不同崗位經(jīng)濟責(zé)任審計的具體內(nèi)容

1、3.3 不同崗位經(jīng)濟責(zé)任審計的具體內(nèi)容一、財務(wù)管理部門正處級行政負(fù)責(zé)人審計的主要內(nèi)容（一）學(xué)校財務(wù)管理、會計核算制度及財務(wù)處內(nèi)部控制制度是否健全、合法、恰當(dāng)、有效。 （二）財務(wù)處是否依照有關(guān)規(guī)章制度對全校各項財務(wù)工作實行統(tǒng)一管理。 （三）是否按照國家有關(guān)規(guī)定和學(xué)校具體情況，科學(xué)、合理地編制學(xué)校預(yù)算，并對預(yù)算執(zhí)行過程進行有效控制與科學(xué)管理。包括： 1.是否按照上級主管部門的要求，及時編報學(xué)校年度財務(wù)預(yù)算（部門預(yù)算）； 2.學(xué)校預(yù)算的調(diào)整及校內(nèi)各部門預(yù)算指標(biāo)的審批、調(diào)整等程序是否符合有關(guān)規(guī)定； 3.各項收入是否按規(guī)定納入預(yù)算管理，收入預(yù)算是否積極穩(wěn)妥； 4.支出預(yù)算是否堅持統(tǒng)籌兼顧、保證重點、勤儉

2、節(jié)約、講求效益的原則，有無赤字預(yù)算的情況； （四）會計基礎(chǔ)工作是否符合規(guī)范，財務(wù)管理是否符合財務(wù)制度和有關(guān)法規(guī)的規(guī)定。包括： 1.對納入預(yù)算管理的各項收入，是否在學(xué)校財務(wù)賬戶內(nèi)統(tǒng)一核算，有無賬外賬、“小金庫”等問題； 2.各項支出是否符合預(yù)算，是否嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度規(guī)定的開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，是否取得了合法的會計憑證并按規(guī)定進行會計核算，有無超預(yù)算支出和違反財務(wù)會計制度等問題； 3.專項經(jīng)費是否?？顚Ｓ茫怂闶欠窈弦?guī)，有無挪用、擠占等情況； 4.各項專用基金的提取和使用是否符合國家的有關(guān)規(guī)定，是否先提后用，?？顚Ｓ?，并正確組織會計核算； 5.各類結(jié)余計算是否正確，是否按規(guī)定進行分配； 6.應(yīng)收及暫

3、付、應(yīng)付及暫存等往來款項的結(jié)算、清理是否及時，有無利用往來款賬戶掛帳隱瞞收入或直接列收列支等問題； 7.代管款項的核算是否合規(guī)； 8.會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計資料是否完整，會計檔案管理是否符合制度。 （五）能否有效地貫徹學(xué)校的有關(guān)財務(wù)決策，對學(xué)校簽訂的各項經(jīng)濟合同、協(xié)議履行情況進行有效地監(jiān)督與管理。 （六）是否依照國家有關(guān)規(guī)定組織各項收入，各項收費是否符合物價部門批準(zhǔn)的收費項目和標(biāo)準(zhǔn)，票據(jù)使用是否合法、規(guī)范。 （七）現(xiàn)金和各種存款的管理是否符合規(guī)定，銀行賬戶的開立和使用是否合規(guī)，有無出借銀行賬戶、公款私存的情況；票據(jù)、支票和印章管理是否符合規(guī)定。 （八）融資活動是否符合國家規(guī)定，手續(xù)

4、是否完備；各項債權(quán)、債務(wù)是否真實、合理，有無遺留的經(jīng)濟糾紛等問題。 （九）是否按有關(guān)規(guī)定進行財產(chǎn)清查，賬賬、賬卡、賬實是否相符。 （十）年度決算和財務(wù)報告的有關(guān)內(nèi)容是否完整、真實、合法，有無隱瞞、遺漏或弄虛作假等情況。 （十一）本部門管理的資產(chǎn)是否安全、完整。 （十二）本人在履行崗位職責(zé)工作中有無個人經(jīng)濟違紀(jì)違規(guī)問題。 （十三）其他需要審計的事項。 二、基建管理部門正處級行政負(fù)責(zé)人審計的主要內(nèi)容 （一）學(xué)校基建、修繕工程管理制度及基建處內(nèi)部控制制度是否健全、合法、恰當(dāng)、有效。 （二）基建項目前期管理及程序是否合規(guī)、合法。包括： 1.項目開工前的各項審批手續(xù)是否完備、合法,包括： （1）項目建議

5、書及批復(fù)； （2）可行性研究報告及批復(fù)； （3）設(shè)計任務(wù)書、初步設(shè)計概算（擴充設(shè)計）及批復(fù)； （4）建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證； （5）其他與建設(shè)項目開工有關(guān)的資料。 2.項目的勘察、設(shè)計、施工和監(jiān)理是否按規(guī)定進行招投標(biāo)，程序是否合法； 3.甲方供應(yīng)的與工程項目有關(guān)的重要設(shè)備、材料等采購是否按規(guī)定進行招標(biāo)，程序是否合法； 4.各項合同、協(xié)議是否合法、是否符合招標(biāo)文件的實質(zhì)內(nèi)容，對雙方的權(quán)責(zé)、工程質(zhì)量、工期、取費、撥付款辦法、保修等有關(guān)內(nèi)容的約定是否全面，是否依法維護了學(xué)校的利益； 5.基建項目投資是否納入國家年度投資計劃，修繕工程是否納入學(xué)校年度預(yù)算； 6.建設(shè)資金是否落實，來源是

6、否合法。 （三）施工過程管理是否規(guī)范、有效。包括： 1.概算調(diào)整、設(shè)計變更是否符合規(guī)定的洽商記錄，審批手續(xù)是否齊全；概算增設(shè)、減設(shè)項目是否按規(guī)定程序報批；有無擅自擴大建設(shè)規(guī)模、提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、搞計劃外工程等問題； 2.是否有效地監(jiān)督施工單位及其他與項目建設(shè)有關(guān)的單位認(rèn)真執(zhí)行合同條款，有無違約問題； 3.隱蔽工程是否符合設(shè)計施工要求，并有規(guī)范的簽證資料； 4.建安工程投資、設(shè)備投資、待攤投資、其他投資等支出是否符合概算內(nèi)容和制度規(guī)定，有無擠占、超支現(xiàn)象； 5.有無挪用建設(shè)資金、非法集資收費及損失浪費等問題；6.工程價款結(jié)算、往來款項是否真實、合法； 7.甲方供應(yīng)的工程設(shè)備和材料采購是否符合設(shè)計要求

7、，驗收、保管、領(lǐng)用等管理制度是否健全、有效；有無盲目采購造成積壓或管理不善造成損失等問題； 8.有無收受施工單位和供應(yīng)商的賄賂和回扣等違法行為，正常的商業(yè)折扣是否按財務(wù)制度規(guī)定處理。 （四）工程竣工決算及結(jié)算是否合規(guī)合法。包括： 1.工程質(zhì)量是否達到設(shè)計要求，有無工程竣工驗收相關(guān)資料； 2.工程結(jié)算書的編制依據(jù)是否符合規(guī)定，工程量的計算是否真實，套項及價格是否合理，結(jié)算資料是否齊全，手續(xù)是否完備； 3.工程竣工決算是否真實、合法，是否按規(guī)定進行了審核和審計； 4.竣工項目是否及時辦理交付使用，相關(guān)手續(xù)是否齊全、符合規(guī)定； 5.工程項目的結(jié)余資金和債權(quán)、債務(wù)是否真實、合理，有無遺留的經(jīng)濟糾紛等問

8、題。 （五）部門管理的資產(chǎn)是否安全、完整。 （六）本部門有無私設(shè)“小金庫”、濫發(fā)財物以及其他違反財經(jīng)紀(jì)律、財務(wù)制度的問題。 （七）本人在履行崗位職責(zé)工作中有無個人經(jīng)濟違紀(jì)違規(guī)問題。 （八）其他需要審計的事項。 三、后勤服務(wù)集團（經(jīng)營部門）經(jīng)理審計的主要內(nèi)容 （一）集團財務(wù)經(jīng)濟活動的內(nèi)部控制制度是否健全、合法、恰當(dāng)、有效。 （二）各項收入是否真實、合法，有無亂收費、亂集資和截留、擠占、挪用學(xué)校經(jīng)費和其他經(jīng)費的問題。 （三）經(jīng)費的籌集是否逐年增加，經(jīng)費自給率是否逐年提高。 （四）為完成所承擔(dān)的后勤保障任務(wù)而發(fā)生的各項支出及承包經(jīng)費是否真實、合理，效益如何，有無超支情況。 （五）是否按有關(guān)規(guī)定對所辦

9、的經(jīng)濟實體進行管理，所辦經(jīng)濟實體的資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)及盈虧狀況如何，所屬獨立核算的經(jīng)營性單位有無無償占用學(xué)校資產(chǎn)的問題。 （六）與所屬部門或外單位簽訂的協(xié)議、合同是否合法，執(zhí)行情況如何，有無損害學(xué)校利益的行為。 （七）有關(guān)債權(quán)、債務(wù)是否真實、合理，有無遺留的經(jīng)濟糾紛等問題。 （八）集團管理的資產(chǎn)是否安全、完整。 （九）集團內(nèi)部有無私設(shè)“小金庫”、濫發(fā)財物以及其他違反財經(jīng)紀(jì)律、財務(wù)制度的問題。 （十）本人在履行崗位職責(zé)工作中有無個人經(jīng)濟違紀(jì)違規(guī)問題。 （十一）其他需要審計的事項。 四、后勤管理部門正處級行政負(fù)責(zé)人審計的主要內(nèi)容 （一）學(xué)校后勤管理規(guī)章制度及后勤處內(nèi)部控制制度是否健全、合法、恰當(dāng)、

10、有效。 （二）代表學(xué)校確定的后勤集團服務(wù)項目的工作目標(biāo)、任務(wù)、標(biāo)準(zhǔn)是否合理，對相關(guān)的經(jīng)費預(yù)算、工程決算等管理是否規(guī)范，簽定的有關(guān)合同、協(xié)議是否合法，有無損害學(xué)校利益的行為。 （三）是否按照國家的財經(jīng)法規(guī)、上級主管部門及學(xué)校的有關(guān)規(guī)定對后勤集團的服務(wù)質(zhì)量和工作效率進行考核評估。 （四）辦理相關(guān)業(yè)務(wù)所取得的各項收入是否符合有關(guān)規(guī)定和政策，是否納入學(xué)校財務(wù)統(tǒng)一管理和核算。 （五）本部門預(yù)算經(jīng)費的使用是否符合財經(jīng)法規(guī)和學(xué)校的有關(guān)制度，有無超預(yù)算支出的情況。 （六）相關(guān)的債權(quán)債務(wù)是否清楚、真實，有無遺留的經(jīng)濟糾紛問題。 （七）本部門管理的資產(chǎn)是否安全、完整。 （八）本部門有無私設(shè)“小金庫”、濫發(fā)財物以及

11、其他違反財經(jīng)紀(jì)律、財務(wù)制度的問題。 （九）本人在履行崗位職責(zé)工作中有無個人經(jīng)濟違紀(jì)違規(guī)問題。 （十）其他需要審計的問題。 五、校辦產(chǎn)業(yè)管理部門正處級行政負(fù)責(zé)人審計的主要內(nèi)容 （一）學(xué)校校辦產(chǎn)業(yè)管理制度及本部門內(nèi)部控制制度是否健全、合法、恰當(dāng)、有效。 （二）能否按照國家的財經(jīng)法規(guī)及上級主管部門與學(xué)校的規(guī)定對校辦產(chǎn)業(yè)進行管理。 （三）校辦產(chǎn)業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益狀況和效益如何，是否真實、合法。 （四）校辦產(chǎn)業(yè)能否及時足額納稅，利潤分配是否符合規(guī)定。 （五）校辦產(chǎn)業(yè)能否按協(xié)議或合同及時足額上繳學(xué)校有關(guān)費用和利潤。 （六）校辦企業(yè)的國有資產(chǎn)是否安全完整、保值增值。 （七）各項合同、協(xié)議是否合法、有

12、效，執(zhí)行情況如何。 （八）校辦企業(yè)的債權(quán)、債務(wù)是否真實、合理，有無遺留的經(jīng)濟糾紛等問題。 （九）是否督促校辦企業(yè)按時報送有關(guān)會計報表。 （十）有無未經(jīng)學(xué)校授權(quán)、以學(xué)校名義對外簽署經(jīng)濟文件和無償使用學(xué)校資產(chǎn)的情況。 （十一）本部門預(yù)算經(jīng)費的使用是否符合財經(jīng)法規(guī)和學(xué)校制度，是否有超預(yù)算支出情況。 （十二）本部門管理的資產(chǎn)是否安全、完整。 （十三）本部門有無私設(shè)“小金庫”、濫發(fā)財物以及其他違反財經(jīng)紀(jì)律、財務(wù)制度的問題。 （十四）本人在履行崗位職責(zé)工作中有無個人經(jīng)濟違紀(jì)違規(guī)問題。 （十五）其他需要審計的事項。六、教務(wù)管理部門正處級行政負(fù)責(zé)人審計的主要內(nèi)容 （一）學(xué)校教學(xué)管理制度及教務(wù)處內(nèi)部控制制度是否

13、健全、合法、恰當(dāng)、有效。 （二）本部門經(jīng)辦的各項收入是否納入學(xué)校財務(wù)預(yù)算統(tǒng)一管理和核算，其中收費項目與標(biāo)準(zhǔn)是否符合國家規(guī)定，有無截留、挪用等問題。 （三）學(xué)生教材的采購、保管、發(fā)放的管理是否規(guī)范，相關(guān)款項的收取、支付及采購折扣是否納入學(xué)校財務(wù)統(tǒng)一核算和管理。 （四）學(xué)科（課程）建設(shè)、教材建設(shè)、重點實驗室建設(shè)等專項經(jīng)費的使用管理是否規(guī)范、有效。 （五）本部門預(yù)算經(jīng)費的使用是否符合財經(jīng)法規(guī)和學(xué)校制度，是否有超預(yù)算支出情況。 （六）學(xué)校授權(quán)簽訂的有關(guān)經(jīng)濟合同或協(xié)議是否合法，執(zhí)行情況如何。 （七）相關(guān)的債權(quán)、債務(wù)是否真實、合理，有無遺留的經(jīng)濟糾紛等問題。 （八）本部門管理的資產(chǎn)是否安全、完整。 （九）

14、本部門有無私設(shè)“小金庫”、濫發(fā)財物以及其他違反財經(jīng)紀(jì)律、財務(wù)制度的問題。 （十）本人在履行崗位職責(zé)工作中有無個人經(jīng)濟違紀(jì)違規(guī)問題。 （十一）其他需要審計的事項。 七、科研管理部門正處級行政負(fù)責(zé)人審計的主要內(nèi)容 （一）學(xué)?？蒲泄芾碇贫燃翱蒲刑巸?nèi)部控制制度是否健全、合法、恰當(dāng)、有效。 （二）是否按照學(xué)校年度預(yù)算積極組織科研事業(yè)收入（包括縱向、橫向科研經(jīng)費、科技服務(wù)收入等），科研事業(yè)收入是否逐年增長。 （三）科研經(jīng)費使用、管理是否規(guī)范、有效，收入是否納入學(xué)校財務(wù)統(tǒng)一核算，支出是否符合財務(wù)制度，有無擠占挪用情況，結(jié)余是否按規(guī)定進行分配。 （四）對課題研究成果及相關(guān)的知識產(chǎn)權(quán)的管理是否規(guī)范，科研成果轉(zhuǎn)化

15、所取得的收入是否上交學(xué)校統(tǒng)一管理。 （五）本部門預(yù)算經(jīng)費的使用是否符合財經(jīng)法規(guī)和學(xué)校制度，是否有超預(yù)算支出情況。 （六）本部門管理的資產(chǎn)是否安全、完整。 （七）相關(guān)的債權(quán)債務(wù)是否清楚、真實，有無遺留的經(jīng)濟糾紛等問題。 （八）本部門有無私設(shè)“小金庫”、濫發(fā)財物以及其他違反財經(jīng)紀(jì)律、財務(wù)制度的問題。 （九）本人在履行崗位職責(zé)工作中有無個人經(jīng)濟違紀(jì)違規(guī)問題。 （十）其他需要審計的事項。 八、資產(chǎn)（設(shè)備）管理部門正處級行政負(fù)責(zé)人審計的主要內(nèi)容 （一）學(xué)校資產(chǎn)（設(shè)備）管理制度及本處內(nèi)部控制制度是否健全、合法、恰當(dāng)、有效。 （二）是否按學(xué)校年度預(yù)算編制設(shè)備采購計劃，并認(rèn)真組織實施。 （三）有關(guān)設(shè)備采購、驗

16、收、使用、保管、維護、轉(zhuǎn)讓、投資、報廢的管理是否規(guī)范，程序是否合法，手續(xù)是否健全；設(shè)備處置收入、投資收益、租賃收入等是否按規(guī)定入賬。 （四）是否對設(shè)備使用效益進行定期檢查、分析。 （五）是否定期進行設(shè)備的全面清查盤點，做到賬、卡、物相符。 （六）本部門預(yù)算經(jīng)費的使用是否符合財經(jīng)法規(guī)和學(xué)校制度，是否有超預(yù)算支出的情況。 （七）相關(guān)的債權(quán)債務(wù)是否真實、合理，有無遺留的經(jīng)濟糾紛等問題。 （八）本部門有無私設(shè)“小金庫”、濫發(fā)財物以及其他違反財經(jīng)紀(jì)律、財務(wù)制度的問題。 （九）本人在履行崗位職責(zé)工作中有無個人經(jīng)濟違紀(jì)違規(guī)問題。 （十）其他需要審計的事項。 九、人事管理部門正處級行政負(fù)責(zé)人審計的主要內(nèi)容 （

17、一）學(xué)校人事管理制度及人事處內(nèi)部控制制度是否健全、合法、恰當(dāng)、有效。 （二）是否嚴(yán)格執(zhí)行國家的工資政策，正確核定各類人員的工資、津貼及相關(guān)的福利，人員及其工資變動有無虛假情況。 （三）各類人員工作量及其補貼、各種代扣款項的計算是否正確，是否符合財務(wù)制度和學(xué)校規(guī)定。 （四）各種社會保障費的管理是否符合國家有關(guān)規(guī)定，有關(guān)政策的執(zhí)行情況如何，有無隨意擴大開支范圍、提高發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)等問題。 （五）住房公積金的計算是否正確，是否?？顚Ｓ?，學(xué)校的配套資金是否到位。 （六）師資培訓(xùn)等人才培養(yǎng)經(jīng)費的使用、管理是否規(guī)范，有無挪用擠占情況。 （七）本部門經(jīng)辦的各項收入是否符合有關(guān)規(guī)定和政策，是否納入學(xué)校財務(wù)統(tǒng)一管理和

18、核算。 （八）本部門預(yù)算經(jīng)費的使用是否符合財經(jīng)法規(guī)和學(xué)校制度，有無超預(yù)算支出情況。 （九）本部門管理的資產(chǎn)是否安全、完整。 （十）相關(guān)的債權(quán)債務(wù)是否清楚、真實，有無遺留的經(jīng)濟糾紛等問題。 （十一）本部門有無私設(shè)“小金庫”、濫發(fā)財物以及其他違反財經(jīng)紀(jì)律、財務(wù)制度的問題。 （十二）本人在履行崗位職責(zé)工作中有無個人經(jīng)濟違紀(jì)違規(guī)問題。 （十三） 其他需要審計的事項。 十、學(xué)生管理部門正處級行政負(fù)責(zé)人審計的主要內(nèi)容 （一）學(xué)校學(xué)生管理制度及學(xué)生處內(nèi)部控制制度是否健全、合法、恰當(dāng)、有效。 （二）學(xué)生軍訓(xùn)、社會實踐、課外活動、勤工助學(xué)經(jīng)費的使用是否符合有關(guān)規(guī)定，有無挪用擠占情況。 （三）學(xué)生補貼的發(fā)放是否符

19、合有關(guān)規(guī)定，有無擅自擴大享受比例和發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)等問題。 （四）學(xué)生獎學(xué)金、學(xué)生貸款管理是否規(guī)范，有無虛假現(xiàn)象。 （五）本部門經(jīng)辦的各項收入是否符合有關(guān)規(guī)定和政策，是否納入學(xué)校財務(wù)統(tǒng)一管理和核算。在學(xué)生就業(yè)、違規(guī)違紀(jì)處理等方面有無亂收費、亂罰款現(xiàn)象。 （六）本部門管理的資產(chǎn)是否安全、完整。 （七）相關(guān)的債權(quán)債務(wù)是否清楚、真實，有無遺留的經(jīng)濟糾紛等問題。 （八）本部門有無私設(shè)“小金庫”、濫發(fā)財物以及其他違反財經(jīng)紀(jì)律、財務(wù)制度的問題。 （九）本人在履行崗位職責(zé)工作中有無個人經(jīng)濟違紀(jì)違規(guī)問題。 （十）其他需要審計的事項。 十一、研究生管理部門正處級行政負(fù)責(zé)人審計的主要內(nèi)容 （一）學(xué)校研究生管理制度及研究生

20、處內(nèi)部控制制度是否健全、合法、恰當(dāng)、有效。 （二）本部門經(jīng)辦的各項收入是否符合有關(guān)規(guī)定和政策，是否納入學(xué)校財務(wù)統(tǒng)一管理和核算。 （三）本部門預(yù)算經(jīng)費的使用是否符合財經(jīng)法規(guī)和學(xué)校制度，有無超預(yù)算支出情況。 （四）本部門管理的資產(chǎn)是否安全、完整。 （五）相關(guān)的債權(quán)債務(wù)是否清楚、真實，有無遺留的經(jīng)濟糾紛等問題。 （六）本部門有無私設(shè)“小金庫”、濫發(fā)財物以及其他違反財經(jīng)紀(jì)律、財務(wù)制度的問題。 （七）本人在履行崗位職責(zé)工作中有無個人經(jīng)濟違紀(jì)違規(guī)問題。 （八）其他需要審計的事項。 十二、外事工作部門正處級行政負(fù)責(zé)人審計的主要內(nèi)容 （一）學(xué)校外事管理制度及外事處內(nèi)部控制制度是否健全、合法、恰當(dāng)、有效。 （二

21、）外籍專家和出國人員經(jīng)費的使用是否符合有關(guān)規(guī)定。 （三）外事接待費用支出是否符合國家有關(guān)規(guī)定，是否履行了規(guī)定的審批手續(xù)。 （四）本部門經(jīng)辦各項收入是否符合有關(guān)規(guī)定和政策，是否納入學(xué)校財務(wù)統(tǒng)一管理和核算。 （五）本部門預(yù)算經(jīng)費的使用是否符合財經(jīng)法規(guī)和學(xué)校制度，有無超預(yù)算支出情況。 （六）本部門管理的資產(chǎn)是否安全、完整。 （七）相關(guān)的債權(quán)、債務(wù)是否清楚、真實，有無遺留的經(jīng)濟糾紛等問題。 （八）本部門有無私設(shè)“小金庫”、濫發(fā)財物以及其他違反財經(jīng)紀(jì)律、財務(wù)制度的問題。 （九）本人在履行崗位職責(zé)工作中有無個人經(jīng)濟違紀(jì)違規(guī)問題。 （十）其他需要審計的事項。 十三、保衛(wèi)工作部門正處級行政負(fù)責(zé)人審計的主要內(nèi)容

22、 （一）學(xué)校安全工作制度及本處內(nèi)部控制制度是否健全、合法、恰當(dāng)、有效。 （二）本部門經(jīng)辦的各項收費是否納入學(xué)校預(yù)算統(tǒng)一管理和核算，有無截留、挪用情況。 （三）本部門預(yù)算經(jīng)費的使用是否符合財經(jīng)法規(guī)和學(xué)校制度，有無超預(yù)算支出情況。 （四）相關(guān)的債權(quán)債務(wù)是否清楚、真實，有無遺留的經(jīng)濟糾紛等問題。 （五）本部門管理的資產(chǎn)是否安全、完整。 （六）本部門有無私設(shè)“小金庫”、濫發(fā)財物以及其他違反財經(jīng)紀(jì)律、財務(wù)制度的問題。 （七）本人在履行崗位職責(zé)工作中有無個人經(jīng)濟違紀(jì)違規(guī)問題。 （八）其他需要審計的事項。 十四、學(xué)校辦公室主任審計的主要內(nèi)容 （一）相關(guān)管理制度是否健全、合法、恰當(dāng)、有效。 （二）本部門經(jīng)辦的

23、各項收入是否符合有關(guān)規(guī)定和政策，是否納入學(xué)校財務(wù)統(tǒng)一管理和核算。 （三）業(yè)務(wù)招待費支出是否符合財務(wù)制度規(guī)定，是否履行了規(guī)定的審批手續(xù)。 （四）本部門預(yù)算經(jīng)費的使用是否符合財經(jīng)法規(guī)和學(xué)校制度，有無超預(yù)算支出等問題。 （五）本部門管理的資產(chǎn)是否安全、完整。 （六）相關(guān)的債權(quán)、債務(wù)是否清楚、真實，有無遺留的經(jīng)濟糾紛等問題。 （七）本部門有無私設(shè)“小金庫”、濫發(fā)財物以及其他違反財經(jīng)紀(jì)律、財務(wù)制度的問題。 （八）本人在履行崗位職責(zé)工作中有無個人經(jīng)濟違紀(jì)違規(guī)問題。 （九）其他需要審計的事項。 十五、二級學(xué)院院長（系、部主任）審計的主要內(nèi)容 （一）本部門內(nèi)部管理制度是否健全、合法、恰當(dāng)、有效。 （二）教學(xué)經(jīng)

24、費的使用是否符合預(yù)算和有關(guān)規(guī)定，有無擠占挪用或超預(yù)算支出情況。 （三）本部門學(xué)科（課程）建設(shè)、教材建設(shè)、教學(xué)實驗（實習(xí)）經(jīng)費的使用、管理是否規(guī)范、有效。 （四）舉辦的各種培訓(xùn)、辦班等非學(xué)歷教育是否經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)，其收入是否全部納入學(xué)校預(yù)算統(tǒng)一管理和核算，票據(jù)使用是否合法、合規(guī)，是否按規(guī)定納稅，有無收費不開票、截留私分等違法違紀(jì)行為。 （五）本部門管理的資產(chǎn)是否安全、完整。 （六）相關(guān)的債權(quán)、債務(wù)是否清楚、真實，有無遺留的經(jīng)濟糾紛等問題。 （七）本部門有無私設(shè)“小金庫”、濫發(fā)財物以及其他違反財經(jīng)紀(jì)律、財務(wù)制度的問題。 （八）本人在履行崗位職責(zé)工作中有無個人經(jīng)濟違紀(jì)違規(guī)問題。 （九）其他需要審計的事項

25、。 十六、成人教育（繼續(xù)教育）學(xué)院院長審計的主要內(nèi)容 （一）本部門內(nèi)部管理制度是否健全、合法、恰當(dāng)、有效。 （二）各項收入是否納入學(xué)校預(yù)算統(tǒng)一管理和核算，收入預(yù)算的完成情況如何。 （三）舉辦的學(xué)歷教育收費項目、標(biāo)準(zhǔn)是否符合國家和學(xué)校有關(guān)規(guī)定，有無擴大收費范圍、提高收費標(biāo)準(zhǔn)等問題，有無收費不開票、截留私分等違法違紀(jì)行為。 （四）舉辦的各種培訓(xùn)、辦班等非學(xué)歷教育是否經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)，其收入是否納入學(xué)校預(yù)算統(tǒng)一管理和核算，票據(jù)使用是否合法、合規(guī)。 （五）本部門預(yù)算經(jīng)費的使用是否符合財經(jīng)法規(guī)和學(xué)校制度，有無超預(yù)算支出情況。 （六）兼職教師酬金的發(fā)放是否符合學(xué)校規(guī)定，審批與簽收手續(xù)是否完備，有無虛報冒領(lǐng)。 （

26、七）本部門管理的資產(chǎn)是否安全、完整。 （八）相關(guān)的債權(quán)債務(wù)是否真實、合理，有無遺留的經(jīng)濟糾紛等問題。 （九）本部門有無私設(shè)“小金庫”、濫發(fā)財物以及其他違反財經(jīng)紀(jì)律、財務(wù)制度的問題。 （十）本人在履行崗位職責(zé)工作中有無個人經(jīng)濟違紀(jì)違規(guī)問題。 （十一）其他需要審計的事項。 十七、研究所所長（教研中心主任）審計的主要內(nèi)容 （一）本部門內(nèi)部管理制度是否健全、合法、恰當(dāng)、有效。 （二）是否積極組織、落實科研事業(yè)收入，科研事業(yè)收入是否逐年增長。 （三）各項成果轉(zhuǎn)化收入（科技成果推廣收入、技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入、試驗產(chǎn)品小批量銷售收入、科技服務(wù)收入等）是否納入預(yù)算管理，是否合理、合法。 （四）各項支出是否按預(yù)算和規(guī)定

27、的標(biāo)準(zhǔn)開支，有無弄虛作假的情況。 （五）科研事業(yè)結(jié)余和經(jīng)營結(jié)余是否按規(guī)定進行分配。 （六）科研儀器、設(shè)備是否定期進行全面的清查盤點，賬、卡、物是否相符。 （七）相關(guān)的債權(quán)債務(wù)是否真實、合理，有無遺留的經(jīng)濟糾紛等問題。 （八）本部門有無私設(shè)“小金庫”、濫發(fā)財物以及其他違反財經(jīng)紀(jì)律、財務(wù)制度的問題。 （九）本人在履行崗位職責(zé)工作中有無個人經(jīng)濟違紀(jì)違規(guī)問題。 （十）其他需要審計的事項。 十八、實驗室主任審計的主要內(nèi)容 （一）本部門內(nèi)部管理制度是否健全、合法、恰當(dāng)、有效。 （二）本部門經(jīng)辦的各項收入是否納入學(xué)校統(tǒng)一管理和核算，有無截留、挪用等問題。 （三）本部門預(yù)算經(jīng)費的使用是否符合財經(jīng)法規(guī)和學(xué)校制度

28、，有無超預(yù)算支出情況。 （四）實驗儀器、設(shè)備的使用、維護、報廢的管理是否規(guī)范、有效。 （五）實驗設(shè)備是否定期進行全面的清查盤點，賬、卡、物是否相符。 （六）相關(guān)的債權(quán)債務(wù)是否清楚、真實，有無遺留的經(jīng)濟糾紛等問題。 （七）本部門有無私設(shè)“小金庫”、濫發(fā)財物以及其他違反財經(jīng)紀(jì)律、財務(wù)制度的問題。 （八）本人在履行崗位職責(zé)工作中有無個人經(jīng)濟違紀(jì)違規(guī)問題。 （九）其他需要審計的事項。 十九、圖書館館長審計的主要內(nèi)容 （一）本部門內(nèi)部管理制度是否健全、合法、恰當(dāng)、有效。 （二）是否按學(xué)校年度預(yù)算進行圖書采購。 （三）圖書采購折扣、其他零星收入是否按規(guī)定上交學(xué)校財務(wù)，有無截留、挪用等問題。 （四）本部門預(yù)

29、算經(jīng)費的使用是否符合財經(jīng)法規(guī)和學(xué)校制度，有無超預(yù)算支出情況。 （五）本部門管理的資產(chǎn)是否安全、完整。 （六）相關(guān)的債權(quán)債務(wù)是否真實、合理，有無遺留的經(jīng)濟糾紛等問題。 （七）本部門有無私設(shè)“小金庫”、濫發(fā)財物以及其他違反財經(jīng)紀(jì)律、財務(wù)制度的問題。 （八）本人在履行崗位職責(zé)工作中有無個人經(jīng)濟違紀(jì)違規(guī)問題。 （九）其他需要審計的事項。 二十、校辦企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人（法定代表人、總經(jīng)理、廠長）審計的主要內(nèi)容 （一）企業(yè)各項財務(wù)經(jīng)濟活動的內(nèi)部控制制度是否健全、合法、有效。 （二）企業(yè)經(jīng)營決策是否按程序進行，有無重大決策失誤。 （三）企業(yè)資產(chǎn)的管理、使用及保值增值情況。包括： 1.是否定期進行財產(chǎn)物資的清查盤點，賬實是否相符，有無被非法侵占或損失、浪費情況； 2.應(yīng)收款項的質(zhì)量如何，是否真實存在，是否合理，核銷壞賬的手續(xù)是否完