固定資產(chǎn)管理操作流程

1、金鼎商務(wù)酒店固定資產(chǎn)管理操作流程制度：固定資產(chǎn)管理操作流程編號(hào)：JD-CWB-CZLC-014執(zhí)行職位：資產(chǎn)管理員涉及部門：制定人：財(cái)務(wù)部審批人：相關(guān)政策為加強(qiáng)酒店固定資產(chǎn)的管理，明確部門及員工的職責(zé)結(jié)合酒店實(shí)際情況，規(guī)范以下操作流程。操作程序一、固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)1. 固定資產(chǎn)是指酒店經(jīng)營中使用期在一年以上，單位價(jià)值在2000元以上，并在使用過程中保持原來物資形態(tài)的資產(chǎn)。2. 除固定資產(chǎn)以外的資產(chǎn)，列入低值易耗品的管理。二、固定資產(chǎn)的分類及折舊：1. 固定資產(chǎn)分類：酒店固定資產(chǎn)按經(jīng)濟(jì)用途分為以下幾種：房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備交通運(yùn)輸設(shè)備高檔家具電子電器設(shè)備2. 固定資產(chǎn)折舊：固定資產(chǎn)折舊采用直線法計(jì)

2、算，并按固定資產(chǎn)類別、預(yù)計(jì)使用年限和預(yù)計(jì)殘值率確定折舊率固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用年限及殘值率：固定資產(chǎn)類別預(yù)計(jì)殘值率預(yù)計(jì)使用年限年折舊率備注房屋及建筑物5303. 17%機(jī)器設(shè)備5156. 33%交通運(yùn)輸設(shè)備5519%高檔家具5519%電子設(shè)備5519%三、固定資產(chǎn)的購置1. 部門需增添固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫“固定資產(chǎn)申購單”，經(jīng)部門 經(jīng) 理審批并注明申購日期、用途說明、數(shù)量規(guī)格等內(nèi)容2. 主管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核增添該項(xiàng)資產(chǎn)的適用性及必要性，如酒店可調(diào) 撥 者，按“資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單”通知相關(guān)部門，并在“固定資 產(chǎn)中購 單”上注明調(diào)撥情況，并將此單退回申購單位歸檔。如酒店內(nèi)部無法調(diào)撥應(yīng)將申購單送總經(jīng)理審批，超出總經(jīng)理

3、權(quán)限 的報(bào)上級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。3. 采購部接到經(jīng)批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)中購單后， 依采購程序辦理完 成資產(chǎn) 購置。四、固定資產(chǎn)的管理1. 固定資產(chǎn)實(shí)行歸口管理，各部門應(yīng)設(shè)立專職或兼職管理員負(fù)責(zé) 固 定資產(chǎn)具體管理。2. 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)全酒店的固定資產(chǎn)管理與核算，按照固定資產(chǎn)類 另I、名稱、規(guī)格型號(hào)和存放地點(diǎn)，統(tǒng)一編號(hào)，編制固定資產(chǎn)目 錄，建立固定資產(chǎn)臺(tái)帳和檔案3. 各使用部門應(yīng)設(shè)相應(yīng)的使用明細(xì)帳，定期記錄使用、保養(yǎng)、維 修等情況。4. 財(cái)務(wù)部按季度和使用部門核對(duì)臺(tái)帳，以確保賬賬相符5. 固定資產(chǎn)使用部門要嚴(yán)格管理，定期維護(hù)保養(yǎng)，未經(jīng)酒店總經(jīng) 理批 準(zhǔn)不得外借。五、固定資產(chǎn)的維修1. 固定資產(chǎn)的維修分為中小修

4、理和大修理。大修理是指房屋建筑 的翻 修、改建、改造，機(jī)器設(shè)備全而拆卸更換主要部件。此外 均為中小 修理2. 機(jī)器設(shè)備的中小修理由使用部門負(fù)責(zé)。房屋建筑物的中小修理 由使 用部門提出，經(jīng)分管副總審核后由工程部負(fù)責(zé)實(shí)施。發(fā)生 的費(fèi)用計(jì) 入使用使用部門的成本、費(fèi)用。3. 房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備的大修由工程部負(fù)責(zé)，按使用部門、設(shè) 備編 號(hào)，編制年度大修計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算。報(bào)酒店總經(jīng)理批準(zhǔn)后 , 由歸口 部門組織實(shí)施，財(cái)務(wù)部按預(yù)算嚴(yán)格控制。如超計(jì)劃，應(yīng) 及時(shí)調(diào)整， 追加計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部執(zhí)行控制。六、固定資產(chǎn)清查1. 為加強(qiáng)固定的管理，確保帳卡、帳物、帳帳相符，應(yīng)于每年終 對(duì)固 定資產(chǎn)全而實(shí)施地清

5、查盤點(diǎn)一次。2. 財(cái)務(wù)部每季度對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行抽盤，并編寫固定資產(chǎn)抽盤報(bào)告。3. 盤點(diǎn)工作由財(cái)務(wù)部組織、綜合行政部配合，具體使用部門實(shí)施4. 盤點(diǎn)應(yīng)編制固定資產(chǎn)盤點(diǎn)清冊(cè)， 經(jīng)盤點(diǎn)人員和使用部門負(fù)責(zé)人 簽字，對(duì)出現(xiàn)的盤盈、盤虧現(xiàn)象，分別由使用部門負(fù)責(zé)查明原因，并填寫盤盈、盤虧清單，經(jīng)管理部門、財(cái)務(wù)部會(huì)簽。5. 固定資產(chǎn)盤盈、盤虧由財(cái)務(wù)部按年度盤點(diǎn)后提岀固定資產(chǎn)盤盈 盤 虧報(bào)告，并會(huì)同使用部門核查落實(shí)后，報(bào)總經(jīng)理審批6. 對(duì)固定資產(chǎn)因管理不善造成損失的，按酒店經(jīng)濟(jì)責(zé)任追查制度 追 究當(dāng)事人經(jīng)濟(jì)責(zé)任。7. 財(cái)務(wù)部門依據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)盤盈、盤虧報(bào)告進(jìn)行賬務(wù) 處 理。七、固定資產(chǎn)報(bào)廢1. 固定資產(chǎn)報(bào)廢，由工程部會(huì)同技術(shù)人員檢測后提岀報(bào)廢申請(qǐng)報(bào) 告，送總經(jīng)理批準(zhǔn)2. 財(cái)務(wù)部門依據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)報(bào)廢中