財政與金融復習

1、財政與金融名詞解釋1、 公共財政：在市場經濟條件下，通過非市場機制提供公共產品滿足社會公共需要的政府收支活動。2、 內在穩(wěn)定器：內在穩(wěn)定器是指那些在經濟中能自動地趨于部分抵消總需求變化的財政措施或手段。3、 稅收：稅收是國家為了實現其職能，憑借其政治權力，按照法律預先規(guī)定的標準強制地、無償地取得財政收入的一種手段。4、 稅負轉嫁：納稅人將所納稅款專有他人負擔的過程。實質是各經濟主體之間稅負再分配的過程。5、 購買性支出：政府與市場主體進行財產所有權的等價交換。6、 轉移性支出：政府將資金無償轉移給市場主體。7、 財政補貼：財政補貼是國家為了某種特定的需要向企業(yè)或居民提供的無償補助。實質是把納稅

2、人的一部分收入無償轉移給補貼受領者。 8、 政府采購：政府采購是指各級政府及其所屬機構（行政事業(yè)單位）為了開展日常政務活動或為公眾提供公共服務的需要，在財政監(jiān)督下，以法定的形式、方法和程序，對貨物、工程或者服務的購買。9、 金融：資本市場（窄口）金融機構和金融市場的微觀領域（寬口）10、貨幣：貨幣是指從商品中分離出來固定地充當一般等價物的商品。11、本位幣：是一國貨幣制度規(guī)定的標準貨幣。是指在國際經濟活動中，國家處于經濟條件或政策上的考慮，用法律的形式將本國貨幣與之固定地聯系起來，作為衡量價值的標，以及國際交易中的最終清償手段。12、信用：信用是商品或貨幣的借貸行為。這種借貸行為導致商品或貨幣

3、的所有權和使用權相分離，并以償還本金和支付利息為特征。13、信用工具：信用交易的交易合約稱為信用工具，也稱金融工具、金融資產。14、流動性偏好：是指公眾愿意持有貨幣的一種心理傾向。15、基準利率：是指在多種利率并存的條件下起決定性作用的的利率。16、基礎貨幣：指來源于商業(yè)銀行體系外，能增加商業(yè)銀行原始存款的貨幣。填空選擇簡答1、 財政的一般特征：（1） 財政分配的主體是國家（2） 財政分配的客體是社會產品，主要是剩余產品（3） 財政分配的目的是實現國家職能，滿足社會公共需要（4） 財政分配具有集中性，全社會性，強制性和不直接返還性的特點2、 公共產品的特征：（1） 消費上的非排他性（2） 消費

4、上的非競爭性（3） 效用的不可分割性（4） 提供目的的非營利性（5） 消費的不可逃避性（6） 供給的非排除性3、 市場失靈的表現（1） 不能提供公共產品（2） 自然壟斷和規(guī)模經濟（3） 信息不對稱或不充分（4） 外部效應（5） 分配不公平（6） 宏觀經濟的不穩(wěn)定4、 公共財政的特點：（1） 與市場經濟相適應，用于彌補市場失靈（邊界）提供公共產品（2） 為市場提供一視同仁的公共產品和服務（實質）（3） 非營利性財政（不與民爭利，以支定收）（4） 法制化財政（嚴格的預算制度）（5） 透明化財政（6） 核心是效率5、 財政產生的兩個條件（1） 經濟條件：剩余產品進而產生私有制（2） 政治條件：國家產

5、生6、 收入分配職能手段：（1） 稅收（劫富）（2） 轉移支出（濟貧）（3） 購買支出（4） 收入分配政策、制度（工資制度）（5） 間接再分配低收入者職業(yè)技能培訓7、 穩(wěn)定經濟職能的內容：（1） 通過財政預算職能進行調節(jié)（2） 通過制度性安排，發(fā)揮財政“內在穩(wěn)定器”的作用8、 財政收入的形式（1） 稅收（2） 國有企業(yè)收入（3） 債務收入（4） 事業(yè)收入（5） 規(guī)費收入（6） 罰沒收入（7） 國有資源（資產）有償使用收入（國家資源管理收入、公產（土地）收入與土地財政）9、 稅收的特點：（1） 強制性（國家征稅是不依納稅人意志為轉移的）（2） 無償性（國家征稅既不需要償還也不需要付出代價，但有整

6、體償還性）（3） 固定性（國家征稅時依據預先的標準連續(xù)課征的）10、 債務收入（我國沒有）的特點：（1） 自愿性（2） 有償性（3） 靈活性11、 影響財政收入規(guī)模的因素： 經濟發(fā)展水平經濟因素 生產技術水平 價格 分配制度政治因素 分配政策12、 稅負轉嫁的形式：（1） 前轉（賣方通過提高商品交易價格，將稅負轉移給商品買方的過程。）（2） 后轉（買方通過壓低購買價格，將稅負轉移給賣方的過程。）（3） 混轉（某一種納稅人同時采用前轉和后轉的一種稅負轉嫁過程。）（4） 消轉（通過降低其他成本抵消稅收成本，提高掛歷效率，提高生產效率）（5） 稅收資本化（只在某些資本商品交易中，商品的購買者將所購買

7、商品的未來應納稅款從購入價格中扣除，轉嫁給生產要素的出售者 后轉 ）13、 稅收的分類： 流轉稅：以商品交易額為征稅對象 所得稅：以經濟主體獲得的經濟利潤為征稅對象（1） 按征稅對象 財產稅：以持有的財產為征稅對象 資源稅：以稀缺資源為征稅對象 行為稅：以經濟行為為征稅對象 直接稅：不能轉嫁（2） 按稅負能否轉嫁 間接稅：可以轉嫁 只有流轉稅！ 從量稅：按征稅對象的數量、體積來計算稅收（比例稅率）（3） 按征稅標準 從價稅：按征稅對象的市場價格來計算稅收（定額稅率） 中央稅（4） 按隸屬關系 地方稅 共享稅14、 國債的四大職能：（1） 彌補財政赤字（2） 籌集建設資金（3） 調節(jié)經濟（4）

8、投資工具15、 瓦格納法則：伴隨著人均國民收入的提高，財政支出占GDP的比重也不斷提高。同時，瓦格納認為決定財政支出增長的力量，是可以用政治和經濟的因素來解釋。（1） 政治因素：國家職能擴展政府職能的內在質量提高財政支出擴大（2） 經濟因素：工業(yè)化虧大的市場與市場主體間的關系日趨復雜要求建立有關的司法和行政制度財政支出增長城市化和人口密集問題外溢性必須政府解決16、 梯度漸進增長理論的主要觀點（皮考克和威斯曼）：梯度漸進增長理論的前提假設是。政府喜歡多開支，公民不愿意多納稅。因此當政府決定預算支出規(guī)模時，應該密切關注公民關于賦稅承受能力的反應，公民所能容忍的稅收水平是政府公共支出的約束條件。以

9、此假設為基礎，他們做出了以下推論：隨著經濟的發(fā)展，收入水平上升，以不變的稅率征收的稅收會上升，于是政府支出的上升會與國民生產總值的上升呈線性關系。這是公共支出增長的內在原因；但在非常時期，如戰(zhàn)爭，饑荒等，公共支出上升的壓力驟然增大，政府被迫提高稅率，而公眾在危急時期也會接收提高了的稅率，這是公共支出增長的外在原因。在正常年份公共支出呈現出一種漸進的上升趨勢，但當社會經歷“劇變”（如戰(zhàn)爭、經濟大危機或嚴重災害）時，公共支出會急劇上升；當“劇變”期結束之后，公共支出水平會下降，但不會低于原來的水平。17、 貨幣的五大職能：（1） 價值尺度職能（貨幣在表現商品的價值并衡量商品價值量大小時，執(zhí)行價值尺

10、度職能。不需要現實的貨幣）（2） 流通手段職能（貨幣作為商品交換的媒介，實現商品的價值時，執(zhí)行流通手段職能。 最能體現貨幣是一般等價物的本質）（3） 貯藏手段職能（當貨幣退出流通領域，被持有者當做獨立的價值形態(tài)和社會財富的化身保存起來時，執(zhí)行貯藏手段職能。 必須是現實足值的貨幣）（4） 支付手段職能（貨幣作為價值運動的獨立形態(tài)，支付債務，進行價值的單方面轉移時，執(zhí)行支付手段職能。 債權債務 單方面）（5） 世界貨幣職能（當貨幣走出一國的國界，在世界市場上發(fā)揮作用時，執(zhí)行世界貨幣職能。 購買國外商品 支付國際收支差額 經濟援助）18、 本位幣的特點：具有無線法償能力（用它作為流通手段和支付手段，

11、債權人不得拒絕接受。）19、 貨幣制度的構成要素：（1）規(guī)定貨幣金屬和貨幣單位（鑄材和單位 金屬貨幣：以何種金屬鑄造 貨幣單位：所含貨幣金屬重量）（2）規(guī)定本位幣和輔幣的鑄造（貨幣權的歸屬 貨幣權是貨幣制度的核心） 本位幣：足值的 自由鑄造 無限法償 輔幣：賤金屬鑄造 不足值 限制鑄造 有限法償（3） 銀行券、紙幣的發(fā)行與流通程序（流通權）（4） 規(guī)定金準備制度和外匯準備制度（發(fā)行保證）人民幣的發(fā)行保證：物質保證；信用保證；黃金、外匯儲備保證20、 現代信用形式：（1） 高利貸（2） 商業(yè)信用：企業(yè)之間相互提供的以賒銷商品、延期付款為表現形式的信用活動（債務人：非金融企業(yè) 對象：商品 流動資產

12、商業(yè)信用非流動資產租賃信用）（3） 銀行信用：以金融企業(yè)為債務人而產生的貨幣使用權信用交易形式（債務人：金融企業(yè) 對象：貨幣）（4） 國家信用：政府作為債務人向社會籌集資金的一種信用形式（債務人：政府 對象：貨幣）（5） 消費信用：工商企業(yè)，金融機構以商品、貨幣或勞務的形式向消費者個人提供信的信用（債務人：個人、家庭 對象：商品、貨幣、勞務）（6） 國際信用：國際間的借貸關系（國際商業(yè)信用 國際銀行信用 政府間信用 國際金融機構信用）21、 信用工具的特點及關系：（1） 償還性（2） 收益性（3） 流動性（4） 風險性關系：流動性風險性收益性22、 利息的本質：利息是在信用關系中債務人支付給債

13、權人的報酬23、 流動性陷阱（凱恩斯提出的假說）：當一定時期的利率水平降低到不能再低時，人們就會產生利率上升而債券價格下降的預期，貨幣需求彈性就會變得無限大，即無論增加多少貨幣，都會被人們儲存起來。發(fā)生流動性陷阱時，再寬松的貨幣政策也無法改變市場利率，使得貨幣政策失效。24、 利率的作用（杠桿功能）：（1） 宏觀調節(jié)功能：A積累資金，提高社會資金使用效率（消費和儲蓄）B調節(jié)宏觀經濟的規(guī)模和結構C調節(jié)消費，穩(wěn)定物價D調節(jié)收入分配E調節(jié)國際收支（2） 微觀調節(jié)功能：A激勵功能B約束功能25、 中央銀行的三大職能：（1） 中央銀行是發(fā)行的銀行（中央銀行負責信用貨幣的發(fā)行）（2） 中央銀行是政府的銀行

14、（政府的戶頭開在中央銀行上）（3） 中央銀行是銀行的銀行（集中管理商業(yè)銀行的準備金，充當最后貸款人）26、 中央銀行的資產覆蓋業(yè)務：（1） 再貼現（中央銀行購買商業(yè)票據）（2） 公開市場業(yè)務（中央銀行購買國債）（3） 買外匯（穩(wěn)定利率）（4） 買黃金（保值）27、 商業(yè)銀行與古代銀行的經營業(yè)務的四個區(qū)別：古代銀行商業(yè)銀行（1） 制度： 全額準備部分準備制（2） 業(yè)務工具：保管憑條銀行券（3） 業(yè)務對象：保管業(yè)務存貸款業(yè)務（4） 利潤來源：保管費存貸利差28、 商業(yè)銀行的四大職能：（1） 金融信用中介職能（基本）（2） 金融支付中介職能（3） 信用工具創(chuàng)造職能（4） 金融服務職能29、 派生存款

15、創(chuàng)造的條件：（1） 實行部分準備金制度（2） 實行轉賬（支票）結算制度（又叫非現金結算制度）30、 貨幣創(chuàng)造或存款創(chuàng)造原理：在銀行信用發(fā)達的市場經濟中，商業(yè)銀行通過它的資產業(yè)務，發(fā)揮其貨幣創(chuàng)造功能，將吸收的原始存款納入銀行系統，按照一定的比例再次形成存款，從而在銀行體系中使原始存款成倍增加。31、 三大貨幣政策的基本原理：（1） 法定存款準備金比率政策A緊縮貨幣時，提高存款準備金率 準備金率()法定準備()超額準備金( )放款()s貨幣供給()利率()投資()經濟()B放松貨幣時，降低存款準備金率準備金率()法定準備()超額準備金()放款()s貨幣供給()利率()投資()經濟()（2） 再貼現

16、（借款、拆借）政策A再貼現率()銀行融資成本()超額準備金()放款()s()利率i()貨幣需求() 投資()經濟()B再貼現率()銀行融資成本()超額準備金()放款()s()利率i()貨幣需求() 投資()經濟()（3） 公開市場業(yè)務：論述題1、 為什么國家現在主要以稅收作為財政收入？答：因為稅收具有強制性、無償性、固定性，所以國家以稅收為主要的財政收入。（1） 強制性，國家根據社會職能，憑借政治權利，以法律形式確定征稅人和納稅人的權利和義務關系。使得稅收來源廣，并且征收效率高。（2） 無償性，稅款不直接返還納稅人，國家也不需對單個納稅人付出任何代價即可占有和支配一部分社會產品，使得稅收的成本

17、最小。（3） 固定性，國家通過法律形式具體規(guī)定了征稅對象和征稅標準，不經權力機關批準，不能隨意改變。保證了收入穩(wěn)定和納稅人的合法權益。2、怎樣看待銀子銀行對傳統商業(yè)銀行和中央銀行政策的挑戰(zhàn)？答：（1）銀子銀行是從事信用中介的非銀行機構，貫穿從儲蓄到投資的循環(huán)往復，是市場化融資代名詞。（2）全球經濟規(guī)模大約為70億萬美元，銀子銀行體系2011年規(guī)模達67萬億美元。也就是說，銀子銀行規(guī)模約等于全球經濟規(guī)模，而其有效控制的規(guī)模甚至更大。（3） 中國的銀子銀行規(guī)模達30億美元，中國式負債是根本的銀子根源，公共財政就是巨大的銀子銀行系統。（4） 銀子銀行隱藏的三大風險是：流動性風險、系統性風險、削弱傳統貨幣政策操作的有效性。