(jié)算賬戶可在同一法人機(jī)構(gòu)內(nèi)進(jìn)行現(xiàn)金通存，跨法 人機(jī)構(gòu)時(shí)可使用“匯兌匯出”交易。制度依據(jù)：會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)制度解析 （第 6 期）5、客戶簽名時(shí)， 使用簡(jiǎn)寫或繁體字簽字是否合法有效？解答：有效，其簽名與其有效身份證件上的姓名一致即可制度依據(jù)：會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南 （第 10 期）6、16 周歲以下的客戶持戶口簿前來維護(hù)信息時(shí)，證件 發(fā)證機(jī)關(guān)、到期日應(yīng)如何填寫？解答：證件“發(fā)證機(jī)關(guān)” 填寫戶口簿核發(fā)單位所在的公安機(jī)關(guān)， “到期日期”填寫客戶年滿 16

5、 周歲時(shí)的日期。制度依據(jù)：會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南 （第 10 期）7、未滿 16 周歲客戶持身份證，可否獨(dú)立申請(qǐng)辦理結(jié)算 賬戶？解答：未滿 16 周歲客戶持身份證不可以獨(dú)立申請(qǐng)辦理結(jié)算賬 戶。因?yàn)槲礉M 16 周歲客戶屬于限制民事行為能力的客戶， 如申請(qǐng)開立結(jié)算賬戶，需要由法定代理人或者人民法院、有 關(guān)部門依法指定的人員代理辦理。制度依據(jù)：銀發(fā) 2015392 號(hào)中國(guó)人民銀行關(guān)于改進(jìn)個(gè)人銀行賬 戶服務(wù)加強(qiáng)賬戶管理的通知 （見附件 2）中第三項(xiàng)內(nèi)容 規(guī)范個(gè)人銀行賬戶代理事宜第四條特殊情形的處理第二款8、死亡證明和戶籍注銷證明應(yīng)如何使用？解答：死亡證明和戶籍注銷證明可以跨年進(jìn)行使用，但業(yè)務(wù)辦 理時(shí)必須出示

6、原件，并留存復(fù)印件，復(fù)印件上加蓋“與原件 核對(duì)一致”章。制度依據(jù)：會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南 （第 10 期）9、辦理 16 周歲以下客戶業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)審核什么資料 ?解答：居住在中國(guó)境內(nèi) 16 周歲以下的中國(guó)公民， 應(yīng)由監(jiān)護(hù)人代 理辦理個(gè)人銀行賬戶相關(guān)業(yè)務(wù)，應(yīng)出具監(jiān)護(hù)人的有效身份證 件、可證明其監(jiān)護(hù)關(guān)系的證明文件以及賬戶使用人的居民身 份證或戶口簿。制度依據(jù)：中國(guó)人民銀行關(guān)于進(jìn)一步落實(shí)個(gè)人人民幣銀行存款賬戶 實(shí)名制的通知（銀發(fā) 2008191 號(hào)）（見附件 11）10、網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)可否跨網(wǎng)點(diǎn)辦理？可以，可在全省范圍內(nèi)任一網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行辦理。制度依據(jù)：會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)制度解析 （第 6 期）11、客戶出具的公證書上財(cái)產(chǎn)繼

7、承人有兩人，在辦理支 取業(yè)務(wù)時(shí)，憑條上是否需兩人都簽字？解答：公證書上財(cái)產(chǎn)繼承人有兩人或兩人以上，應(yīng)按以下情況 進(jìn)行處理：（1）如果公證書能夠明確由其中一人辦理的，可以由 公證書確定的這一人辦理支取業(yè)務(wù)，且只需此一人簽字；（2）如果公證書未明確由誰辦理的，所有涉及的繼 承人都應(yīng)來柜面辦理支取業(yè)務(wù)，并全部簽字；其他繼承人 出具授權(quán)委托書，可指定一名繼承人辦理。如遇特殊情況，可以根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行上門服務(wù)。制度依據(jù)：會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)制度解析（第 6 期）12、銀信通、自助轉(zhuǎn)賬是否可以批量開通或代辦？解答：信合通卡銀信通、自助轉(zhuǎn)賬、電話銀行等特色服務(wù)功能 不得在批量開卡的同時(shí)批量開通，必須由本人通過柜臺(tái)辦 理

8、。制度依據(jù)：山西省農(nóng)村信用社信合通 （借記） 卡業(yè)務(wù)管理辦法 （試行）第四章發(fā)卡管理第二十一條13、對(duì)日間營(yíng)業(yè)休息的機(jī)構(gòu)，柜員現(xiàn)金及憑證應(yīng)如何保 管？解答：對(duì)于中午休息的網(wǎng)點(diǎn)或窗口：設(shè)有庫(kù)房的，柜員實(shí)物尾 箱應(yīng)交庫(kù)管員入庫(kù)保管，并做到四核對(duì)；未設(shè)庫(kù)房的，柜員 現(xiàn)金及重空憑證存放于臨柜保險(xiǎn)柜（確保監(jiān)控范圍內(nèi)），并 做到四核對(duì)。制度依據(jù)：省聯(lián)社安全保衛(wèi)標(biāo)準(zhǔn)化管理印章及重要空白憑證管理 制度14、現(xiàn)金庫(kù)檢查時(shí)，抵質(zhì)押物、有價(jià)單證、貼現(xiàn)票據(jù)是 否納入檢查范圍，檢查頻率如何規(guī)定？解答：現(xiàn)金庫(kù)檢查時(shí)，檢查內(nèi)容包括現(xiàn)金、假幣、重要空白憑 證、抵質(zhì)押品、代保管有價(jià)證券、印章等內(nèi)容。根據(jù)會(huì)計(jì)操作規(guī)程有關(guān)規(guī)定，全

9、省農(nóng)村信用社柜面 現(xiàn)金業(yè)務(wù)檢查頻率為： “縣級(jí)聯(lián)社按月檢查、網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人按 旬檢查、營(yíng)業(yè)經(jīng)理按周檢查” 。本規(guī)定中“月、旬、周”均指日歷自然周期，即檢查可 安排在每月、每旬、每周的任意一天。如：營(yíng)業(yè)經(jīng)理上周日進(jìn)行現(xiàn)金庫(kù)檢查，本周一再次檢查，算作兩周網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人會(huì)同營(yíng)業(yè)經(jīng)理共同對(duì)現(xiàn)金庫(kù)進(jìn)行的檢查，可 視同分別檢查，為網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人和營(yíng)業(yè)經(jīng)理各計(jì)一次。制度依據(jù)：（ 1）會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊(cè)下冊(cè) ，貸款業(yè)務(wù)第九節(jié)抵、 質(zhì)押品中抵質(zhì)押品管理規(guī)定：抵押權(quán)證書及質(zhì)押品從入賬之 日起到注銷日止，必須視同現(xiàn)金入庫(kù)保管。（ 2）會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)制度解析 （第 1 期）關(guān)于柜面現(xiàn)金檢 查頻次問題。根據(jù)會(huì)計(jì)操作規(guī)程有關(guān)規(guī)定，全省農(nóng)村信

10、 用社柜面現(xiàn)金業(yè)務(wù)檢查頻率為： “縣級(jí)聯(lián)社按月檢查、網(wǎng)點(diǎn) 負(fù)責(zé)人按旬檢查、營(yíng)業(yè)經(jīng)理按周檢查” 。二、印押證管理類15、需要留存印模的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章有哪些？解答：會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)類印章包括財(cái)務(wù)專用章，業(yè)務(wù)專用章，業(yè)務(wù)辦 訖章， 儲(chǔ)蓄專用章， 受理憑證章， 匯票專用章， 本票專用章， 結(jié)算專用章和假幣章共 9 種。制度依據(jù)：會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊(cè)上冊(cè)第二章印、押、證管理2.1.1 印章及使用范圍（第 48 頁(yè)）山西省農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章管理辦法16、字跡不清的印章為什么不允許使用？解答：產(chǎn)生糾紛后，由于磨損或字跡不清的印章易形成責(zé)任不 清等問題，不便于鑒別真?zhèn)?，所以要及時(shí)更換，舊章按規(guī)定 上繳聯(lián)社統(tǒng)一銷毀。制度

11、依據(jù)：會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊(cè)上冊(cè) 第二章印、 押、證管理“不 得使用字跡不清的印章辦理業(yè)務(wù)” 。17、在公安局報(bào)告?zhèn)浒竵G失的印章，找回后是否可以繼 續(xù)使用？解答：不可以，應(yīng)按作廢程序處理，不得重新使用制度依據(jù)：會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊(cè)上冊(cè) 第二章印、押、證管理 2.1.2 印章的銷毀。 “遺失會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)類印章或個(gè)人名章于報(bào)告日后 又找到的，按印章作廢處理，不得再重新啟用。 ”山西省農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章管理辦法18、開立網(wǎng)銀時(shí)，網(wǎng)銀開立申請(qǐng)書和網(wǎng)銀回執(zhí)應(yīng)加蓋什 么印章？解答：網(wǎng)銀開立申請(qǐng)書加蓋業(yè)務(wù)專用章；網(wǎng)銀回執(zhí)加蓋業(yè)務(wù)辦訖章。制度依據(jù)：會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南 （第 10 期）19、印鑒卡的信用社留存及存根聯(lián)應(yīng)如何

12、保管？解答：印鑒卡的信用社留存聯(lián)（第二聯(lián)）柜員C 保管，存根聯(lián)（第三聯(lián)）交事后監(jiān)督中心留存。制度依據(jù)：會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南 （第 1 期）印章憑證管理第 10 條印鑒卡管理三、賬戶管理類20、身份聯(lián)網(wǎng)核查單的時(shí)效性如何規(guī)定？解答：“銀行機(jī)構(gòu)在辦理規(guī)定業(yè)務(wù)時(shí)，需當(dāng)場(chǎng)為客戶辦結(jié)的， 應(yīng)當(dāng)場(chǎng)聯(lián)網(wǎng)核查相關(guān)個(gè)人的公民身份信息；不需當(dāng)場(chǎng)辦結(jié) 的，應(yīng)在辦結(jié)相關(guān)業(yè)務(wù)前聯(lián)網(wǎng)核查相關(guān)個(gè)人的公民身份信息”。故身份聯(lián)網(wǎng)核查必須是在客戶辦理業(yè)務(wù)時(shí)，對(duì)正在提 交的身份證件進(jìn)行核查的行為。制度依據(jù)：中國(guó)人民銀行銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息業(yè)務(wù)處理規(guī)定第五條（見附件 15）會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)制度解析 （第 3 期）21、個(gè)人、對(duì)公戶

13、登記 / 撤銷灰名單以及進(jìn)行主體變更時(shí)， 打印的業(yè)務(wù)單上是否需要簽字蓋章？解答：個(gè)人、對(duì)公戶登記 / 撤銷灰名單以及進(jìn)行主體變更時(shí)，留存客戶正確、 有效的身份證明資料， 憑證上無需進(jìn)行簽章制度依據(jù)：會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南 （第 10 期）22、查詢 / 維護(hù)客戶信息，系統(tǒng)提示修改客戶次數(shù)受到 限制時(shí)，應(yīng)該如何處理？解答：存量客戶信息中個(gè)人客戶名稱僅允許網(wǎng)點(diǎn)再修改一次， 且可以在全省范圍內(nèi)任意網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行修改，對(duì)于網(wǎng)點(diǎn)不能修改 個(gè)人客戶信息的，上級(jí)財(cái)務(wù)部可以修改且不限次數(shù)。若新建 的個(gè)人客戶信息當(dāng)天開戶客戶名稱錄入錯(cuò)誤時(shí)，網(wǎng)點(diǎn)不允許修改客戶名稱，如需當(dāng)天修改的，應(yīng)銷戶后由財(cái)務(wù)部進(jìn)行操 作；如無需當(dāng)天修改的

14、，賬戶可不進(jìn)行銷戶，次日后由財(cái)務(wù) 部進(jìn)行操作。制度依據(jù)：2015年山西省農(nóng)村信用社核心優(yōu)化項(xiàng)目實(shí)操培訓(xùn)講 義23、“三證合一，一照一碼”后，如何開立單位結(jié)算賬 戶？如何對(duì)賬戶進(jìn)行年檢？解答：開立：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱銀行）為單位客戶辦理銀行 賬戶業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)區(qū)分實(shí)行“三證合一”的企業(yè)、農(nóng)民專業(yè)合 作社（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)），未納入“三證合一”的個(gè)體工商戶 和機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體等其他組織單位（以下簡(jiǎn)稱其 他組織），分別要求其提供真實(shí)有效的營(yíng)業(yè)執(zhí)照等證明文件。（1）持新版營(yíng)業(yè)執(zhí)照（含加載統(tǒng)一社會(huì)信用代碼營(yíng)業(yè)執(zhí) 照、改革過渡期內(nèi)使用的“一照三號(hào)”、“一照一號(hào)”營(yíng)業(yè) 執(zhí)照）的企業(yè)，辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)時(shí)

15、，銀行不再要求其提供 稅務(wù)登記證和組織機(jī)構(gòu)代碼證；持電子營(yíng)業(yè)執(zhí)照的，已配備 電子營(yíng)業(yè)執(zhí)照識(shí)別機(jī)具的銀行應(yīng)予以辦理，并留存電子營(yíng)業(yè) 執(zhí)照影印件。改革過渡期內(nèi)，企業(yè)持舊版營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組 織機(jī)構(gòu)代碼證辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)的，銀行仍應(yīng)按照人民幣 銀行結(jié)算賬戶管理辦法（中國(guó)人民銀行令2003第5號(hào)發(fā)布）及相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。企業(yè)持舊版營(yíng)業(yè)執(zhí)照、 稅務(wù)登記證、 組織機(jī)構(gòu)代碼證中任一證照過期的，銀行應(yīng)要求其到當(dāng)?shù)毓?商行政管理部門換發(fā)新版營(yíng)業(yè)執(zhí)照，再行辦理銀行賬戶業(yè) 務(wù)。（2）個(gè)體工商戶辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)時(shí)，銀行應(yīng)要求提 供個(gè)體工商戶營(yíng)業(yè)執(zhí)照和稅務(wù)登記證，無需提供組織機(jī)構(gòu)代 碼證。（3）其他組織辦理銀行賬戶業(yè)

16、務(wù)時(shí)，銀行仍按照人 民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法及相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。年檢：（1）對(duì)于個(gè)體工商戶申請(qǐng)開立人民幣結(jié)算賬戶以及對(duì) 原有賬戶進(jìn)行年檢的，今后不再要求提交組織機(jī)構(gòu)代碼證或 年檢后的組織機(jī)構(gòu)代碼證。（2） 對(duì)于企業(yè)客戶在改革過渡期內(nèi)（2015年10月1日 至2017年12月31日）仍然有效的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證申請(qǐng)開立人民幣結(jié)算賬戶以及對(duì)原有賬戶 進(jìn)行年檢可繼續(xù)使用；對(duì)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu) 代碼證中任一證照已過期的，必須出示工商部門新辦理的“三證合一、一照一碼”實(shí)施后的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，才能辦理相關(guān) 業(yè)務(wù)。（3）其他組織辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)，銀行仍按照人民 幣銀行賬戶管理辦法及相關(guān)規(guī)

17、定執(zhí)行。制度依據(jù)：中國(guó)人民銀行工商總局關(guān)于“三證合一”登記制度改 革有關(guān)支付結(jié)算業(yè)務(wù)管理事項(xiàng)的通知中“ （一）辦理人民 幣單位銀行賬戶業(yè)務(wù)提供的證明文件” （見附件 3）24、“三證合一，一照一碼”后，持舊證客戶應(yīng)如何進(jìn) 行信息維護(hù)？解答：（1）對(duì)于三證合一前的老客戶，且其證件尚未變更為 新的“一照一碼”的，按其原開戶時(shí)所選擇的開戶證件“組 織機(jī)構(gòu)代碼證”或“營(yíng)業(yè)執(zhí)照”進(jìn)行信息維護(hù)，待其換證后 再按新證重新建立客戶信息；（2）原建立有兩個(gè)客戶信息的，建議以“營(yíng)業(yè)執(zhí)照” 為準(zhǔn)進(jìn)行維護(hù)，將另一個(gè)以灰名單處理。 （ 因其換證后，三 證合一的名稱為“營(yíng)業(yè)執(zhí)照” ）。制度依據(jù)：會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南 （第 1

18、0 期）25、已更換“三證合一，一照一碼”的賬戶，如已進(jìn)入 不動(dòng)戶，應(yīng)如何處理？解答：在系統(tǒng)操作時(shí)，應(yīng)將該舊客戶號(hào)移入灰名單，然后重新 建立新客戶信息，進(jìn)行主體變更，最后進(jìn)行不動(dòng)戶激活。制度依據(jù)：會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南 （第 10 期）26、“三證合一”后，人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)相 關(guān)信息錄入規(guī)則？解答：（1）持加載統(tǒng)一社會(huì)信用代碼營(yíng)業(yè)執(zhí)照的企業(yè)，銀行 錄入人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)時(shí)， “工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照” 、“國(guó) 稅登記證號(hào)” 、“地稅登記證號(hào)”字段錄入 18 位統(tǒng)一社會(huì)信 用代碼，“組織機(jī)構(gòu)代碼” 字段錄入統(tǒng)一社會(huì)信用代碼第 9-17 位主體識(shí)別碼。（ 2）改革過渡期內(nèi)，使用“一照三號(hào)” 、“

19、一照一號(hào)” 營(yíng)業(yè)執(zhí)照的企業(yè)，銀行應(yīng)按所在地工商、稅務(wù)以及質(zhì)監(jiān)部門 相關(guān)規(guī)定，將編碼控制拆分為營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào)、稅務(wù)登記證件號(hào) 和組織機(jī)構(gòu)代碼，分別錄入賬戶管理系統(tǒng)相應(yīng)字段。（3）個(gè)體工商戶辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)，銀行錄入賬戶管 理系統(tǒng)時(shí)“工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照”錄入 15 位個(gè)體工商戶營(yíng)業(yè)執(zhí)照 注冊(cè)號(hào)；“國(guó)稅、地稅登記證號(hào)”錄入稅務(wù)登記證號(hào)。 “組織 機(jī)構(gòu)代碼”無需錄入。（4）其他組織辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)的，仍按照人民幣 銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法 （銀辦發(fā) 200774 號(hào)文印發(fā)）及相關(guān)規(guī)定，錄入相關(guān)要素制度依據(jù)：銀發(fā) 2015401 號(hào)中國(guó)人民銀行、工商總局關(guān)于“三 證合一”登記制度改革有關(guān)支付結(jié)算業(yè)務(wù)管理事

20、項(xiàng)的通知 （見附件 3）。人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法 （銀辦發(fā) 200774 號(hào)文印發(fā)）（見附件 4）27 、單位銀行結(jié)算賬戶銷戶時(shí)應(yīng)如何對(duì)賬？電子驗(yàn)印系 統(tǒng)的印鑒應(yīng)如何處理？解答：（ 1）賬戶銷戶時(shí)， 系統(tǒng)提示打印單位銀行結(jié)算賬戶 山 西省農(nóng)村信用社賬頁(yè)（存款） ，可直接與客戶面對(duì)面進(jìn)行對(duì) 賬，并簽注“賬務(wù)核對(duì)一致”字樣，隨傳票裝訂。對(duì)公賬戶銷戶前的賬務(wù)核對(duì)應(yīng)視同與客戶進(jìn)行對(duì)賬， 打 印的山西省農(nóng)村信用社賬頁(yè)（存款） 應(yīng)視同對(duì)賬單，必 須加蓋客戶預(yù)留印鑒章，同時(shí)進(jìn)行驗(yàn)印，并由單位銷戶經(jīng)辦 人員簽字確認(rèn)； 信用社應(yīng)在 山西省農(nóng)村信用社賬頁(yè) （存款） 上加蓋業(yè)務(wù)專用章，并由社內(nèi)對(duì)賬人

21、員簽字確認(rèn)，屬于重點(diǎn) 賬戶的必須雙人簽字。同時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行“對(duì)賬人員與記賬人員 相分離”制度。（2）電子驗(yàn)印系統(tǒng)印鑒，應(yīng)在賬戶銷戶 1個(gè)月后， 且確 認(rèn)銷戶以前所有賬務(wù)核對(duì)完畢的情況下，方可以進(jìn)行刪除。（網(wǎng)絡(luò)對(duì)賬的，存在銷戶時(shí)上月對(duì)賬系統(tǒng)數(shù)據(jù)還未生成的情 況，故電子驗(yàn)印系統(tǒng)印鑒刪除期限限定在 1 個(gè)月后）。制度依據(jù)：會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南 （第 10 期）28 、為何人行賬戶系統(tǒng)內(nèi)與綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)賬戶久懸狀 態(tài)不一致？如何避免因不一致而導(dǎo)致發(fā)生的操作錯(cuò)誤？解答：（1）綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中單位活期存款賬戶余額在1 萬元以下， 1 年（含）內(nèi)未發(fā)生資金收付活動(dòng)且未欠開戶信用社債 務(wù)的（不包括指定收息賬戶、協(xié)定存款

22、賬戶等需要保留的賬 戶）和個(gè)人活期存款賬戶余額在 5 元以下， 3 年（含）內(nèi)未 發(fā)生資金收付活動(dòng)且未欠開戶信用社債務(wù)的賬戶，納入久懸 未取專戶管理。人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法 （ 見附件 5） 第五十六 條規(guī)定：銀行對(duì)一年未發(fā)生收付活動(dòng)且未欠銀行債務(wù)的單位 銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起30 日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶 , 未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專 戶管理。執(zhí)行口徑的不一致造成人行賬戶系統(tǒng)與綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi) 賬戶久懸狀態(tài)不一致現(xiàn)象。（2）在我省目前的綜合系統(tǒng)設(shè)置口徑與人行的賬戶管理 系統(tǒng)口徑未設(shè)置一致的情況下，只有人為控制在人行賬戶管 理系統(tǒng)已久懸而綜合系統(tǒng)未久懸的賬戶，由賬

23、戶管理員定期 統(tǒng)計(jì)此類賬戶，并告知營(yíng)業(yè)經(jīng)理及前臺(tái)柜員共同防范此類賬 戶發(fā)生資金往來業(yè)務(wù)。制度依據(jù)：會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)制度解析 （第 6 期）29 、營(yíng)業(yè)經(jīng)理可否在保管印鑒卡的同時(shí)參與對(duì)賬業(yè)務(wù)？ 解答： 營(yíng)業(yè)經(jīng)理可以在保管印鑒卡的同時(shí)參與對(duì)賬業(yè)務(wù)。對(duì)賬 工作實(shí)行“工作崗位獨(dú)立，人員空間分離，多種方式并存， 重點(diǎn)賬戶突出”的原則，其中人員空間分離是指對(duì)賬人員要 與本賬戶的記賬人員或復(fù)核人員嚴(yán)格實(shí)行人員和空間上的 分離、不得混崗操作。營(yíng)業(yè)經(jīng)理對(duì)客戶賬戶既不是記賬人員 又不是復(fù)核人員，同時(shí)也不是電子驗(yàn)印系統(tǒng)管理員。制度依據(jù)：山西省農(nóng)村信用社單位存款賬戶對(duì)賬管理辦法第四 條賬戶對(duì)賬遵循“工作崗位獨(dú)立，人員空間分離

24、，多種方式 并存，重點(diǎn)賬戶突出”的原則。30、對(duì)賬明細(xì)賬頁(yè)上是否需加蓋單位的預(yù)留印鑒章？如 加蓋，是否需驗(yàn)印？解答:山西省農(nóng)村信用社單位存款賬戶對(duì)賬管理辦法中 第 二十三條 規(guī)定“對(duì)賬人員向客戶簽發(fā)銀企余額對(duì)賬單 重點(diǎn)賬戶、可疑賬戶還應(yīng)同時(shí)提供滿頁(yè)或未滿頁(yè)明細(xì)賬頁(yè)作 為對(duì)賬單附件資料。 ”辦法中對(duì)明細(xì)賬頁(yè)的印章加蓋問題未予以明確，現(xiàn) 規(guī)定如下：（1）對(duì)于重點(diǎn)、可疑賬戶，明細(xì)賬上應(yīng)加蓋單位的預(yù) 留印鑒章；（2）對(duì)于非重點(diǎn)可疑賬戶，明細(xì)賬可不予加蓋單位的 預(yù)留印鑒章。如明細(xì)賬頁(yè)加蓋印章的，則需進(jìn)行驗(yàn)印。制度依據(jù)：會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)制度解析 （第 6 期）31 、預(yù)開戶成功但未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行開戶確認(rèn)的單位

25、結(jié)算賬戶，應(yīng)如何處理？解答：?jiǎn)挝唤Y(jié)算賬戶在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)做預(yù)開戶，且在人行賬戶 管理系統(tǒng)中開戶完成，但 1 個(gè)月內(nèi)未在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)做開戶 確認(rèn)的，系統(tǒng)將進(jìn)行自動(dòng)銷戶處理。此種情況，只能要求客 戶填寫撤銷銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書 到人行做賬戶銷戶處理制度依據(jù)：會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南 （第 10 期）32、客戶辦理個(gè)人開戶業(yè)務(wù)、網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行、自 助轉(zhuǎn)賬及銀信通等相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，申請(qǐng)書的填制、憑證的打印 及留存的問題。（1）業(yè)務(wù)單獨(dú)開辦時(shí)： 單獨(dú)辦理個(gè)人賬戶開戶的，要求客戶填制個(gè)人客戶 業(yè)務(wù)申請(qǐng)書 ，交易信息打印在個(gè)人客戶業(yè)務(wù)申請(qǐng)書上 方空白處，第一聯(lián)信用社留存專夾保管，第二聯(lián)客戶留存， 第三聯(lián)作為該筆業(yè)務(wù)附件

26、， 隨經(jīng)辦柜員當(dāng)日傳票整理、 歸檔； 單獨(dú)辦理網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的，要求客戶填制網(wǎng)上銀行個(gè)人客戶服務(wù)協(xié)議、個(gè)人客戶網(wǎng)上銀行簽約（ 變更） 申請(qǐng)表 / 個(gè)人客戶業(yè)務(wù)申請(qǐng)書，交易信息打印在網(wǎng)上銀 行客戶服務(wù)申請(qǐng)回執(zhí)上，業(yè)務(wù)申請(qǐng)書、協(xié)議及回執(zhí)第一聯(lián) 信用社留存專夾保管，第二聯(lián)客戶留存； 單獨(dú)辦理手機(jī)銀行業(yè)務(wù)的，要求客戶填制個(gè)人客戶 業(yè)務(wù)申請(qǐng)書（電子銀行版） ，交易信息打印在網(wǎng)上銀行客 戶服務(wù)申請(qǐng)回執(zhí)上，業(yè)務(wù)申請(qǐng)書及回執(zhí)第一聯(lián)信用社專夾 保管，第二聯(lián)客戶留存； 單獨(dú)辦理自助轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的，要求客戶填制個(gè)人客戶 業(yè)務(wù)申請(qǐng)書 ，交易信息打印在非核算業(yè)務(wù)處理單上， 業(yè)務(wù)申請(qǐng)書第一聯(lián)作非核算業(yè)務(wù)處理單附件，隨經(jīng)辦柜 員

27、當(dāng)日傳票整理、歸檔，業(yè)務(wù)申請(qǐng)書第二聯(lián)客戶留存； 單獨(dú)辦理銀信通業(yè)務(wù)的，要求客戶填寫個(gè)人客戶業(yè) 務(wù)申請(qǐng)書 / 開立“銀信通”業(yè)務(wù)申請(qǐng)表 ，交易信息打印 在非核算業(yè)務(wù)處理單上，業(yè)務(wù)申請(qǐng)書第一聯(lián)作非核算 業(yè)務(wù)處理單附件，隨經(jīng)辦柜員當(dāng)日傳票整理、歸檔，業(yè)務(wù) 申請(qǐng)書第二聯(lián)客戶留存； 。（2）業(yè)務(wù)同時(shí)開辦時(shí)：相關(guān)業(yè)務(wù)申請(qǐng)書的使用及憑證打印事項(xiàng)，參照上述（1）內(nèi)容執(zhí)行，如涉及同時(shí)開立網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行等業(yè)務(wù)，開 戶資料均需專夾保管時(shí)，個(gè)人客戶業(yè)務(wù)申請(qǐng)書可復(fù)印使 用，無需填制多份。備注：業(yè)務(wù)過渡期間新、舊業(yè)務(wù)申請(qǐng)書可同時(shí)使用。 制度依據(jù)：會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南 （第 10 期）33、不動(dòng)戶激活是否可以代理？解答：不

28、動(dòng)戶激活可以代理，但需出具存款人和代理人有效身 份證件原件，并留存復(fù)印件。制度依據(jù)：會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)制度解析 （第 6 期）34、基本賬戶在先銷毀公章、財(cái)務(wù)章的情況下，應(yīng)如何 辦理銷戶業(yè)務(wù)？解答：客戶銷戶時(shí)，若已將公章、財(cái)務(wù)專用章等預(yù)留印鑒先行 銷毀的，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)要求其出具身份證明文件、工商管理局 銷毀印章的證明、印模的有效復(fù)印件（客戶保管的印鑒卡） 等有關(guān)證明，在確認(rèn)其身份無誤后方可為其辦理銷戶手續(xù)， 銷戶憑證需由單位經(jīng)辦人員簽字確認(rèn)。制度依據(jù)：會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊(cè)上冊(cè)第 143 頁(yè)35 、對(duì)公賬戶長(zhǎng)期未用，但是簽訂三方協(xié)議，此類賬戶 該如何對(duì)賬？可否手工調(diào)為不動(dòng)戶？解答：應(yīng)根據(jù)不同情況如下處理：（ 1

29、）對(duì)每年進(jìn)行年檢的此類賬戶，雖然日常業(yè)務(wù)只發(fā) 生三方協(xié)議業(yè)務(wù)，但該類賬戶屬正常賬戶，應(yīng)按照單位存 款對(duì)賬管理辦法進(jìn)行對(duì)賬，不可調(diào)為不動(dòng)戶；（2）對(duì)未年檢的此類賬戶，在賬戶年檢期結(jié)束后，按 照人民銀行要求， 不可再發(fā)生任何業(yè)務(wù)， 故在年檢期結(jié)束后， 對(duì)一萬元以下未欠銀行債務(wù)的賬戶，可手工調(diào)為不動(dòng)戶。制度依據(jù) ：人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法 （見附件 5）會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南 （第 10 期）36、單位活期存款賬戶補(bǔ)檢成功，人行賬戶管理系統(tǒng)無 法加注年檢標(biāo)識(shí)時(shí)，賬戶業(yè)務(wù)應(yīng)如何處理？解答：存款人未在規(guī)定年檢期間辦理相關(guān)年檢手續(xù)的，在其第 一次辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)先要求存款人提供賬 戶年檢資料，再

30、為其辦理相關(guān)的支付結(jié)算業(yè)務(wù)。因此，在確 保存款人賬戶年檢資料完整有效的前提下，可以正常辦理結(jié) 算業(yè)務(wù)。制度依據(jù)：并銀辦發(fā)【 2015】210 號(hào)關(guān)于開展 2015 年度人民幣銀 行結(jié)算賬戶年檢工作的通知37 、開辦銀行卡或者網(wǎng)銀業(yè)務(wù)時(shí)，是否有年齡上限要 求？解答：無上限要求。開辦銀行卡或者網(wǎng)銀業(yè)務(wù)時(shí)，客戶只要出 具中國(guó)人民銀行結(jié)算賬戶管理辦法規(guī)定的相關(guān)證明文件即 可辦理。制度依據(jù)：中國(guó)人民銀行人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì) 則（見附件 1）四、存款類38、個(gè)人通知存款、約定存款可以跨網(wǎng)點(diǎn)銷戶嗎？ 解答： 個(gè)人通知存款、約定存款不能跨網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行銷戶。 制度依據(jù)：會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)制度解析（第 6 期）39

31、、定期存單客戶名稱與客戶身份證件姓名不符如何處 理？解答: 在確認(rèn)存款所有人的基礎(chǔ)上，對(duì)客戶信息進(jìn)行系統(tǒng)維護(hù)，將客戶姓名修改正確：（ 1）存單不做支取交易的，對(duì)客戶定期存單進(jìn)行主體 變更并掛失處理，原存單收回；七天以后進(jìn)行補(bǔ)發(fā)，補(bǔ)發(fā)后 存單即為正確的客戶姓名。（2）存單做支取交易的，在對(duì)客戶定期存單進(jìn)行主體 變更處理，并做出相應(yīng)說明后，可進(jìn)行正常支取處理，相應(yīng) 說明附該筆傳票后。制度依據(jù)：會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)制度解析 （第 6 期）40、同一客戶連續(xù)辦理多筆不同類型的業(yè)務(wù)是否可以只留一份身份證件復(fù)印件和核查單？解答：同一柜員當(dāng)天為同一客戶連續(xù)辦理多筆業(yè)務(wù)的，可視同 單筆業(yè)務(wù)留存一份身份證件復(fù)印件和核查單，

32、附于所辦理的 第一筆業(yè)務(wù)憑證后，如屬于專夾保管范圍的業(yè)務(wù)，復(fù)印件的 留存按其規(guī)定執(zhí)行。制度依據(jù) ：會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南 （第 10 期）41、應(yīng)如何為支取方式為“無印密”的存折客戶辦理支 取業(yè)務(wù)？解答：支取方式為 “無印密” 的存折只能在開戶網(wǎng)點(diǎn)辦理業(yè)務(wù)。（1）辦理人民幣單筆 5 萬元以上現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)的 , 銀行 應(yīng)核對(duì)存款人的有效身份證件；對(duì)于他人代理辦理 , 銀行應(yīng) 嚴(yán)格審核存款人及代理人的身份證件 , 并留存存款人及代理 人的身份證件復(fù)印件或者影印件。（2）辦理 5 萬元以下的支取業(yè)務(wù)，存款人本人辦理的， 無需出示有效身份證件，個(gè)人存（?。┛顟{條背面無需 填寫“存款人”信息；代理人代為支取的

33、，出示代理人有效 身份證件，在個(gè)人存（?。┛顟{條背面填寫代理人信息， 并在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中錄入“代理人”信息。制度依據(jù)：根據(jù)中國(guó)人民銀行關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)人民幣銀行結(jié)算賬戶開立、轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)管理的通知（銀發(fā)【 2011】116 號(hào)） （見附件 17）會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南（第 8 期）42、客戶在開立定期賬戶后更改了姓名，支取存單時(shí)需 提供哪些資料？解答：如果客戶戶口簿內(nèi)容中記載曾用名與原存單戶名一致 的，可以提供戶口簿做為輔助證件； 戶口簿未記載曾用名的， 提供公安機(jī)關(guān)出具的姓名變更等相關(guān)證明資料。制度依據(jù)：會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)制度解析（第 6 期）43、如客戶提交的存款憑證的賬號(hào)為綜合系統(tǒng)上線前的 舊賬號(hào)應(yīng)

34、該如何辦理？解答：（1）通過客戶賬號(hào)組合查詢，按照客戶姓名、身份證號(hào)碼 18 位或 15 位進(jìn)行查詢；（ 2）通過賬戶情況查詢按起始余額、 終止余額進(jìn)行查詢；（ 3）可以通過下發(fā)的賬戶身份核實(shí)的明細(xì)中， 根據(jù)戶名 進(jìn)行查找。制度依據(jù)：會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南（第 10 期）44、關(guān)于定期一本通 到期支取時(shí)， 應(yīng)當(dāng)如何填寫 個(gè) 人存（?。┛顟{條的問題？解答：定期一本通 到期支取時(shí)， 不需要遠(yuǎn)程授權(quán)的， 在個(gè) 人存（?。┛顟{條上無需填寫金額；需要遠(yuǎn)程授權(quán)時(shí)，則 需在個(gè)人存（?。┛顟{條 “銀行打印”欄右下角處用小 寫金額填寫第一次存入時(shí)的本金，且在金額前加注人民幣符 號(hào)。制度依據(jù)：會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南 （第 8

35、 期）45、單位存款證實(shí)書換發(fā)單位存單時(shí)，是否需 要出具止付申請(qǐng)書？解答：不需要。經(jīng)辦柜員進(jìn)行單位定期存單簽發(fā)業(yè)務(wù)（交易碼 113120）操作后，系統(tǒng)已對(duì)該筆定期存款自動(dòng)止付，不需要 對(duì)單位定期存單重新止付。制度依據(jù)：山西省農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)操作規(guī)程中“單位定期存款 業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)操作規(guī)程”規(guī)定：“客戶申請(qǐng)開具單位定期存單， 需要出具開具單位定期存單委托書，同時(shí)提供單位定 期存款證實(shí)書和經(jīng)辦人有效身份證件原件及復(fù)印件”。中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令 2007 年第 9 號(hào)單位定 期存單質(zhì)押貸款管理規(guī)定（見附件6）：?jiǎn)挝欢ㄆ诖鎲问侵附杩钊藶檗k理質(zhì)押貸款而委托貸款人依據(jù)開戶證實(shí)書向 接受存款的金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)

36、稱存款行）申請(qǐng)開具的人民幣 定期存款權(quán)利憑證。單位定期存單只能以質(zhì)押貸款為目的開 立和使用。貸款人經(jīng)審查同意借款人的貸款申請(qǐng)的，應(yīng)將開 戶證實(shí)書和開具單位定期存單的委托書一并提交給存款行， 向存款行申請(qǐng)開具單位定期存單和確認(rèn)書。存款行在開具單 位定期存單的同時(shí)，應(yīng)對(duì)單位定期存單進(jìn)行確認(rèn)，確認(rèn)后認(rèn) 為存單內(nèi)容真實(shí)的，應(yīng)出具單位定期存單確認(rèn)書。確認(rèn)書應(yīng) 由存款行的負(fù)責(zé)人簽字并加蓋單位公章，與單位定期存單一 并遞交給貸款人。依據(jù)上述規(guī)定，存款行開具單位定期存單 時(shí)，已經(jīng)已對(duì)該筆定期存款自動(dòng)止付。五、貸款類46、辦理質(zhì)押貸款，簽發(fā)單位定期存單時(shí)，收回的 單位定期存款開戶證實(shí)書一二聯(lián)以及單位定期存單 第

37、二聯(lián)怎樣保管？會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊(cè)第四章規(guī)定單位定期存款開戶證實(shí)書一二聯(lián)以及單位定期存單第二聯(lián)需進(jìn)行入庫(kù)保 管，表述較為模糊?，F(xiàn)明確規(guī)定 單位定期存款開戶證實(shí)書 一二聯(lián)以及 單 位定期存單第二聯(lián)應(yīng)視同質(zhì)押品入庫(kù)保管。制度依據(jù) :會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)制度解析 （第 6 期）47、銀行卡內(nèi)定期是否可以用于質(zhì)押？ 解答： 不可以，銀行卡內(nèi)定期存款辦理質(zhì)押貸款時(shí)，需將銀行卡內(nèi)定期存款通過分戶脫離交易 （交易碼 113180）轉(zhuǎn)換為定 期儲(chǔ)蓄存單后辦理質(zhì)押貸款。制度依據(jù)： 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊(cè)下冊(cè)“第八章貸款業(yè)務(wù)第九節(jié)抵、質(zhì)押品”中第十一條以信合通卡內(nèi)定期存款質(zhì)押的，必 須轉(zhuǎn)為定期存單。48、貸款全部歸還時(shí)，貸款本息收回憑

38、證應(yīng)如何處理？解答：貸款全部歸還后，貸款本息收回憑證第一聯(lián)記賬憑 證附件聯(lián)做傳票附件，第二聯(lián)信貸部門留存聯(lián)應(yīng)由信貸部門 專夾保管，第三聯(lián)借款人歸還貸款本息證明交客戶。制度依據(jù)：會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊(cè)下冊(cè)第八章“貸款業(yè)務(wù)”收回 貸款本息操作：柜員 A 將貸款本息收回憑證第一聯(lián)和支 付結(jié)算憑證作記賬憑證或表外記賬憑證附件，貸 款本息收回憑證第二聯(lián)交信貸部門，第三聯(lián)交客戶。49、核心系統(tǒng)中 “系統(tǒng)內(nèi)質(zhì)押” 、“系統(tǒng)外質(zhì)押” 、“止付” 三個(gè)交易，應(yīng)如何使用？解答：用于系統(tǒng)內(nèi)貸款時(shí)， 存單質(zhì)押使用 “系統(tǒng)內(nèi)質(zhì)押” 交易； 用于他行貸款時(shí)，存單質(zhì)押使用“系統(tǒng)外質(zhì)押”交易；票據(jù) 掛失時(shí)，根據(jù)法院的止付通知書使用

39、“止付”交易。制度依據(jù) ：會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)制度解析 （第 6 期）六、票據(jù)類50、辦理轉(zhuǎn)賬支票業(yè)務(wù)時(shí)，什么情況下需加蓋背書章？解答：持有轉(zhuǎn)賬支票的收款人將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人或者將一 定的票據(jù)權(quán)利授予他人時(shí)，才在轉(zhuǎn)賬支票的背面或粘單上簽 章，即加蓋背書章。制度依據(jù)：中華人民共和國(guó)票據(jù)法 （見附件 7）51、票據(jù)記載事項(xiàng)有哪些規(guī)定？解答：票據(jù)要素分四大類：（1）必須記載的要素：支票：表明“支票”的字樣；無條件支付的委托；確定的金額； 付款人名稱； 出票日期； 出票人簽章本票：表明“銀行本票”的字樣；無條件支付的承 諾；確定的金額；收款人名稱；出票日期；出票人 簽章。匯票：表明“銀行匯票”的字樣；無條件支付

40、的承 諾；確定的金額；收款人名稱；付款人名稱；出票 日期；出票人簽章。（2）不得記載的要素 ：附有條件的委托，背書附有條件的，所附條件不具有 匯票上的效力；不確定的金額。（ 3）任意記載的事項(xiàng) ：禁止背書；委托收款背書；質(zhì)押背書；現(xiàn)金字 樣、轉(zhuǎn)賬字樣；不得轉(zhuǎn)讓字樣等。（4）票據(jù)要素不得更改：票據(jù)金額、日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效。制度依據(jù)： 中華人民共和國(guó)票據(jù)法第三十三條（見附件7）會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊(cè)下冊(cè) （第六章） 第二節(jié)、 第三節(jié)、 第四節(jié)52、柜員在辦理票據(jù)業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)審核哪些內(nèi)容？解答：開戶銀行受理支票需審核以下事項(xiàng) :（1）支票是否使用碳素墨水或墨汁的筆填寫；（2）支票要

41、素是否填寫正確、齊全：在支票上必須記載 的事項(xiàng)有出票日期 （大寫 ）、付款行名稱、收款人名稱和金額 （ 大、小寫 ） ，出票人應(yīng)將這些事項(xiàng)填寫正確、完整，并在支 票上簽章。其中，金額大、小寫必須一致，簽章與預(yù)留在銀 行的簽名式樣或印鑒必須一致；與銀行約定使用支付密碼 的，應(yīng)填寫支付密碼。支票上金額和收款人名稱可以授權(quán)其 他人進(jìn)行補(bǔ)記，沒有補(bǔ)記的支票不得背書轉(zhuǎn)讓和提示付款；(3) 如屬現(xiàn)金支票，則需審核提現(xiàn)用途是否符合國(guó)家現(xiàn) 金管理有關(guān)規(guī)定。銀行受理他行(社)轉(zhuǎn)賬支票時(shí)需審核以下事項(xiàng) :(1) 票面是否記載銀行機(jī)構(gòu)代碼；(2) 支票金額是否超過規(guī)定金額上限(目前中國(guó)人民銀 行暫定的金額上限為 5

42、0 萬元)；(3) 支票是否是按統(tǒng)一規(guī)定印制的憑證，支票是否真實(shí)， 是否超過提示付款期限，是否為遠(yuǎn)期支票；(4) 支票填明的持票人是否在本行開戶，持票人的名稱 是否為該持票人，持票人的名稱與進(jìn)賬單上的名稱是否一 致；(5) 出票人的簽章是否符合規(guī)定；(6) 大、小寫金額是否一致，與進(jìn)賬單的金額是否相符；(7) 支票必須記載的事項(xiàng)是否齊全，出票金額、出票日 期、收款人名稱是否更改，其他記載事項(xiàng)的更改是否由原記 載人簽章證明；(8) 背書轉(zhuǎn)讓的支票其背書是否連續(xù)，簽章是否符合規(guī) 定；背書使用粘單的是否按規(guī)定加蓋騎縫章；(9) 持票人是否在支票的背面作委托收款背書。如以上事項(xiàng)審核未通過，應(yīng)填制拒絕受

43、理通知書，連同實(shí)物支票交持票人收款人受理銀行本票時(shí)要注意的主要事項(xiàng)包括：(1) 審查銀行本票是否真實(shí)；(2) 票面上所記載的要素是否齊全、規(guī)范；(3) 銀行本票是否在 2 個(gè)月的提示付款期限內(nèi)；(4) 出票金額、出票日期、收款人名稱是否更改，更改 的銀行本票無效；密押是否更改，更改的銀行本票，銀行不 予受理；其他事項(xiàng)更改是否由原記載人簽章證明，沒有按規(guī) 定更改的，銀行不予受理。代理付款行受理持票人提交的銀行本票時(shí)，應(yīng)審查以下 事項(xiàng) :(1) 收款人是否確為持票人本單位或本人；(2) 銀行本票是否在提示付款期限內(nèi)；(3) 必須記載的事項(xiàng)是否齊全；(4) 出票人簽章是否符合規(guī)定，不定額銀行本票是否

44、有 壓數(shù)機(jī)壓印的出票金額，并與大寫出票金額一致；(5) 出票金額、出票日期、收款人名稱是否更改，更改 的其他記載事項(xiàng)是否由原記載人簽章證明；(6) 背書是否連續(xù)，背書人簽章是否符合規(guī)定，背書使 用粘單的是否按規(guī)定簽章；(7) 背書人為個(gè)人的，身份證件是否真實(shí)、有效。出票社(行)的經(jīng)辦人員在受理客戶提交的“銀行匯票 申請(qǐng)書”時(shí)，應(yīng)注意審核以下內(nèi)容 :(1) “銀行匯票申請(qǐng)書”上填寫的“委托日期”是否為 當(dāng)天日期；(2) 申請(qǐng)人填寫的“申請(qǐng)人戶名” 、“賬號(hào)”是否與系統(tǒng) 內(nèi)的賬號(hào)、戶名相符；(3) “銀行匯票申請(qǐng)書”上填寫的大小寫金額是否一致(4) 如申請(qǐng)人辦理現(xiàn)金銀行匯票，申請(qǐng)人和收款人是否 均

45、為個(gè)人，是否填寫代理付款行名稱；(5) 申請(qǐng)人為單位的申請(qǐng)辦理銀行匯票時(shí)，是否在“銀 行匯票申請(qǐng)書”第二聯(lián)簽章，其所加蓋的印章是否為預(yù)留銀 行印鑒；(6) 辦理轉(zhuǎn)賬銀行匯票的申請(qǐng)人，其賬戶余額是否足以 支付銀行匯票款項(xiàng)。代理付款社(行)在以下情況下可以拒付銀行匯票 :(1) 偽造、變?cè)?( 憑證、印章、壓數(shù)機(jī) ) 的銀行匯票；(2) 非統(tǒng)一印制的全國(guó)通用的銀行匯票；(3) 超過付款期的銀行匯票；(4) 缺匯票聯(lián)或解訖通知聯(lián)的銀行匯票；(5) 匯票背書不完整、不連續(xù)的；(6) 涂改、更改匯票簽發(fā)日期、收款人、匯款大寫金額；(7) 已經(jīng)銀行掛失、止付的現(xiàn)金銀行匯票；(8) 匯票殘損、污染嚴(yán)重?zé)o法辨

46、認(rèn)的；(9) 匯票與匯票專用章行別不對(duì)應(yīng)的。代理付款社(行)應(yīng)將拒付的銀行匯票退還給持票人。 對(duì)偽造、變?cè)煲约巴扛牡膮R票，代理付款社(行)除了拒付 以外，還應(yīng)報(bào)告有關(guān)部門進(jìn)行查處。制度依據(jù)：票據(jù)法(見附件 7)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊(cè)第六章問題答疑第二節(jié)第10、11 題，第三節(jié)第 5、13 題，第四節(jié)第 10、19 題。53、作廢支票時(shí)，支票的存根聯(lián)丟失后，應(yīng)使用“收回 作廢”交易還是“售出未收回作廢”交易？解答：在支票作廢時(shí)，如存根聯(lián)丟失無法收回的，由開戶單位 出具證明說明丟失原因后，在系統(tǒng)中應(yīng)使用“收回作廢”交 易處理， 證明與支票原件同時(shí)作為憑證附件統(tǒng)一整理、 歸檔。制度依據(jù)：會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南

47、(第 10 期)54、如何正確計(jì)算支票的提示付款期？解答：支票的持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起十日內(nèi)提示付款；異地使 用的支票，其提示付款的期限由中國(guó)人民銀行另行規(guī)定。超 過提示付款期限的，付款人可以不予付款；付款人不予付款 的，出票人仍應(yīng)當(dāng)對(duì)持票人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。（1）法定休假日在有效期內(nèi)，不順延。例如：出票日期 為 2016 年 4 月 26 日，最后支付日為 2016 年 5 月 5 日；（ 2）到期日為法定休假日時(shí)， 以休假日的次日為最后支 付日。例如：出票日期為 2016年 4月 22日，最后支付日為 2016 年 5 月 3 日。制度依據(jù)：中華人民共和國(guó)票據(jù)法 第九十一條規(guī)定 （見附件 7）5

48、5、現(xiàn)金支票的收款單位是否能填寫實(shí)際收款人？解答：可以，支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的 銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)見票時(shí)無條件支付確定的金額給收 款人或者持票人的票據(jù)。支票上未記載收款人名稱的，經(jīng)出 票授權(quán)可以授權(quán)補(bǔ)記。出票人可以在支票上記載自己為收款 人。制度依據(jù)：中華人民共和國(guó)票據(jù)法 （見附件 7）第八十一條“支 票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他 金融機(jī)構(gòu)在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持 票人的票據(jù)。 ”第八十六條“支票上未記載收款人名稱的， 經(jīng)出票人授權(quán)，可以補(bǔ)記。支票上未記載付款地的，付款人 的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所為付款地。支票上未記載出票地的，出票人的營(yíng) 業(yè)場(chǎng)

49、所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地。出票人可以在支票 上記載自己為收款人。 ”56、銀行受理票據(jù)時(shí)，如審核發(fā)現(xiàn)屬于可疑票據(jù)的，應(yīng) 該如何處理？解答：柜員應(yīng)對(duì)可疑票據(jù)立刻停止辦理，按規(guī)定進(jìn)一步鑒別真 偽，確定假票后扣留票據(jù)逐級(jí)上報(bào)。銀行機(jī)構(gòu)根據(jù)票據(jù)的防偽特征鑒別票據(jù)，對(duì)有可疑的票 據(jù)要通過系統(tǒng)、電話、傳真等方式與出票行或承兌行確認(rèn)。 對(duì)銀行機(jī)構(gòu)無法辨別真?zhèn)蔚模瑧?yīng)提請(qǐng)票據(jù)印制企業(yè)或中鈔實(shí) 業(yè)有限公司協(xié)助辨識(shí)。對(duì)確認(rèn)為偽造、變?cè)斓钠睋?jù)，銀行機(jī) 構(gòu)應(yīng)立即扣留，防止其繼續(xù)流轉(zhuǎn)，并立即向人民銀行報(bào)告， 涉嫌犯罪的應(yīng)報(bào)送公安機(jī)關(guān)。制度依據(jù)：會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊(cè)下冊(cè)第六章第八節(jié)第 9 題。七、聯(lián)行類57、對(duì)我行自行發(fā)

50、起查詢的，信息類憑證應(yīng)如何留存？解答：（1）查詢（復(fù)）內(nèi)容涉及賬務(wù)處理的，如手工維護(hù)入賬， 查詢（復(fù)）書作為記賬憑證的附件，隨當(dāng)日傳票整理；（2）不涉及賬務(wù)處理的，放置于業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)日（或該柜 員）憑證之后。制度依據(jù)：會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)制度解析 （第 4 期）58、哪些情況下實(shí)時(shí)匯兌業(yè)務(wù)的收?qǐng)?bào)社可以辦理退匯？解答：（ 1）來賬業(yè)務(wù)中的收款人賬號(hào)、 戶名與行內(nèi)系統(tǒng)賬戶信 息不一致，經(jīng)查詢，付款行錄入無誤的；（2）收款人已銷戶或賬戶狀態(tài)異常；（ 3）對(duì)于收款人為未在本機(jī)構(gòu)開立賬戶的個(gè)人匯款，收款人拒絕接收， 應(yīng)立即辦理退匯， 經(jīng) 2 個(gè)月無法交付的匯款， 應(yīng)立即辦理退匯。制度依據(jù)：會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊(cè)下冊(cè)第七章第

51、一節(jié)問題答疑第3 題（ 244 頁(yè)）59、大額支付系統(tǒng)查詢查復(fù)回復(fù)時(shí)間如何規(guī)定？被查詢社應(yīng)在什么時(shí)間內(nèi)對(duì)收到的查詢進(jìn)行查復(fù)？解答：系統(tǒng)參與者應(yīng)加強(qiáng)對(duì)查詢查復(fù)的管理，對(duì)有疑問或發(fā)生 差錯(cuò)的支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)日至遲下一個(gè)工作日上午發(fā)出查詢。 查復(fù)行應(yīng)在收到查詢信息的當(dāng)日遲下一個(gè)工作日上午予以 查復(fù)，且應(yīng)在收到查詢信息的當(dāng)日遲下一個(gè)工作日上午11：00 前予以查復(fù)。制度依據(jù)：人民銀行大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法（試行） （見附 件 16）60、農(nóng)信銀、小額來賬掛賬如何處理？解答：農(nóng)信銀電子匯兌業(yè)務(wù)來賬：農(nóng)信銀電子匯兌業(yè)務(wù)來賬無法入賬的，應(yīng)向電子匯兌的 原發(fā)起行社發(fā)出查詢，并根據(jù)查復(fù)結(jié)果進(jìn)行退匯或入賬處 理，

52、其中，通過網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行、自動(dòng)存款機(jī)、自助柜 員機(jī)等電子渠道發(fā)起的電子匯兌業(yè)務(wù)無法入賬的，接收行無 需查詢，直接退匯。制度依據(jù)：山西省聯(lián)社關(guān)于印發(fā)山西省農(nóng)村信用社農(nóng)信銀支付清 算系統(tǒng)業(yè)務(wù)指引的通知第 24 條大小額來賬：收到貸記來賬記賬狀態(tài)為“已掛賬”時(shí)，應(yīng)根據(jù)來賬的 實(shí)際情況進(jìn)行退匯：（ 1）來賬業(yè)務(wù)的收款方不是本系統(tǒng)賬戶時(shí)， 核實(shí)情況后 選擇退匯處理；（2）來賬業(yè)務(wù)收款方是同縣域跨網(wǎng)點(diǎn)情況或來賬業(yè)務(wù)屬 于本機(jī)構(gòu)賬戶、戶名不相符的情況時(shí)，需根據(jù)收到的付款行 發(fā)起的查詢或查復(fù)，校驗(yàn)或更正收款人名稱及收款人賬號(hào) 后，選擇來賬手工維護(hù)入賬或退匯處理；（ 3）來賬的收款賬戶狀態(tài)是異常情況時(shí)查看賬

53、戶狀態(tài) 后，選擇退匯處理；（ 4）來賬的收款賬戶性質(zhì)為儲(chǔ)蓄戶、股金戶等時(shí)，接收機(jī)構(gòu)進(jìn)行退匯處理；賬戶類型是“不動(dòng)戶”時(shí)，接收機(jī)構(gòu)可 根據(jù)實(shí)際情況選擇來賬手工維護(hù)入賬或退匯處理。制度依據(jù)：第二代支付系統(tǒng)操作手冊(cè) （上冊(cè)）應(yīng)用操作61、如果當(dāng)日發(fā)起查詢，當(dāng)日未收到查復(fù)應(yīng)如何處理？ 可不可以直接辦理退匯？解答：查復(fù)行應(yīng)在收到查詢信息的當(dāng)日至遲下一個(gè)工作日上午 11:00 時(shí)前予以查復(fù)，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)未收到查復(fù)的情況再辦理退匯制度依據(jù)：人民銀行大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法（試行） （見附 件 16）八、特殊業(yè)務(wù)類62、公證處有權(quán)查詢存款人的銀行存款嗎？解答：經(jīng)公證機(jī)構(gòu)審查確認(rèn)身份的繼承人，可憑公證機(jī)構(gòu)出具

54、 的存款查詢函查詢作為被繼承人的存款人在各銀行業(yè)金 融機(jī)構(gòu)的存款信息。公證機(jī)構(gòu)出具存款查詢函 ，應(yīng)當(dāng)審 查確認(rèn)存款人的死亡事實(shí)及查詢申請(qǐng)人為存款人的合法繼 承人。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)接到存款查詢函后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)為 繼承人辦理查詢事宜，并出具存款查詢情況通知書 。繼 承人為多人的，可以單獨(dú)或者共同向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提出查 詢請(qǐng)求。查詢申請(qǐng)人可在公證機(jī)構(gòu)簽署委托書 ，授權(quán)他 人代為查詢。制度依據(jù)：司法通（ 2013） 78 號(hào)（見附件 14）63、公證處進(jìn)行存款查詢時(shí)，登記簿如何填寫？相關(guān)資 料如何放置？統(tǒng)一在查詢、凍結(jié)、扣劃事項(xiàng)登記簿上進(jìn)行登記， “執(zhí)法人員”欄手工改為“查詢?nèi)恕?，由查詢?nèi)撕炞郑舸?公

55、證處出具的查詢函及查詢?nèi)说纳矸葑C件復(fù)印件，查詢資料 的粘貼，參照司法機(jī)關(guān)的查凍扣資料粘貼方法執(zhí)行。制度依據(jù) ：會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南 （第 10 期）64、重置密碼業(yè)務(wù)應(yīng)如何操作？解答：重置密碼時(shí)，無需填制任何業(yè)務(wù)憑證，由客戶本人出示 有效身份證件，辦理柜員驗(yàn)證、核查并留存有效身份證件復(fù) 印件后， 為其進(jìn)行重置密碼處理， 業(yè)務(wù)結(jié)束由客戶簽字確認(rèn)。制度依據(jù) ：會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南 （第 10 期）65、密碼重置是否可以代理？需要提供什么手續(xù)？解答：辦理密碼重置由存款人本人辦理，原則上不得由他人代 理，如因特殊原因需委托他人辦理的，需提供具有法律效力 的授權(quán)委托書或其它法律許可的能夠證明代理人與存款人 有合法代理關(guān)系的函件。制度依據(jù)：會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊(cè)下冊(cè)第十章特殊業(yè)務(wù)處理第四節(jié)存款憑證掛失業(yè)務(wù)、撤銷掛失和補(bǔ)單（第 722 頁(yè)）66、修改、重置密碼業(yè)務(wù)可否跨網(wǎng)點(diǎn)辦理？解答：可以，可在全省范圍內(nèi)任一網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行辦理。制度依據(jù)： 會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)制度解析 （第 6 期）67、維護(hù)