企業(yè)所得稅納稅申報(bào)管理論述

1、更多企業(yè)學(xué)院：中小企業(yè)管理全能版183套講座+89700份資料總經(jīng)理、高層管理49套講座+16388份資料中層管理學(xué)院46套講座+6020份資料國(guó)學(xué)智慧、易經(jīng)46套講座人力資源學(xué)院56套講座+27123份資料各階段員工培訓(xùn)學(xué)院77套講座+ 324份資料員工管理企業(yè)學(xué)院67套講座+ 8720份資料工廠生產(chǎn)管理學(xué)院52套講座+ 13920份資料財(cái)務(wù)管理學(xué)院53套講座+ 17945份資料銷售經(jīng)理學(xué)院56套講座+ 14350份資料銷售人員培訓(xùn)學(xué)院72套講座+ 4879份資料更多企業(yè)學(xué)院：中小企業(yè)管理全能版183套講座+89700份資料總經(jīng)理、高層管理49套講座+16388份資料中層管理學(xué)院46套講座+

2、6020份資料國(guó)學(xué)智慧、易經(jīng)46套講座人力資源學(xué)院56套講座+27123份資料各階段員工培訓(xùn)學(xué)院77套講座+ 324份資料員工管理企業(yè)學(xué)院67套講座+ 8720份資料工廠生產(chǎn)管理學(xué)院52套講座+ 13920份資料財(cái)務(wù)管理學(xué)院53套講座+ 17945份資料銷售經(jīng)理學(xué)院56套講座+ 14350份資料銷售人員培訓(xùn)學(xué)院72套講座+ 4879份資料重點(diǎn)評(píng)估企業(yè)0的A類企業(yè);600萬元至1億元之間，利潤(rùn)總額大于0,禾U潤(rùn)率小虧損戶指納稅調(diào)整后所得小于 微利申報(bào)戶是指營(yíng)業(yè)收入介于 于0.1%的A類企業(yè)；匯繳培訓(xùn)主要內(nèi)容申報(bào)前準(zhǔn)備工作及注意事項(xiàng)申報(bào)表填報(bào)注意事項(xiàng)相關(guān)稅收政策解讀申報(bào)前準(zhǔn)備工作及注意事項(xiàng)為了做好

3、今年的所得稅匯算清繳工作，請(qǐng)企業(yè)在4月30日前務(wù)必完成資產(chǎn)損失稅前扣除清單及專項(xiàng)申報(bào)、優(yōu)惠政策備案（大廳綜合受理崗辦理）。請(qǐng)核定征收企業(yè)在 3月31日前完成年度所得稅申報(bào)，查帳征收企業(yè)在5月10日前完成年度所得稅申報(bào)。企業(yè)所得稅納稅申報(bào)管理一、申報(bào)方式1、 網(wǎng)上申報(bào)。省局對(duì)外網(wǎng)原網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)進(jìn)行了升級(jí)改版，從2012年3月1日起，啟用新版網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)，地址變更為：http: 原系統(tǒng)2012年3月1日后停止申報(bào)服務(wù)）。也可以通過原網(wǎng)上南京國(guó)稅 一一納稅人區(qū)一一省 局版網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)”進(jìn)入系統(tǒng)，也可以直接錄入上述地址進(jìn)入系統(tǒng)。2、上門申報(bào)。網(wǎng)上無法納稅申報(bào)，與管理員聯(lián)系，特殊情況經(jīng)法規(guī)科批準(zhǔn)，實(shí)行上

4、門（在辦稅服務(wù)廳）申報(bào)，直接報(bào)送紙質(zhì)所得稅納稅申報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表。中介機(jī)構(gòu)鑒證業(yè)務(wù)范圍：1）企業(yè)稅前彌補(bǔ)虧損 10萬元以上的項(xiàng)目備案；2） 享受加計(jì)扣除（研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除、殘疾人工資加計(jì)扣除）、技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得減免 企業(yè)所得稅、抵免所得稅優(yōu)惠；3）總機(jī)構(gòu)年度申報(bào)；4）房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)完工產(chǎn)品實(shí)際銷售收入毛利額與預(yù)計(jì)毛利額的差異調(diào)整；5）連續(xù)三年虧損或者累計(jì)虧損額大于注冊(cè)資本的企業(yè)年度申報(bào)；6）當(dāng)年新認(rèn)定的軟件企業(yè)的年度申報(bào)；7）享受創(chuàng)業(yè)投資優(yōu)惠的創(chuàng)投企業(yè)的年度申報(bào)。優(yōu)惠備案項(xiàng)目彌補(bǔ)虧損免稅收入一非營(yíng)利組織收入、投資收益減計(jì)收入一資源綜合利用加計(jì)扣除 殘疾人工資、研發(fā)費(fèi)減免所得額 技術(shù)轉(zhuǎn)讓、林木培育種植

5、、農(nóng)產(chǎn)品初加工、養(yǎng)殖減免稅 高新技術(shù)、過渡期優(yōu)惠、監(jiān)獄勞教企業(yè)、軟件企業(yè)、文化轉(zhuǎn)制、再就業(yè)定 額抵減資產(chǎn)損失申報(bào)項(xiàng)目貨幣資產(chǎn)損失 現(xiàn)金損失、存款損失、壞賬損失非貨幣性資產(chǎn)損失 存貨損失、固定資產(chǎn)損失、無形資產(chǎn)損失、在建工程損失、生 產(chǎn)性生物資產(chǎn)損失投資損失 債權(quán)性資產(chǎn)損失、股權(quán)性資產(chǎn)損失其他資產(chǎn)損失其他注意事項(xiàng)（1）減免稅、 財(cái)產(chǎn)損失稅前扣除、 征收方式鑒定、 退稅等企業(yè)所得稅涉稅事項(xiàng)申報(bào)、（2）涉稅事項(xiàng)申報(bào)、備案所需附報(bào)資料中除要求為“原件”的，其他均為復(fù)印件， 復(fù)印件需注明“與原件相符”字樣并每頁加蓋企業(yè)公章。（3）涉稅事項(xiàng)申請(qǐng)、備案時(shí)限 網(wǎng)上年度申報(bào)系統(tǒng)培訓(xùn) 申報(bào)前注意事項(xiàng) 一、先預(yù)繳申

6、報(bào)后匯繳申報(bào)。二、核對(duì)征納基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。三、確認(rèn)相關(guān)涉稅項(xiàng)目是否已備案 。四、確認(rèn)應(yīng)稅所得與免稅所得是否分開核算。五、注意申報(bào)表填報(bào)順序。稅務(wù)信息對(duì)企業(yè)納稅申報(bào)的監(jiān)控包括： 征收方式的監(jiān)控納稅人單位性質(zhì)、行業(yè)的監(jiān)控彌補(bǔ)以前年度虧損 稅基、稅額、稅率減免的監(jiān)控 已繳稅金的監(jiān)控時(shí)間性差異納稅調(diào)減項(xiàng)目的監(jiān)控 總機(jī)構(gòu)監(jiān)控匯總（合并）納稅監(jiān)控查賬征收年報(bào)表申報(bào)填報(bào)指引、進(jìn)入省局版網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)界面：1、輸入納稅人識(shí)別號(hào)、密碼、驗(yàn)證碼，點(diǎn)擊“我要申報(bào)”按鈕；2、選擇“所屬時(shí)期”為2011年 13 月，點(diǎn)擊“確定” 。二、填報(bào)順序：申報(bào)初始化導(dǎo)入數(shù)據(jù)T填寫資產(chǎn)負(fù)債表及利潤(rùn)表T填寫基礎(chǔ)信息核對(duì)表T填寫研究開發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除情況歸集表T填寫企業(yè)年度研究開發(fā)費(fèi)用結(jié)構(gòu)明細(xì)表（享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除所得稅的企業(yè)必填）（享受高新技