采購及付款日常業(yè)務(wù)電算處理（不采用立即制式）任務(wù)書

1、任務(wù)3.3 采購及付款日常業(yè)務(wù)電算處理（不采用立即制式）工作內(nèi)容 收集整理的采購及付款業(yè)務(wù)如下：【例3-25】對以下海珠家具公司2010年1月的采購及付款業(yè)務(wù)進行單據(jù)處理（002操作）。業(yè)務(wù)1“東方實業(yè)”購入原木400立方米，不含稅單價950元，款項尚未支付，商品已驗收入庫。借：原材料原木 380 000應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（進項稅額） 64 600貸：應(yīng)付賬款 444 600借：原材料木方 181 000應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（進項稅額） 30 770貸：應(yīng)付賬款 211 770業(yè)務(wù)2，供應(yīng)部李曉明從“海珠木材”購入木方100立方米，不含稅單價1810元，款項尚未支付，商品已驗收入庫。借：原材料板

2、材 201 000 原材料油漆 58 000應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（進項稅額） 44 030貸：應(yīng)付賬款 303 030業(yè)務(wù)3，供應(yīng)部許德從“陽城”購入板材100立方米，不含稅單價2010元；購入油漆200桶，不含稅單價290元，款項尚未支付，商品已驗收入庫。借：應(yīng)付賬款 299 306 貸：銀行存款工行人民幣戶 299 306業(yè)務(wù)4，供應(yīng)部許德支付“陽城”貨款299306元。轉(zhuǎn)賬支票，票號Z2117。借：應(yīng)付賬款 435 310 貸：銀行存款工行人民幣戶 435 310業(yè)務(wù)5，供應(yīng)部李曉明支付“海珠木材”貨款435310元。轉(zhuǎn)賬支票，票號Z2118。借：應(yīng)付賬款 188 955 貸：銀行存款工行

3、人民幣戶 188 955業(yè)務(wù)6，供應(yīng)部張文亮支付“東方實業(yè)”貨款188955元。轉(zhuǎn)賬支票，票號Z2119。借：應(yīng)付賬款 93 717 貸：銀行存款工行人民幣戶 93 717業(yè)務(wù)7，供應(yīng)部李曉明匯款支付“給力五金”貨款93717元。采購業(yè)務(wù)核算開具采購發(fā)票付款業(yè)務(wù)核算錄入付款單如果預(yù)付了供應(yīng)商的貨款，也可以錄入付款單，然后將該筆款項作為預(yù)付款。票據(jù)管理增加票據(jù)增加票據(jù)完成后，系統(tǒng)會自動生成一張付款單，可以在【付款單據(jù)錄入】中查詢。審核采購發(fā)票及付款單【例3-26】對上述海珠家具公司2010年1月的采購發(fā)票和付款單進行審核（002操作）。如果需要取消審核審核、棄審收付款單的方法同審核、棄審采購發(fā)票

4、。查詢采購發(fā)票及付款單【例3-27】查詢?nèi)坎少彴l(fā)票和付款單（002操作）。如果單擊【詳細(xì)】按鈕或在具體記錄上單擊鼠標(biāo)右鍵，可以查看該單據(jù)詳細(xì)結(jié)算情況（結(jié)算后查看具體內(nèi)容）。如果單擊【欄目】按鈕，可以設(shè)置當(dāng)前查詢列表的顯示欄目、欄目順序、欄目名稱、排序方式，且可以保存當(dāng)前設(shè)置的內(nèi)容。如果單擊【憑證】按鈕，可以查看該單據(jù)生成的憑證（制單后查看憑證內(nèi)容）。查詢收付款單的方法同查詢采購發(fā)票。核銷處理【例3-28】對上述已完成的采購及付款業(yè)務(wù)進行核銷處理，其中對“海珠木材”進行手工核銷，其他進行自動核銷（002操作）。如果不采取分?jǐn)側(cè)绻枰∠∠虽N轉(zhuǎn)賬處理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)主要是本企業(yè)與供應(yīng)商、客戶之間多方債權(quán)、債務(wù)的轉(zhuǎn)移。主要包括：應(yīng)付沖應(yīng)付、預(yù)付沖應(yīng)付、應(yīng)付沖應(yīng)收等。應(yīng)付沖應(yīng)付指將一家供應(yīng)商的應(yīng)付款轉(zhuǎn)到另一家供應(yīng)商中，解決應(yīng)付款業(yè)務(wù)在不同供應(yīng)商間入錯戶或合并戶問題。預(yù)付沖應(yīng)付指同一供應(yīng)商的預(yù)付款（紅字預(yù)付款）與應(yīng)付款（紅字應(yīng)付）之間的沖銷業(yè)務(wù)。應(yīng)付沖應(yīng)收指用供應(yīng)商的應(yīng)付賬款來沖抵客戶的應(yīng)收款項，解決應(yīng)付債務(wù)與應(yīng)收債權(quán)的沖抵。如果需要應(yīng)付沖應(yīng)付如果需要預(yù)付沖應(yīng)付如果需要應(yīng)付