山東民和牧業(yè)股份有限公司

1、山東民和牧業(yè)股份有限公司2009 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào) 為加強(qiáng)和規(guī)范山東民和牧業(yè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”或“本公司”） 內(nèi)部控制， 提高公司的經(jīng)營(yíng)效率和管理水平， 促進(jìn)公司規(guī)范運(yùn)作和健康發(fā)展， 保 護(hù)投資者合法權(quán)益， 保障公司資產(chǎn)安全和完整， 防范和控制風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)公司法、 證券法、上市公司內(nèi)部控制指引等有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)范性文件的要求， 現(xiàn)對(duì)公司 2009 年度內(nèi)部控制進(jìn)行自我評(píng)價(jià)。一、公司基本情況 山東民和牧業(yè)股份有限公司于 2000 年 12 月1 日取得山東省工商行政管理局 頒發(fā)的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，注冊(cè)號(hào)為 370000228008450。法定代表人：孫希民。 注冊(cè)地址：煙臺(tái)蓬萊市

2、西郊。注冊(cè)資本： 10750.00 萬元。所屬行業(yè)性質(zhì)：農(nóng)業(yè) 企業(yè)。經(jīng)營(yíng)范圍：種雞飼養(yǎng)、種蛋、雞苗銷售；飼料、飼料添加劑預(yù)混料生產(chǎn)； 商品雞飼養(yǎng)；獸藥銷售；玉米收購(gòu)；肉雞加工、銷售；經(jīng)營(yíng)本企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品及技 術(shù)的出口業(yè)務(wù)和本企業(yè)生產(chǎn)、 科研所需機(jī)械設(shè)備及技術(shù)的進(jìn)口業(yè)務(wù)； 經(jīng)營(yíng)進(jìn)料加 工和“三來一補(bǔ)”業(yè)務(wù)；有機(jī)肥、生物有機(jī)肥的生產(chǎn)與銷售；糞污沼氣發(fā)電項(xiàng)目 （不含電力供應(yīng)營(yíng)業(yè)經(jīng)營(yíng)）。主要產(chǎn)品：雞苗、飼料、雞肉制品等。2008 年5 月 9 日，經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)許可 2008547 號(hào)關(guān)于 核準(zhǔn)山東民和牧業(yè)股份有限公司首次公開發(fā)行股票的批復(fù) 文件核準(zhǔn)，公司向社 會(huì)公開發(fā)行人民幣普通股（ A

3、 股） 2,700 萬股，每股面值 1.00 元，增加注冊(cè)資 本人民幣 2,700 萬元，此次增資業(yè)經(jīng)中興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司 （中興華驗(yàn) 字 2008 第1001 號(hào)）予以驗(yàn)證。增資后，股本總額為 10,750.00 萬元。二、內(nèi)部控制系統(tǒng)簡(jiǎn)介5（一）公司內(nèi)部控制目的1、建立和完善符合現(xiàn)代管理要求的公司治理結(jié)構(gòu)及內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成科 學(xué)決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制，保證公司經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2、建立有效的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，保證公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng) 的正常有序運(yùn)行。3、建立良好的公司內(nèi)部經(jīng)營(yíng)環(huán)境，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正各種錯(cuò)誤、舞弊 行為，保護(hù)公司財(cái)產(chǎn)的安全、完整，保證股東利益

4、的最大化。4、確保國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部控制制度的貫徹執(zhí)行。5、保證公司經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整， 提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。（二）公司建立內(nèi)部控制制度遵循的基本原則1、合法性原則。公司內(nèi)部控制制度的制定符合法律、行政法規(guī)的規(guī)定和有 關(guān)政府監(jiān)管部門的監(jiān)管要求。確保不存在重大缺2、重要性原則。公司內(nèi)部控制制度在兼顧全面的基礎(chǔ)上突出重點(diǎn)，針對(duì)重 要業(yè)務(wù)與事項(xiàng)、 高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域與環(huán)節(jié)采取更為嚴(yán)格的控制措施， 陷。3、有效性原則。公司內(nèi)部控制能夠?yàn)閮?nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證， 建立和實(shí)施過程中存在的問題能夠得到及時(shí)地糾正和處理。4、制衡性原則。公司的機(jī)

5、構(gòu)、崗位設(shè)置和權(quán)責(zé)分配科學(xué)合理并符合內(nèi)部控 制的基本要求，不同部門、崗位之間權(quán)責(zé)分明和有利于相互制約、相互監(jiān)督，同 時(shí)履行內(nèi)部控制監(jiān)督檢查職責(zé)的部門具有良好的獨(dú)立性。5、適應(yīng)性原則。公司內(nèi)部控制合理體現(xiàn)了公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、業(yè)務(wù) 特點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)狀況以及所處具體環(huán)境等方面的要求。公司組織結(jié)構(gòu)圖：6股東大會(huì) 董事會(huì) 總經(jīng)理 副總經(jīng)理 辦公室人力資源部綜合部 證券部 技術(shù)中心 生產(chǎn)部 財(cái)務(wù)部 質(zhì)檢部 采購(gòu)部 銷售部 山東民和進(jìn)出口 民和食品 種雞場(chǎng) 孵化廠 飼料廠商品雞場(chǎng) 民和生物科技 北京民和投資 戰(zhàn)略委員會(huì) 審計(jì)委員會(huì) 薪酬與考核委員會(huì) 提名委員會(huì) 監(jiān)事會(huì) 董事會(huì)秘書 審計(jì)部三、內(nèi)部控制制度建設(shè)

6、與執(zhí)行情況（一）公司治理結(jié)構(gòu)與執(zhí)行情況1、章程及其運(yùn)行情況 公司章程中明確了公司股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、總經(jīng)理職責(zé)；明確了董 事長(zhǎng)、董事、監(jiān)事、總經(jīng)理的任職資格、 職權(quán)和義務(wù)； 明確了股東大會(huì)、 董事會(huì)、 監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理人員之間權(quán)利制衡關(guān)系。 公司嚴(yán)格按照章程運(yùn)作， 保證了公司 最高權(quán)力、決策、監(jiān)督、管理機(jī)構(gòu)的規(guī)范運(yùn)作。2、股東大會(huì)、董事會(huì)及監(jiān)事會(huì)運(yùn)行情況 公司制定了股東大會(huì)議事規(guī)則、董事會(huì)議事規(guī)則、監(jiān)事會(huì)議事規(guī) 則。 2009 年，公司按照章程的規(guī)定，召開了 2 次股東大會(huì)、 8 次董事會(huì)和 6 次監(jiān)事會(huì)。公司三會(huì)的通知、準(zhǔn)備、召開、決議表決、會(huì)議記錄符合有關(guān)法規(guī)的 規(guī)定。三會(huì)決議的實(shí)際

7、執(zhí)行情況良好； 董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)人員變更均按照 公司法、 7公司章程、股東大會(huì)累積投票制度實(shí)施細(xì)則等法規(guī)程序執(zhí)行。3、董事會(huì)專門委員會(huì)運(yùn)行情況 公司董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)、提名委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)4 個(gè)專門委員會(huì)，制訂了戰(zhàn)略委員會(huì)議事規(guī)則、 薪酬與考核委員會(huì)議事規(guī) 則、提名委員會(huì)議事規(guī)則、審計(jì)委員會(huì)議事規(guī)則。各專門委員會(huì)成員 全部由公司董事組成。 審計(jì)委員會(huì)中獨(dú)立董事占多數(shù)并擔(dān)任主任委員， 有一名獨(dú) 立董事是會(huì)計(jì)專業(yè)人士。 薪酬與考核委員會(huì)、 提名委員會(huì)成員均由獨(dú)立董事占多 數(shù)。4、獨(dú)立董事制度及其執(zhí)行情況 公司制訂了獨(dú)立董事工作制度及獨(dú)立董事年報(bào)工作制度，聘用的獨(dú) 立董事均具備獨(dú)

8、立董事任職資格， 具備履行其職責(zé)所必需的知識(shí)基礎(chǔ)， 獨(dú)立董事職權(quán)范圍符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)要求。 報(bào)告期內(nèi)，獨(dú)立董事在高管人員資格認(rèn)定、 關(guān)聯(lián)交易、 擔(dān)保事項(xiàng)、募集資金使用及續(xù)聘審計(jì)機(jī)構(gòu)等事項(xiàng)上發(fā)表獨(dú)立意見， 發(fā) 揮獨(dú)立董事作用。5、內(nèi)部審計(jì)制度及其執(zhí)行情況 公司制訂了審計(jì)委員會(huì)年報(bào)工作規(guī)程及內(nèi)部審計(jì)制度，董事會(huì)下設(shè) 審計(jì)委員會(huì)、審計(jì)部，負(fù)責(zé)公司內(nèi)部與外部審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查工作。審計(jì) 部由3名專職審計(jì)人員組成。審計(jì)部負(fù)責(zé)人具有相應(yīng)的任職專業(yè)資質(zhì)，由審計(jì)委 員會(huì)提名并經(jīng)董事會(huì)任命。 審計(jì)部負(fù)責(zé)對(duì)公司的日常財(cái)務(wù)情況及其它重大事項(xiàng)進(jìn) 行審計(jì)、監(jiān)督和核查。募集資金使（二）公司制度建設(shè)情況 公司按照公

9、司法、深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司相關(guān)規(guī)則、企 業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范 等有關(guān)規(guī)定， 以及建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求， 進(jìn)一步建立 健全法人治理結(jié)構(gòu)和完善各項(xiàng)管理制度，主要包括股東大會(huì)議事規(guī)則、 董 事會(huì)議事規(guī)則、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則、獨(dú)立董事工作制度、經(jīng)理工作細(xì) 則、董事會(huì)秘書工作制度、審計(jì)委員會(huì)議事規(guī)則、戰(zhàn)略委員會(huì)議事 規(guī)則、提名委員會(huì)議事規(guī)則、薪酬與考核委員會(huì)議事規(guī)則、對(duì)外擔(dān) 保管理制度、內(nèi)部審計(jì)制度、信息披露事務(wù)管理制度、關(guān)聯(lián)交易管理董事會(huì)審計(jì) 2009年，公8 用管理辦法、 防止大股東及關(guān)聯(lián)方占用公司資金的規(guī)定、 制度、投資者關(guān)系管理制度、獨(dú)立董事年報(bào)工作制度、 委員會(huì)年報(bào)工作規(guī)程等各個(gè)方面的

10、企業(yè)管理制度、內(nèi)部控制制度。 司修改了內(nèi)部審計(jì)制度、新增了董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員所持本公司股 份及其變動(dòng)管理制度、 重大信息內(nèi)部報(bào)告制度、 期貨套期保值內(nèi)部控制 制度，使公司在內(nèi)部控制制度建設(shè)更加完善。（三）公司經(jīng)營(yíng)內(nèi)控制度與執(zhí)行情況1、關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制情況 根據(jù)公司章程、股東大會(huì)議事規(guī)則等公司治理文件對(duì)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng) 進(jìn)行了規(guī)范。 公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員均對(duì)是否存在被關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用資 金等事項(xiàng)進(jìn)行了關(guān)注。 2009年，公司不存在被關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用資金的情況。2、對(duì)外擔(dān)保的內(nèi)部控制情況 公司已按照中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)和深圳證券交易所關(guān)于上市公司對(duì)外 擔(dān)保的有關(guān)規(guī)定， 全面修訂了內(nèi)控制度

11、， 在公司章程 、股東大會(huì)議事規(guī)則 和董事會(huì)議事規(guī)則 中明確規(guī)定了公司股東大會(huì)、 董事會(huì)關(guān)于對(duì)外擔(dān)保的審批 權(quán)限，以及對(duì)外擔(dān)保的基本原則、 對(duì)外擔(dān)保對(duì)象的審查、 審批、管理程序等。 2009 年度，公司除對(duì)子公司的擔(dān)保外，無其他對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)。公司對(duì)子公司的擔(dān)保， 嚴(yán)格遵守、 履行相應(yīng)的審批和授權(quán)程序， 對(duì)子公司的擔(dān)保均按審批權(quán)限經(jīng)公司董 事會(huì)或股東大會(huì)審議通過。公司對(duì)對(duì)外擔(dān)保的內(nèi)部控制嚴(yán)格、充分、有效，未有 違反對(duì)外擔(dān)保管理制度的情形發(fā)生。3、募集資金使用的內(nèi)部控制情況 為加強(qiáng)、規(guī)范公司募集資金的管理，提高其使用效率，維護(hù)全體股東的合法 利益，公司依據(jù)中華人民共和國(guó)證券法、 中小企業(yè)板上市公司

12、募集資金管 理細(xì)則的有關(guān)規(guī)定， 制定了募集資金使用管理辦法 。公司按照規(guī)定與銀行、 保薦機(jī)構(gòu)簽訂了三方監(jiān)管協(xié)議。 審計(jì)部每個(gè)季度對(duì)募集資金的使用情況及專戶存 放情況進(jìn)行審核， 并將審核情況書面報(bào)告董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)。 公司募集資金能按照有關(guān)規(guī)定保管存放， 按照募集資金投資計(jì)劃使用募集資金， 按照公司使用募集 資金審批流程辦理支付手續(xù)。94、信息披露的內(nèi)部控制情況 公司按照上市公司信息披露的要求，制定了公司信息披露事務(wù)管理制度 和重大信息內(nèi)部報(bào)告制度。 信息披露事務(wù)管理制度對(duì)信息披露的基本原 則、公司定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告、 信息披露的程序和責(zé)任、 信息披露的保密措施等 都作出了明確規(guī)定。公司各有關(guān)部

13、門按照相關(guān)職責(zé)，分別做好信息編制、審核、 保密提示、發(fā)布等工作，使公司信息披露有章可循，嚴(yán)格規(guī)范。建立重大信息 內(nèi)部報(bào)告制度，對(duì)公開信息披露和重大內(nèi)部信息溝通進(jìn)行全程、有效的控制， 進(jìn)一步明確了信息披露義務(wù)人的范圍、 責(zé)任，明確公司及相關(guān)人員的信息披露職 責(zé)和保密責(zé)任， 保障投資者平等獲取信息的權(quán)利。 2009年度， 公司對(duì)需披露的事 項(xiàng)嚴(yán)格按照披露標(biāo)準(zhǔn)、程序等來披露公司事務(wù)，確保公司信息能及時(shí)、準(zhǔn)確、完 整、公平地對(duì)外披露。公司對(duì)信息披露的內(nèi)部控制嚴(yán)格、充分、有效，未有違反 上市公司內(nèi)部控制指引的情形發(fā)生。審批權(quán)限、5、重大投資的內(nèi)部控制情況 公司按照有關(guān)法律法規(guī)和深圳證券交易所股票上市規(guī)則

14、等有關(guān)規(guī)定，制 定了重大投資和交易決策制度 ，明確規(guī)定了公司對(duì)外投資的評(píng)審、 信息披露等事項(xiàng)。公司對(duì)重大投資的內(nèi)部控制嚴(yán)格、充分、有效，未有違反上 市公司內(nèi)部控制指引 的情形發(fā)生。 2009年度，公司投資成立了全資子公司北京 民和農(nóng)業(yè)投資有限公司和山東民和生物科技有限公司， 按照相關(guān)制度規(guī)定履行了 董事會(huì)審核程序。 2009年度，公司董事會(huì)授權(quán)子公司北京民和農(nóng)業(yè)投資有限公司 進(jìn)行期貨套期保值業(yè)務(wù)，并嚴(yán)格履行董事會(huì)審批程序。6、對(duì)控股子公司的管理控制情況 公司通過向全資及控股子公司委派董事、監(jiān)事及主要高級(jí)管理人員，對(duì)全資 及控股公司實(shí)施戰(zhàn)略管理。 通過對(duì)子公司日常經(jīng)營(yíng)管理實(shí)施監(jiān)管， 將子公司的財(cái)

15、 務(wù)收支、存貨管理、資產(chǎn)管理、應(yīng)收賬款管理等內(nèi)容列為重點(diǎn)監(jiān)管環(huán)節(jié)，公司實(shí) 行統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理制度， 全資及控股子公司需在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向公司提供財(cái)務(wù)報(bào) 表，并接受公司財(cái)務(wù)部的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督， 及時(shí)發(fā)現(xiàn)相關(guān)問題， 并督促其提高規(guī) 范運(yùn)作水平。 各子公司均建立了基本的內(nèi)控管理制度， 并在日常經(jīng)營(yíng)管理中得到 了落實(shí)，公司對(duì)其日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理的控制是有效的。107、公司財(cái)務(wù)管理控制情況 公司按照新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，制訂了公司財(cái)務(wù)管理制度。結(jié)合業(yè)務(wù)流程特點(diǎn)和 崗位職能設(shè)置，本公司制訂了財(cái)務(wù)管理、貨幣資金管理、銷售管理、采購(gòu)管理、 生產(chǎn)管理、安全防疫管理、工程建設(shè)項(xiàng)目管理、車輛管理、計(jì)算機(jī)管理、存貨管 理、檔案管理方

16、面的規(guī)章制度文件。 逐步完善相互制衡機(jī)制等方法， 保證了財(cái)務(wù) 資料真實(shí)、完整，保護(hù)了資產(chǎn)的安全、完整，確保了國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制 度的貫徹執(zhí)行。a、交易授權(quán) 公司按照明確職責(zé)分工、授權(quán)、流程、記錄和監(jiān)控考核等要求，建立并完善 了涵蓋所有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各項(xiàng)制度， 包括生產(chǎn)、 銷售、采購(gòu)、庫(kù)存管理、 質(zhì)檢、 財(cái)務(wù)、安全防疫、人力資源。通過各相關(guān)業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān) 督，有利于風(fēng)險(xiǎn)控制、團(tuán)隊(duì)協(xié)作和管理效率的高效有序。根據(jù)公司章程的規(guī)定， 各級(jí)管理層均在授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)職權(quán)， 所有經(jīng)辦人員均在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè) 務(wù)。b、職責(zé)劃分公司明確規(guī)定了部門職能和各崗位描述，在崗位職責(zé)書中細(xì)化了

17、具體要求， 并建立了公司內(nèi)部的不相容職務(wù)，例如：業(yè)務(wù)經(jīng)辦和記錄、財(cái)產(chǎn)的保管和記錄、 銷售款的收款和記錄、 費(fèi)用的支付和帳薄的記載、 授權(quán)批準(zhǔn)與監(jiān)督等都分配給了 不同的部門或員工，達(dá)到了有效控制。c、憑證與記錄 在經(jīng)營(yíng)管理工作方面，公司實(shí)施了印章管理制度、發(fā)票管理制度、檔 案管理制度、 記錄管理制度等管理制度。發(fā)票、支票、印章均由專人分開 保 管，發(fā)票、支票、合同及其他原始憑證均連續(xù)編號(hào)并及時(shí)傳遞，員工工資記錄、 存貨的收發(fā)存記錄等均準(zhǔn)確記錄了交易事項(xiàng)。d資產(chǎn)保管和記錄公司按照不相容職務(wù)分離的原則，對(duì)接觸、使用資產(chǎn)，特別是現(xiàn)金、票據(jù)和 存貨等易變現(xiàn)資產(chǎn)和記錄， 包括會(huì)計(jì)記錄和業(yè)務(wù)記錄均有適當(dāng)?shù)谋?/p>

18、護(hù)措施， 未經(jīng) 授權(quán)不得參與這些資產(chǎn)的保管和記錄。11e、獨(dú)立稽核控制公司專門設(shè)立內(nèi)審機(jī)構(gòu)，直接對(duì)公司董事會(huì)負(fù)責(zé)。內(nèi)審機(jī)構(gòu)對(duì)公司及控股子 公司實(shí)施常規(guī)內(nèi)審； 對(duì)公司及所屬子公司的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量、 經(jīng)濟(jì)效益、內(nèi)控制度、 各類費(fèi)用的支出以及資產(chǎn)的保護(hù)等進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)， 提出改善經(jīng)營(yíng)管理的建議， 提 出糾正、處理違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為的意見。f 、貨幣資金控制公司建立了貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限， 確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、 制約和監(jiān)督。 出納人員不得兼任 稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。嚴(yán)禁 1 人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。 公司有關(guān)

19、部門或個(gè)人用款時(shí)， 均提前向?qū)徟颂?交貨幣資金支付申請(qǐng)，注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有 效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。 復(fù)核人對(duì)批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核， 復(fù)核貨 幣資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確、手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備、 金額計(jì)算是否準(zhǔn)確、支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)?。?fù)核無誤后，交由出納人 員辦理支付手續(xù)。g、籌資業(yè)務(wù)控制公司對(duì)籌資業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度，籌資規(guī)模根據(jù)經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的資 本支出預(yù)算及日常流動(dòng)資金預(yù)算，由財(cái)務(wù)部門提出借款申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理同意后， 報(bào)公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。h、對(duì)內(nèi)投資管理公司新建（或重大技術(shù)改造）的建筑工程、安裝工程和設(shè)

20、備購(gòu)置由基建部門 對(duì)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)研， 提出初步可行性報(bào)告和初步論證報(bào)告。 總經(jīng)理對(duì)初步可行 性報(bào)告和初步論證報(bào)告進(jìn)行研究后提出書面意見報(bào)公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議。 董事會(huì)或股東大會(huì)根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略認(rèn)真研究， 決定是否付諸實(shí)施。 對(duì)決定付 諸實(shí)施的項(xiàng)目需要報(bào)主管部門審批的， 按規(guī)定程序向有關(guān)主管部門申報(bào)。 董事會(huì) 及股東大會(huì)的權(quán)限參照公司章程、 股東大會(huì)議事規(guī)則、 董事會(huì)議事規(guī)則的有關(guān)規(guī) 定。投資項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工、設(shè)備及工程物資的采購(gòu)實(shí)行招投標(biāo)管理，由12基建部門組織實(shí)施， 總經(jīng)理同意后執(zhí)行。 基建部門負(fù)責(zé)施工管理工作， 保證投資 項(xiàng)目按時(shí)按質(zhì)完成。 工程完工后， 基建部門及時(shí)組織驗(yàn)收

21、及辦理竣工決算， 同時(shí) 委托中介機(jī)構(gòu)對(duì)工程造價(jià)出具審核意見。 工程驗(yàn)收后， 基建部門及時(shí)與使用部門 辦理資產(chǎn)交接手續(xù)并通知財(cái)務(wù)辦理轉(zhuǎn)資。i 、購(gòu)貨與付款控制 公司實(shí)施采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確審批人對(duì)采購(gòu)與付款業(yè) 務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理采購(gòu)與 付款業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求。 審批人根據(jù)采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī) 定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批， 不存在超越審批權(quán)的情況。 募集項(xiàng)目的資金要由專 戶?？顚Ｓ?，未經(jīng)股東大會(huì)和監(jiān)管部門允許不得挪作他用。j 、實(shí)物資產(chǎn)管理 公司建立了實(shí)物資產(chǎn)管理的崗位責(zé)任制度，能對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的驗(yàn)收入庫(kù)、領(lǐng)用 發(fā)出、保管及處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，采取了職責(zé)分工、實(shí)物定期盤點(diǎn)、財(cái)產(chǎn) 記錄、賬實(shí)核對(duì)等措施，能夠較有效地防止各種實(shí)物資產(chǎn)的被盜、偷拿、毀損和 重大流失。k、銷售與收款控制 公司在該循環(huán)分別銷售、發(fā)貨、收款三項(xiàng)業(yè)務(wù)設(shè)立了不相容職責(zé)的崗位，其 責(zé)任如下：銷售部門主要負(fù)責(zé)處理訂單、簽訂合同、執(zhí)行銷售政策和信用政策、 催收貨款； 發(fā)貨部門為公司生產(chǎn)部門， 主要負(fù)責(zé)審核銷售發(fā)貨單據(jù)是否齊全并辦 理發(fā)貨的具體事宜； 財(cái)務(wù)部門主要負(fù)責(zé)銷售款項(xiàng)的結(jié)算和記錄、 監(jiān)督管理貨款回 收。四、內(nèi)部控制存在的問題及改進(jìn)計(jì)劃 公司按照公司法、證券法、上市公司內(nèi)部控制指引等法律法規(guī)的要 求，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)