銀行資本流動性比率數(shù)值范圍

1、銀行資本流動性比率數(shù)值范圍銀行資本流動性比率數(shù)值范圍資本流動性比率指標是在側(cè)重資產(chǎn)管理方針下，商業(yè)銀行衡量流動性風險程度的重要指標之一。該比例越高，表明商業(yè)銀行的流動性風險越小，但同時也意味著其盈利能力的降低。其計算公式為： 1、人民幣指標、本外幣合并指標： 流動性資產(chǎn)期末余額 /流動性負債期末余額 25% 2、外幣指標：外匯各項流動性資產(chǎn)期末余額 /外匯各項流動性負債期末余額60% 流動性資產(chǎn)是指1 個月內(nèi) (含 1 個月 )可變現(xiàn)的資產(chǎn)，包括：庫存現(xiàn)金、在人民銀行存款、存放同業(yè)款、國庫券、1 個月內(nèi)到期的同業(yè)凈拆出款、1 個月內(nèi)到期的貸款、1 個月內(nèi)到期的銀行承兌匯票、其它經(jīng)中國人民銀行核

2、準的證券。流動性負債是指1 個月內(nèi) (含 1 個月 )到期的存款和同業(yè)凈拆入款。 2.不良貸款率指金融機構不良貸款占總貸款余額的比重。不良貸款是指在評估銀行貸款質(zhì)量時，把貸款按風險基礎分為正常、關注、次級、可疑和損失五類，其中后三類合稱為不良貸款。金融機構不良貸款率是評價金融機構信貸資產(chǎn)安全狀況的重要指標之一。不良貸款率高，說明金融機構收回貸款的風險大 ;不良貸款率低，說明金融機構收回貸款的風險小。計算公式不良貸款率=( 次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項貸款100%指標釋義貸款五級分類標準按照貸款風險分類指導原則(銀發(fā) 2001416號 )及關于推進和完善貸款風險分類工作的通知(銀監(jiān)

3、發(fā)xx22號) 文件)及相關法規(guī)要求執(zhí)行。正常類貸款定義為借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。關注類貸款定義為盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。次級類貸款定義為借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失?？梢深愘J款的定義為借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失。損失類貸款定義為在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。對各項貸款進行分類后，其后三類貸款合計為不良貸款。各項貸款指銀行業(yè)金融機構對借款人

4、融出貨幣資金形成的資產(chǎn)。 主要包括貸款、 貿(mào)易融資、 票據(jù)融資、 融資租賃、從非金融機構買入返售資產(chǎn)、透支、各項墊款等。 我國自實行貸款五級分類以來，監(jiān)管部門對商業(yè)銀行、商業(yè)銀行上級行對下級行的資產(chǎn)質(zhì)量考核為不良貸款額和不良貸款率的雙下降即所謂的“雙降 ”，特別是四大國有商業(yè)銀行上市的三個主要條件之一是不良貸款率必須低于 %。面對處置不良貸款諸多不利金融生態(tài)環(huán)境，有些商業(yè)銀行 “想方設法 ”擴大貸款規(guī)模， “稀釋 ”大量不良貸款，從而實現(xiàn)快速降低不良貸款率目的。特別是 xx 年我國商業(yè)銀行通過擴大貸款規(guī)模， “稀釋”不良貸款效應十分明顯， 以至于二次突破央行宣布金融機構信貸規(guī)模，全年新增貸款萬

5、億元，比年初央行確定的規(guī)模高出萬億元，不良貸款率比年初大幅度下降。商業(yè)銀行大量放貸的結果是助推我國經(jīng)濟過熱，也可能導致商業(yè)銀行產(chǎn)生大量不良貸款，倒逼中央政府采取宏觀調(diào)控。據(jù)初步測算，xx 年我國商業(yè)銀行因盲目放貸將新增1000 億元不良貸款。為了合理考核商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量，避免商業(yè)銀行為降低不良貸款率而盲目擴大貸款規(guī)模，有必要正確測算不良貸款率下降中分子與分母的真實貢獻，即不良貸款和貸款變化對不良貸款率的影響。商業(yè)銀行不良貸款率下降的因素注：商業(yè)銀行包括國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行和外資銀行。經(jīng)因素分解， xx 年上半年， 我國商業(yè)銀行不良貸款率下降主要分子因素即不良

6、貸款減少的影響，分母因素即貸款稀釋效應較少。其中，不良貸款減少拉動不良貸款率下降個百分點，貢獻率為 %;貸款增加拉動不良貸款率下降個百分點，貢獻率為 %。從銀行機構來看，城市商業(yè)銀行貸款增加導致不良貸款率下降個百分點，不良貸款減少導致不良貨款率下降個百分點， 其中貸款擴張對不良貸款率下降的貢獻率為 % 。股份制商業(yè)銀行不良貸款減少拉動不良貸款率下降個百分點，貸款增加拉動不良貸款率下降個百分點，其中，不良貸款的減少對不良貸款率下降的貢獻率為 %。若不考慮中國工商銀行因股份制改革， 6195 億元不良貸款的政策性剝離和財務重組，四大國有商業(yè)銀行不良貸款率下降主要分子因素即不良貸款下降，其中，不良貸

7、款減少拉動不良貸款率下降個百分點，而貸款減少導致不良貸款率上升個百分點。2 若剔除工行剝離和財務重組因素的影響，商業(yè)銀行不良貸款增加拉動不良貸款率上升個百分點，貸款增加稀釋不良貸款，拉動不良貸款率下降個百分點，兩者合計使不良貸款率下降個百分點。國有商業(yè)銀行不良貸款增加拉動不良貸款率上升個百分點，貸款增加拉動不良貸款率下降個百分點，兩者合計使不良貸款率上升個百分點。資本充足率資本充足率， Capital adequacy ratio (CAR),也被稱為資本風險 (加權 )資產(chǎn)率， Capital to Risk (Weighted) Assets Ratio(CRAR) ，是一個銀行的資產(chǎn)對其

8、風險的比率。國家調(diào)控者跟蹤一個銀行的CAR 來保證銀行可以化解吸收一定量的風險。資本充足率是指資本總額與加權風險資產(chǎn)總額的比例。資本充足率反映商業(yè)銀行在存款人和債權人的資產(chǎn)遭到損失之前，該銀行能以自有資本承擔損失的程度。規(guī)定該項指標的目的在于抑制風險資產(chǎn)的過度膨脹，保護存款人和其他債權人的利益、保證銀行等金融機構正常運營和發(fā)展。各國金融管理當局一般都有對商業(yè)銀行資本充足率的管制，目的是監(jiān)測銀行抵御風險的能力。資本充足率有不同的口徑，主要比率有資本對存款的比率、資本對負債的比率、資本對總資產(chǎn)的比率、資本對風險資產(chǎn)的比率等。 作為國際銀行監(jiān)督管理基礎的 巴塞爾協(xié)議規(guī)定，資本充足率以資本對風險加權資

9、產(chǎn)的比率來衡量，其目標標準比率為 8%。商業(yè)很行的資本充足率商業(yè)銀行的資本，包括核心資本和附屬資本。核心資本包括實收資本、資本公積金、盈余公積金和未分配利潤，附屬資本是指貸款準備金。在計算資本總額時，應以商業(yè)銀行的核心資本加附屬資本再扣除以下部分：(1)購買外匯資本金支出;(2)不合并列帳的銀行和財務附屬公司資本中的投資;(3)在其他銀行和金融機構資本中的投資;(4)呆帳損失尚未沖銷的部分。加權風險資產(chǎn)是根據(jù)風險權數(shù)(權重 ) 計算出來的資產(chǎn)。1994 年 2 月人民銀行發(fā)布的 關于商業(yè)銀行實行資產(chǎn)負債比例管理的通知的附件二關于資本成分和資產(chǎn)風險權數(shù)的暫行規(guī)定， (會計學習網(wǎng) http:/)

10、把金融資產(chǎn)劃分為現(xiàn)金、對中央政府和人民銀行的授信、對公共企業(yè)的債權、對一般企業(yè)和個人的貸款、同業(yè)拆放和居住樓抵押貸款等六大類表內(nèi)資產(chǎn)，按風險程度設定風險權數(shù)。 風險權數(shù)劃分為 0%、10%、20%、50%和 100%五類，以此來計算商業(yè)銀行的加權風險資產(chǎn)。除了商業(yè)銀行法 對商業(yè)銀行的資本充足率有規(guī)定外，人民銀行在其與發(fā)布的商業(yè)銀行資產(chǎn)負債比例管理暫行監(jiān)控指標中更明確規(guī)定了商業(yè)銀行的資本充足率指標：資本總額與加權風險資產(chǎn)總額的比例不得低于 8%，其中核心資本不得低于 4%。附屬資本不得超過核心資本的 100%。即資本總額月末平均余額與加權風險資產(chǎn)月末平均余額之間的比例應大于或等于8%;核心資本月

11、末平均余額與加權風險資產(chǎn)月末平均余額的比例應大于或等于4%。計算公式這一段有大量行話需要進一步的詳細解釋。資本充足率 ( “CAR”)是衡量一個銀行的資本對其加權風險比例的以百分比表示的量。CAR 定義為：CAR= 資產(chǎn) /風險風險可以是加權資產(chǎn)風險(a)，也可以是各自國家調(diào)控者規(guī)定的最小總資產(chǎn)要求。如果使用加權資產(chǎn)風險，那么CAR = T1 + T2/a 8%.1后面那個不等號是國家調(diào)控者的標準要求。T1 T2 分別是兩種類型的可以計入總量的資產(chǎn)：第一類資產(chǎn) (實際貢獻的所有者權益加上未分配利潤 )，即銀行不用停止交易即可以化解風險的資產(chǎn) ;和第二類資產(chǎn) (優(yōu)先股加百分之 50 的附屬債務 )，停業(yè)清理可以化解風險的資產(chǎn)，對儲戶提供相對較少額度的保護。舉例本地規(guī)定現(xiàn)金和政府債券沒有風險， 居民抵押貸款 50% 風險，其他所有類型資產(chǎn) 100%風險。銀行 A 有 100 單位資產(chǎn)，組成如下：* 現(xiàn)金:10* 政府債券 : 15* 抵押貸款 : 20* 其他貸款 : 50* 其他資產(chǎn) : 5又假設，銀行A 有 95 單位的存款。根據(jù)定義，所有者權益 =資產(chǎn) -負債，即 5 單位。銀行 A 的加權資產(chǎn)風險計算如下：現(xiàn)金1