建立健全企業(yè)信用管理制度

1、建立健全企業(yè)信用管理制度摘要：隨著中國加入 WTO我國經(jīng)濟將在更廣的范圍和更深的程度上融入經(jīng)濟全球化體系，企業(yè)將面臨著十分嚴峻 的國際競爭形式。文章在深刻分析企業(yè)信用管理概念的基礎(chǔ) 上，針對我國企業(yè)信用管理的現(xiàn)狀，借鑒國外的先進經(jīng)驗， 提出了加強企業(yè)內(nèi)部信用風(fēng)險管理，提高企業(yè)競爭能力的具 體思路。關(guān)鍵詞：企業(yè)；信用管理；概念；思路現(xiàn)代市場經(jīng)濟的實質(zhì)是以契約為基礎(chǔ)的信用經(jīng)濟，信用 交易已成為企業(yè)獲取市場競爭力的必要手段和主要經(jīng)營方 式。據(jù)統(tǒng)計，在歐美國家，企業(yè)間的信用支付已占到交易的 80以上。建立現(xiàn)代企業(yè)信用管理制度，顯然成為企業(yè)長期 發(fā)展的核心和基礎(chǔ)，成為企業(yè)具備國際競爭力根本保障。一、企業(yè)

2、信用管理的相關(guān)概念信用是一種建立在信任基礎(chǔ)上的能利用的資源，可以進 行融資、理財、配置資源等。企業(yè)信用管理有狹義和廣義之 分，廣義的信用管理是指企業(yè)為獲得他人提供的信用或授予他人信用而進行的管理活動；狹義的信用管理是指對信用交 易中的風(fēng)險進行識別、分析和評估，并通過制定信用管理政 策，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)內(nèi)部各部門的業(yè)務(wù)活動，以保障應(yīng)收賬款安 全和和時回收，有效地控制風(fēng)險和用最經(jīng)濟合理的方法綜合 處理風(fēng)險，使風(fēng)險降低到最小程度。信用管理的主要職能是 風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險分析、風(fēng)險控制和風(fēng)險處理。信 用管理的意義包括：短期意義：隨時監(jiān)控客戶應(yīng)收賬款的回 收，對出現(xiàn)的問題和時處理。長期意義：信用管理規(guī)范

3、的企 業(yè)不僅自身信用良好，而且對客戶進行信用評價，對資信狀 況良好的企業(yè)給予超過市場平均水平的信用額度和信用期， 反之則進行現(xiàn)款交易或給予較小的信用額度和較短的信用 期，通過優(yōu)勝劣汰， 最終企業(yè)會擁有一個穩(wěn)定守信的客戶群， 自身形象也會得到很大提高。二、我國企業(yè)信用管理的現(xiàn)狀目前，我國大多數(shù)企業(yè)經(jīng)營者已經(jīng)意識到信用是融入國 際市場的“準入證”，并做了一些有益的探索。但是，我國 企業(yè)的整體信用管理還是處于較低層次，很難適應(yīng)當前買方 市場和信用經(jīng)濟的要求。企業(yè)信用管理政策法規(guī)體系不規(guī)范市場經(jīng)濟是法制經(jīng)濟，但由于目前的市場經(jīng)濟體系不完 善，在市場經(jīng)濟的某些領(lǐng)域內(nèi)還存在著“法律真空”現(xiàn)象。 企業(yè)信用管

4、理政策法規(guī)的發(fā)展現(xiàn)狀不容樂觀，尚未形成具有 針對性的、規(guī)范的企業(yè)信用結(jié)算制度政策法規(guī)體系，只有部 分條款散見于公司法、合同法等相關(guān)法律和一些地 方政策法規(guī)中，其權(quán)威性、規(guī)范性和指導(dǎo)性都不強，無法對 企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中的信用行為進行全面規(guī)范管理。企業(yè)信用管理機制不完善1、企業(yè)信用管理機構(gòu)缺位。很多企業(yè)的銷售部門和財 務(wù)部門在風(fēng)險控制和信用管理問題上職責(zé)劃分不清，沒有設(shè) 立獨立的信用管理部門和專業(yè)人員，而是由銷售人員或其他 部門人員兼做信用管理工作。2、信用風(fēng)險管理機制缺乏。在市場經(jīng)濟條件下，貿(mào)易 環(huán)境的多變性決定了客戶情況的易變，客戶的資信狀況會隨 著環(huán)境的變化而改變，很多企業(yè)不重視信用風(fēng)險控制

5、，沒有 建立動態(tài)的信用風(fēng)險管理跟蹤機制，事前不能準確掌握客戶 的資信狀況，事中沒有靈敏的客戶跟蹤反饋機制，事后又缺 乏有效的欠款追討控制手段，使企業(yè)面臨交易風(fēng)險。信用管理方法和技術(shù)不先進目前，我國大多數(shù)企業(yè)還沒有很好地掌握和運用現(xiàn)代先 進的信用管理技術(shù)和方法。如缺乏客戶資信方面的資料；對 客戶的信用風(fēng)險缺少評估和預(yù)測；交易中往往依靠主觀判 斷，缺少科學(xué)的決策依據(jù)； 在銷售管理中缺少信用額度控制； 在賬款回收上缺少專業(yè)方法等等。三、外企信用管理制度的特征隨著我國經(jīng)濟逐步與國際接軌，越來越多的外資、合資 企業(yè)進駐我國，與國內(nèi)企業(yè)信用管理狀況相比，這些企業(yè)更 重視內(nèi)部管理制度的建設(shè)，對營運資金管理和

6、信用管理更為 重視。信用文化深入人心在西方國家，信用作為商品已經(jīng)成為個人和企業(yè)在市場 經(jīng)濟中的通行證。講信用成為人們的自覺行為，企業(yè)以擁有 較高的信用等級為榮，將信用視為實力和財富的象征，信用 已成為參與市場經(jīng)濟的第一要素。信用管理法制體系完善齊全國外的法典普遍確立了信用原則，使之成為整個民事活 動的基本準則以和現(xiàn)代民法的最高指導(dǎo)原則，并對信用管理 專門立法，制定了嚴格高效的信用管理懲罰機制。對不遵守 信用的企業(yè)，將通過完善的法制網(wǎng)絡(luò)和宣傳體系，使之無法 立足。信用服務(wù)優(yōu)質(zhì)周到外企對企業(yè)信息公開化有明確的規(guī)定， 通過開放、 準確、 可靠的信用數(shù)據(jù)庫，企業(yè)能以合法方式輕松獲得其他企業(yè)經(jīng) 營的信用

7、信息。在企業(yè)以信用方式進行交易全部過程中，均 有規(guī)范的中介機構(gòu)為之提供相關(guān)服務(wù)，保證了企業(yè)能更好地 預(yù)防風(fēng)險和完善其自身的信用管理制度。四、的思路“立信才能立業(yè)”，我國企業(yè)只有樹立誠信意識，加強 信用管理， 塑造誠信形象， 才能在國際經(jīng)濟舞臺上贏得聲譽， 獲得發(fā)展。針對我國商貿(mào)企業(yè)普遍存在的賒銷壞賬、賬款回收期較長、管理費用高等問題，商務(wù)部于XX年開始實施商 貿(mào)企業(yè)信用管理技術(shù)規(guī)范推薦性行業(yè)標準。目的是希望通 過該標準， 指導(dǎo)企業(yè)改進信用管理技術(shù)， 優(yōu)化信用管理流程， 提高信用管理水平，降低經(jīng)營風(fēng)險。參照該標準，應(yīng)遵照如 下思路：加強信用管理制度政策法規(guī)建設(shè)市場經(jīng)濟是法制經(jīng)濟，企業(yè)信用管理需要

8、法律的支持、 規(guī)范和保障，應(yīng)參照國際經(jīng)驗并結(jié)合我國具體國情，盡快建 立健全企業(yè)信用政策法規(guī)體系，為管理機關(guān)和征信機構(gòu)開展 企業(yè)信用采集、保存、評級、發(fā)布、運用提供法律依據(jù)，改 變目前社會信用體系的建立缺乏法律基礎(chǔ)的狀況。應(yīng)嚴格執(zhí) 行有關(guān)法規(guī)，規(guī)范企業(yè)、個人提供的信用信息，對故意造成 信息失真的行為給予嚴厲的懲罰，規(guī)范資信公司，防止其提 供不真實的評級。建立健全對客戶的信用管理1、建立合理的信用管理組織機構(gòu)。企業(yè)信用風(fēng)險管理 是一項專業(yè)性、技術(shù)性和綜合性較強的工作，須由特定的部 門或組織才能完成。完善的信用管理需要企業(yè)在整個經(jīng)營管 理過程中對信用進行事前控制、事中控制、事后控制，需要 專業(yè)人員從

9、事大量的調(diào)查、分析、專業(yè)化的管理和控制。因 此，企業(yè)應(yīng)建立一個在總經(jīng)理或董事會直接領(lǐng)導(dǎo)下的獨立信 用管理部門，有效地協(xié)調(diào)企業(yè)的銷售目標和財務(wù)目標，在企 業(yè)內(nèi)部形成一個科學(xué)的制約機制。應(yīng)將信用管理的職責(zé)在信 用、銷售、財務(wù)、采購等各業(yè)務(wù)部門之間進行科學(xué)合理地分 工，并進行和時有效地溝通配合。2、健全企業(yè)信用管理制度。企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身特點，建 立一套完善合理的信用管理制度，應(yīng)包括信用管理機構(gòu)職責(zé) 和工作制度、企業(yè)員工誠信教育管理制度、客戶資信管理制 度、應(yīng)收賬款回收制度、合同管理制度、合同信用檔案管理 制度等，并強化措施，抓好落實。還應(yīng)根據(jù)環(huán)境的變化和實 施的情況，和時進行修訂完善。3、應(yīng)用科學(xué)的信

10、用管理方法。收集客戶資料。和時全 面地了解客戶、合作伙伴和競爭對手的信用狀況，對于企業(yè) 防范風(fēng)險、擴大交易、提高利潤、減少損失起著關(guān)鍵作用。 評估和授信。應(yīng)在對信用要素進行詳細分析的基礎(chǔ)上，結(jié)合 本企業(yè)以和其他行業(yè)、企業(yè)的經(jīng)驗，經(jīng)過比較權(quán)重、量化指 標，最終得到一個科學(xué)的評價標準。保障債權(quán)。信用管理人 員和法律專業(yè)審核合同條款，排除可能造成損失的漏洞；嚴 格審查單證票據(jù)，防止各種結(jié)算方式的欺詐；提出債權(quán)保障 建議，包括保理、信用保險、福費廷、銀行擔(dān)保、商業(yè)擔(dān)保、 個人擔(dān)保等手段轉(zhuǎn)嫁信用風(fēng)險，減少信用損失。賬款追收。 企業(yè)應(yīng)認真分析每筆應(yīng)收賬款逾期的原因，找到最佳處理對 策，并和時采取措施進行追收。完善企業(yè)自身的信用管理首先，要把信用作為一種資源來看待，培育信用文化， 使誠信滲透到企業(yè)的每一個組織系統(tǒng)、每一項活動和每一個 員工的行為中。其次，應(yīng)將誠信文化與企業(yè)生產(chǎn)與管理的每 一個環(huán)節(jié)融合起來，以誠信來指導(dǎo)企業(yè)的管理和發(fā)展，在管 理和發(fā)展中體現(xiàn)誠信的豐