企業(yè)所得稅年報(bào)客戶端操作手冊(cè)

1、中軟企業(yè)涉稅服務(wù)系統(tǒng)第一章概述1.軟件功能簡(jiǎn)介中軟企業(yè)涉稅服務(wù)系統(tǒng)一套納稅人申報(bào)表填寫的輔助工具，主要包含納稅人管理、申報(bào)表管理、申報(bào)表填寫輔助、申報(bào)表填報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理等功能；中軟企業(yè)涉稅服務(wù)系統(tǒng)此版本主要包含報(bào)表為企業(yè)所得稅匯算清繳(2014)是根據(jù)中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法及其實(shí)施條例，以及相關(guān)稅收法規(guī)、規(guī)范性文件和國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類，2014年版）的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告201463號(hào)）就企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)工作，開發(fā)并推出企業(yè)所得稅匯算清繳客戶端軟件，供企業(yè)使用。2.使用的基本條件2.1操作系統(tǒng)WINDOWS XP SP3及以上版本。系統(tǒng)的瀏

2、覽器版本建議：IE6.0及以上版本。第二章安裝使用快速入門1.安裝客戶端軟件步驟：雙擊安裝程序顯示安裝向?qū)В合乱徊较乱徊较乱徊秸?qǐng)閱讀協(xié)議后，選擇“我接受協(xié)議”下一步選擇安裝路徑后，下一步下一步安裝點(diǎn)擊結(jié)束，關(guān)閉安裝向?qū)?，完成安裝雙擊桌面圖標(biāo)進(jìn)入系統(tǒng)第三章如何填報(bào)申報(bào)表1.系統(tǒng)界面2.新建納稅人點(diǎn)擊左側(cè)面板中的按鈕；彈出頁(yè)面錄入納稅人的納稅識(shí)別號(hào)、納稅人名稱，選擇納稅人所在省份后，點(diǎn)擊確定；確認(rèn)信息后點(diǎn)擊確定，納稅人創(chuàng)建完成：創(chuàng)建完成后可以通過(guò)，面板的修改按鈕修改信息，也可以通過(guò)紅色減號(hào)按鈕進(jìn)行刪除3.創(chuàng)建申報(bào)表納稅人創(chuàng)建完成后，系統(tǒng)會(huì)提示納稅人申報(bào)所屬期內(nèi)，創(chuàng)建的申報(bào)表企業(yè)所得稅年度申報(bào)201

3、4申報(bào)表您也可以通過(guò)點(diǎn)擊右側(cè)的按鈕或者雙擊則彈出界面：選擇納稅人是由國(guó)稅管理還是地稅管理后，點(diǎn)擊確定；納稅人選擇申報(bào)的所屬期，企業(yè)類型，申報(bào)類型，以及會(huì)計(jì)制度后點(diǎn)擊確定，顯示納稅人可以填報(bào)的申報(bào)表由納稅人確認(rèn)勾選；這里注意，納稅人勾選自表單的同時(shí)，系統(tǒng)回默認(rèn)勾選上級(jí)表單；點(diǎn)擊確定后進(jìn)入到申報(bào)表頁(yè)面：納稅人點(diǎn)擊左側(cè)報(bào)表列表中的報(bào)表，則可以跳轉(zhuǎn)到對(duì)應(yīng)報(bào)表的填報(bào)界面納稅人可以開始錄入申報(bào)表當(dāng)納稅人錄入需要從附表中獲取的數(shù)據(jù)項(xiàng)時(shí)，該表單數(shù)據(jù)項(xiàng)不可錄入，點(diǎn)擊可以跳轉(zhuǎn)到對(duì)應(yīng)附表；4.填報(bào)輔助4.1 輔助信息納稅人填報(bào)數(shù)據(jù)項(xiàng)時(shí)，光標(biāo)停留在數(shù)據(jù)項(xiàng)中，左側(cè)輔助信息欄則會(huì)提示當(dāng)前項(xiàng)目、申報(bào)表數(shù)據(jù)項(xiàng)說(shuō)明以及相關(guān)報(bào)表

4、等信息點(diǎn)擊項(xiàng)目說(shuō)明的超鏈接可以直接跳轉(zhuǎn)到對(duì)應(yīng)報(bào)表的對(duì)應(yīng)數(shù)據(jù)項(xiàng)；4.2 填報(bào)分析填報(bào)分析列表可以顯示納稅人填報(bào)中存在的疑點(diǎn)數(shù)據(jù)，以及不符合填報(bào)規(guī)范的信息。重要提示：為了方便納稅人享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)企業(yè)基礎(chǔ)信息表（A000000）中的“從業(yè)人數(shù)”“資產(chǎn)總額”“從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)”以及中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表A類（A100000）中的“應(yīng)納稅所得額”來(lái)判斷企業(yè)是否屬于“符合條件的小型微利企業(yè)”，并提醒納稅人是否按規(guī)定計(jì)算填報(bào)減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表（A107040）中的減免稅金額（第1行和第3行）。如下圖：A100000中的“應(yīng)納稅所得額”為77813.54元

5、，A107040中的第1行“符合條件的小型微利企業(yè)”應(yīng)填報(bào)數(shù)據(jù)11672.03（77813.5415%=11672.031，系統(tǒng)自動(dòng)保留兩位小數(shù)），第3行“減免地方分享部分所得稅的民族自治地方企業(yè)”應(yīng)填報(bào)數(shù)據(jù)3112.54（77813.544%=3112.5416，系統(tǒng)自動(dòng)保留兩位小數(shù)），但是下圖中納稅人填報(bào)數(shù)據(jù)分別為“11671.00”和“3112.50”，與政策規(guī)定不符，因此系統(tǒng)提示沒(méi)有足額享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，需要納稅人核實(shí)后重新填報(bào)。4.3 申報(bào)表保存納稅人填報(bào)期間內(nèi)可以點(diǎn)擊按鈕可以，進(jìn)行申報(bào)表保存，納稅人下次打開系統(tǒng)時(shí)，可以繼續(xù)操作填報(bào)申報(bào)表；關(guān)閉系統(tǒng)時(shí)也會(huì)彈出保存的提示；

6、第四章交互納稅人填報(bào)申報(bào)表完成后，確認(rèn)無(wú)誤，點(diǎn)擊則，可以保存XML選擇路徑后點(diǎn)擊確定，對(duì)應(yīng)目錄下生成，可以用文件夾中的“GT3_V2”（紅色標(biāo)注）文件夾中的對(duì)應(yīng)XML文件，向主管地稅機(jī)關(guān)征收大廳的金稅三期核心征管系統(tǒng)或內(nèi)蒙地稅外網(wǎng)申報(bào)平臺(tái)進(jìn)行導(dǎo)入申報(bào)。第五章其他5.1 打印點(diǎn)擊系統(tǒng)菜單中的“打印”，可以對(duì)填報(bào)的當(dāng)前申報(bào)表進(jìn)行打??；點(diǎn)擊系統(tǒng)菜單中的“批量打印”，可以對(duì)填報(bào)整套申報(bào)表進(jìn)行打??；5.2 導(dǎo)出EXCEL點(diǎn)擊可以將填報(bào)的申報(bào)表導(dǎo)出成EXCEL格式的文件重要提示：因內(nèi)蒙地稅金稅三期征管系統(tǒng)2015年1月8日上線，而2014年度前三季度及以前年度的企業(yè)所得稅申報(bào)歷史數(shù)據(jù)沒(méi)有導(dǎo)入金稅三期征管系統(tǒng)，如納稅人涉及2014年度前三季度有