財(cái)務(wù)管理職責(zé)權(quán)限

1、財(cái)務(wù)治理責(zé)任與權(quán)限暫行V1.0文件編號(hào)：財(cái)務(wù).001V1.0.001V1.0編寫：校對(duì)：會(huì)簽：:文件修訂記錄NO:版本號(hào)修訂章節(jié)號(hào)修訂內(nèi)容描述修訂人修訂日期1.01.0新增張玉寬2021-02-21公司財(cái)務(wù)治理制度一、財(cái)務(wù)部責(zé)任1.1.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度,建立完整的賬簿治理體制和財(cái)務(wù)核算體系2.2.健全財(cái)務(wù)治理制度,編制財(cái)務(wù)方案,增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算治理3.3.分析財(cái)務(wù)方案的執(zhí)行情況,提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告,檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律執(zhí)行情況4.4.當(dāng)好決策參謀,及時(shí)準(zhǔn)確地向決策者和相關(guān)治理者提供可靠的會(huì)計(jì)信息5.5.編制記賬憑證和各類報(bào)表,妥善治理會(huì)計(jì)賬冊(cè)檔案6.6.負(fù)責(zé)公司職工的勞開工資、職工福利的發(fā)放7.7.

2、負(fù)責(zé)公司各種費(fèi)用的審核和報(bào)銷,進(jìn)行本錢限制治理8.8.協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行部門的關(guān)系,執(zhí)行國(guó)家稅法政策,及時(shí)做好納稅申報(bào)工作9.9.編制各種方案統(tǒng)計(jì)報(bào)表,完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)布置的其他工作10.10.有效合理使用資金,根據(jù)單位資金情況做好融資工作11.11.進(jìn)行公司內(nèi)部限制制度設(shè)計(jì),做好各項(xiàng)審計(jì)工作二、財(cái)務(wù)部權(quán)力1 1 參與公司重大經(jīng)營(yíng)決策,為決策提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和信息的權(quán)力2 2 參與年度、季度、月度生產(chǎn)方案的制定,并提出意見和建議的權(quán)力3 3 參與年度、季度、月度銷售方案的制定,并提出意見和建議的權(quán)力4 4 參與年度、季度、月度采供方案的制定,并提出意見和建議的權(quán)力5 5 對(duì)違反財(cái)務(wù)制度的部門、分支結(jié)

3、構(gòu)和個(gè)人給予處分 6 6 對(duì)其他部門實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督和考核7 7 部門內(nèi)部員工聘任、解聘的建議權(quán)8 8 要求相關(guān)部門配合相關(guān)工作的權(quán)力三、財(cái)務(wù)副總助理工作責(zé)任1 1 在董事會(huì)和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下,總管公司會(huì)計(jì)、報(bào)表、預(yù)算工作,主持本部的全面工作,組織并催促部門人員全面完本錢部責(zé)任范圍內(nèi)的各項(xiàng)工作2 2 制定、實(shí)施公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略,以支持公司推行經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略,根據(jù)公司中、長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)方案,組織編制集團(tuán)年度綜合財(cái)務(wù)方案的限制標(biāo)準(zhǔn).3 3 負(fù)責(zé)制定公司利潤(rùn)方案、資本投資、財(cái)務(wù)規(guī)劃、銷售前景、開支預(yù)算或本錢標(biāo)準(zhǔn)4 4 進(jìn)行稅收治理和方案制定5 5 健全公司內(nèi)部核算體系和財(cái)務(wù)治理的規(guī)章制度6 6 開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析,編制公司財(cái)

4、務(wù)方案、本錢方案,增收節(jié)支、提升效益7 7 監(jiān)督公司遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法令、紀(jì)律,以及董事會(huì)決議8 8 負(fù)責(zé)資金、資產(chǎn)的治理9 9 對(duì)公司重大的投資、融資、并購(gòu)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供建議和決策支持1010 負(fù)責(zé)組織會(huì)計(jì)法?及有關(guān)財(cái)務(wù)工作法律法規(guī)的貫徹落實(shí)1111 制定、維護(hù)、改良公司財(cái)務(wù)治理制度和政策,制定年度、季度財(cái)務(wù)方案1212 進(jìn)行公司本錢治理,開展本錢預(yù)測(cè)、限制、核算、分析工作,提升贏利水平1313 負(fù)責(zé)建立和完善公司財(cái)務(wù)稽核、審計(jì)內(nèi)部限制制度,監(jiān)督其執(zhí)行情況1414 為公司高級(jí)治理人員提供財(cái)務(wù)分析數(shù)據(jù)和建議1515 對(duì)公司稅收進(jìn)行整體籌劃與治理,按時(shí)完成稅務(wù)申報(bào)以及年度審計(jì)工作1616 組織考核、

5、分析公司經(jīng)濟(jì)成果,提出可行的建議和舉措四、財(cái)務(wù)主管的責(zé)任1 1 財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、呈報(bào)及執(zhí)行2 2 組織公司會(huì)計(jì)的核算及年度審計(jì)3 3 根據(jù)有關(guān)制度負(fù)責(zé)公司各種核算和其他業(yè)務(wù)的記賬工作；正確使用會(huì)計(jì)科目和科目編號(hào),摘要簡(jiǎn)明,內(nèi)容真實(shí)、清楚,金額準(zhǔn)確無誤；根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度設(shè)置科目明細(xì)賬和使用對(duì)應(yīng)的賬簿,準(zhǔn)確登錄各類明細(xì)賬4 4 監(jiān)察公司資產(chǎn)治理、往來賬治理以及費(fèi)用開支治理5 5 協(xié)調(diào)部門內(nèi)部、部門之間的員工關(guān)系6 6 審核會(huì)計(jì)憑證7 7 填列上報(bào)的各種會(huì)計(jì)報(bào)表及納稅申報(bào)表8 8 對(duì)下屬員工進(jìn)行培訓(xùn)9 9 建立與開展同財(cái)政稅收部門及銀行的良好合作關(guān)系1010 協(xié)助總賬主管制定與會(huì)計(jì)核算有關(guān)的各項(xiàng)

6、規(guī)章制度并組織、監(jiān)督實(shí)施1111 協(xié)助擬訂公司各項(xiàng)核算方法1212 關(guān)注企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的各項(xiàng)資料并進(jìn)行分析,提出有益企業(yè)開展的意見、建議1313 負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)債權(quán)、債務(wù)的清理結(jié)算工作五、本錢會(huì)計(jì)崗位責(zé)任1 1 協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理擬訂公司各部本錢核算實(shí)施細(xì)那么,報(bào)上級(jí)批準(zhǔn)后組織執(zhí)行2 2 對(duì)公司重大工程、產(chǎn)品等進(jìn)行本錢預(yù)算、編制工程本錢方案；3 3 監(jiān)督、調(diào)查各部門執(zhí)行本錢方案情況,出現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào)；4 4 登記、保管各種本錢明細(xì)賬、總分類賬5 5 定期對(duì)賬,如發(fā)現(xiàn)差異,查明差異原因,處理結(jié)賬時(shí)有關(guān)賬務(wù)的調(diào)整事宜6 6 修訂本錢核算制度和本錢核算表單,編制本錢分析報(bào)告、報(bào)表7 7 做好相關(guān)本錢資料的整理

7、、歸檔、數(shù)據(jù)庫建立、查詢、更新工作8 8 執(zhí)行資金預(yù)算及限制預(yù)算內(nèi)的經(jīng)費(fèi)支出9 9 治理往來賬、應(yīng)付款、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)折舊攤銷1010 建立公司固定資產(chǎn)、產(chǎn)品進(jìn)出情況、原材料等的明細(xì)賬并進(jìn)行明細(xì)核算1212 了解公司經(jīng)濟(jì)合同的履約情況,催促經(jīng)辦人及時(shí)辦理結(jié)算和出入庫手續(xù),并進(jìn)行應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)的清算1313 完成財(cái)務(wù)經(jīng)理交辦的其他工作六、往來會(huì)計(jì)崗位責(zé)任1 1 負(fù)責(zé)制定應(yīng)收賬款治理制度、賬款催討方法等規(guī)章制度2 2 應(yīng)用會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么及相關(guān)的財(cái)務(wù)規(guī)定,記錄會(huì)計(jì)系統(tǒng)的財(cái)務(wù)活動(dòng)往來賬款局部3 3 監(jiān)督銷售人員的貨款回收情況,監(jiān)督應(yīng)收款項(xiàng)賬戶及其明細(xì)賬目余額變化情況4 4 負(fù)責(zé)分析應(yīng)收款項(xiàng)賬戶的數(shù)據(jù)和

8、交易情況,進(jìn)行賬齡分析工作5 5 關(guān)注應(yīng)收賬款的統(tǒng)計(jì)表,找出應(yīng)收賬款差異的解決方案6 6 壞賬的處理與監(jiān)督7 7 制定應(yīng)收賬款的收款策略 8 8 做好應(yīng)收賬款的抵借和讓售工作9 9 貨款回收制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查,參與貨款回收工作的考核1010 協(xié)助、支持審計(jì)部門的相關(guān)工作1111 按時(shí)提報(bào)銷售日?qǐng)?bào)表1212 協(xié)助外部機(jī)構(gòu)對(duì)應(yīng)收賬款的審核,應(yīng)答其質(zhì)疑,并向其提供有關(guān)信息七、出納工作責(zé)任1 1、負(fù)責(zé)日常的費(fèi)用報(bào)銷,A8A8 單據(jù)審核,包括收款單,費(fèi)用單,現(xiàn)金費(fèi)用單,業(yè)務(wù)憑證,付款單等；憑證的填制、打印及裝訂；具體操作流程：待審核單據(jù)審核業(yè)務(wù)草稿已審核單據(jù)過賬一一經(jīng)營(yíng)歷程已過賬單據(jù)生成憑證附打款細(xì)

9、那么：插入個(gè)人卡 U U 盾白動(dòng)彈出“中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行網(wǎng)銀主頁個(gè)人網(wǎng)上銀行登錄證書登錄確定輸入密碼轉(zhuǎn)賬付款單筆轉(zhuǎn)賬一一出來付款界面填寫付款內(nèi)容一一按提示提交付款.對(duì)公付款：插入企業(yè)網(wǎng)銀 U U 盾一一中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行網(wǎng)上銀行界面一一企業(yè)網(wǎng)上銀行登錄智博版登錄密碼確定付款業(yè)務(wù)對(duì)公支付單筆對(duì)公支付新建填寫付款明細(xì)確定付款總經(jīng)理助理復(fù)核后整個(gè)付款結(jié)束.2 2、 現(xiàn)金銀行存款以及金屬幣的治理,定期盤點(diǎn)現(xiàn)金銀行,出盤點(diǎn)表、 做到賬實(shí)相符；3 3、承兌的治理：每個(gè)月的承兌回款,逐筆登記出票行,票號(hào),到期日；承兌的找零,需要填制承兌領(lǐng)用的申請(qǐng),以明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任；4 4、收據(jù)的治理：根據(jù)銷售 CRM3CRM3 請(qǐng)開具收

10、據(jù),其他空白收據(jù)的審請(qǐng),需要填制空白收據(jù)領(lǐng)用單,以明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任；5 5、出納日?qǐng)?bào)表：主要包括,月費(fèi)用付款明細(xì)表、現(xiàn)金銀行、月回款統(tǒng)計(jì)表；上述表格的數(shù)據(jù)要求與 A8A8 軟件,實(shí)際盤點(diǎn)一致；6 6、支票的治理：登記各個(gè)公司每張支票的使用情況；7 7、月初去農(nóng)行,浦發(fā),工商銀行拿對(duì)賬單,回單；8 8、銷售發(fā)票,根據(jù)業(yè)務(wù)員下推的發(fā)票開具,需要根據(jù)合同或者客戶要求的品名、規(guī)格、型、開具,登記發(fā)票備查簿,月底遠(yuǎn)程抄報(bào)稅,打印開票清單；報(bào)稅成功后,購(gòu)置發(fā)票附開具發(fā)票明細(xì)：插入稅款 ICIC 卡一一防偽開票進(jìn)入系統(tǒng)一一發(fā)票治理一-專用發(fā)票填開一一填寫內(nèi)容品名、規(guī)格型號(hào)、金額跟客戶溝通好方可開票一一打印銷售發(fā)票一定要核對(duì)好發(fā)票號(hào)一一發(fā)票右下角加蓋財(cái)務(wù)專用章一一登記開具發(fā)票明細(xì)薄一一銷售業(yè)務(wù)員簽字確認(rèn).9 9、企業(yè)與銀行之間的對(duì)賬工作,不定期對(duì)賬,加蓋預(yù)留印鑒；1010、每月十號(hào)之前各個(gè)分公司社保的繳納,需要提前存入備用金；1111、每月根據(jù)核算金額如期給客戶付貨款；1212、每天登記往來賬目,開