管理制度信托公司集合資金信托計劃管理辦法

1、【最新卓越管理方案 您可自由編輯】（管理制度）信托公司集合資金信托計劃管理辦法20XX隹XX曰中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令（2007 年第 3 號）信托公司集合資金信托計劃管理辦法于 2006 年 12 月 28 日經(jīng)會第 55 次主席會議通過?，F(xiàn)予公布，自 2007 年 3 月 1 日起施行。主席劉明康二oo七年壹月二十三日信托公司集合資金信托計劃管理辦法第壹章總則 第壹條為規(guī)范信托公司集合資金信托業(yè)務(wù)的運營行為，保障集合資金信托計劃各方當事人的 合法權(quán)益，根據(jù)中華人民共和國信托法 、中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法等法律法 規(guī)，制定本辦法。，由信托公司擔第二條于中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立集合資金信

2、托計劃（以下簡稱信托計劃） 任受托人，按照委托人意愿，為受益人的利益，將倆個之上（含倆個）委托人交付的資金進 行集中管理、運用或處分的資金信托業(yè)務(wù)活動，適用本辦法。第三條信托計劃財產(chǎn)獨立于信托公司的固有財產(chǎn)，信托公司不得將信托計劃財產(chǎn)歸入其固有 財產(chǎn)；信托公司因信托計劃財產(chǎn)的管理、運用或者其他情形而取得的財產(chǎn)和收益，歸入信托 計劃財產(chǎn)；信托公司因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進行清算的，信托 計劃財產(chǎn)不屬于其清算財產(chǎn)。第四條信托公司管理、 運用信托計劃財產(chǎn)， 應(yīng)當恪盡職守， 履行誠實信用、 謹慎勤勉的義務(wù)， 為受益人的最大利益服務(wù)。第二章信托計劃的設(shè)立 第五條信托公司設(shè)立信托計劃

3、，應(yīng)當符合以下要求：壹）委托人為合格投資者；參和信托計劃的委托人為惟壹受益人；單個信托計劃的自然人人數(shù)不得超過 50 人，合格的機構(gòu)投資者數(shù)量不受限制；四）信托期限不少于壹年；五）信托資金有明確的投資方向和投資策略，且符合國家產(chǎn)業(yè)政策以及其他有關(guān)規(guī)定； 信托受益權(quán)劃分為等額份額的信托單位； 信托合同應(yīng)約定受托人報酬，除合理報酬外，信托公司不得以任何名義直接或間接以信托財產(chǎn)為自己或他人牟利；八）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他要求。第六條前條所稱合格投資者，是指符合下列條件之壹，能夠識別、判斷和承擔信托計劃相應(yīng)風險的人：壹） 投資壹個信托計劃的最低金額不少于100萬元人民幣的自然人、 法人或者

4、依法成立的其他組織；二）個人或家庭金融資產(chǎn)總計于其認購時超過100 萬元人民幣， 且能提供關(guān)聯(lián)財產(chǎn)證明的自然人；三）個人收入于最近三年內(nèi)每年收入超過 20萬元人民幣或者夫妻雙方合計收入于最近三年內(nèi)每年收入超過 30 萬元人民幣，且能提供關(guān)聯(lián)收入證明的自然人。第七條信托公司推介信托計劃，應(yīng)有規(guī)范和詳盡的信息披露材料，明示信托計劃的風險收益 特征，充分揭示參和信托計劃的風險及風險承擔原則，如實披露專業(yè)團隊的履歷、專業(yè)培訓(xùn) 及從業(yè)經(jīng)歷，不得使用任何可能影響投資者進行獨立風險判斷的誤導(dǎo)性陳述。信托公司異地推介信托計劃的，應(yīng)當于推介前向注冊地、推介地的中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員 會省級派出機構(gòu)方案。第八條信

5、托公司推介信托計劃時，不得有以下行為：（壹）以任何方式承諾信托資金不受損失，或者以任何方式承諾信托資金的最低收益;進行公開營銷宣傳;委托非金融機構(gòu)進行推介;推介材料含有和信托文件不符的內(nèi)容，或者存于虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏等情況;（五）對公司過去的運營業(yè)績作夸大介紹，或者惡意貶低同行;中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會禁止的其他行為。第九條信托公司設(shè)立信托計劃，事前應(yīng)進行盡職調(diào)查，就可行性分析、合法性、風險評估、 有無關(guān)聯(lián)方交易等事項出具盡職調(diào)查方案。第十條信托計劃文件應(yīng)當包含以下內(nèi)容:（壹）認購風險申明書;（二）信托計劃說明書;（三）信托合同;（四）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他內(nèi)容。第十壹

6、條認購風險申明書至少應(yīng)當包含以下內(nèi)容:（壹）信托計劃不承諾保本和最低收益，具有壹定的投資風險，適合風險識別、評估、承受 能力較強的合格投資者;（二）委托人應(yīng)當以自己合法所有的資金認購信托單位，不得非法匯集他人資金參和信托計 劃;（三）信托公司依據(jù)信托計劃文件管理信托財產(chǎn)所產(chǎn)生的風險，由信托財產(chǎn)承擔。信托公司 因違背信托計劃文件、處理信托事務(wù)不當而造成信托財產(chǎn)損失的，由信托公司以固有財產(chǎn)賠 償；不足賠償時，由投資者自擔;（四）委托人于認購風險申明書上簽字，即表明已認真閱讀且理解所有的信托計劃文件，且 愿意依法承擔相應(yīng)的信托投資風險。認購風險申明書壹式二份，注明委托人認購信托單位的數(shù)量，分別由信托

7、公司和受益人持有。第十二條信托計劃說明書至少應(yīng)當包括以下內(nèi)容:（壹）信托公司的基本情況;信托計劃的名稱及主要內(nèi)容;信托合同的內(nèi)容摘要;（四）信托計劃的推介日期、期限和信托單位價格;（五）信托計劃的推介機構(gòu)名稱;信托經(jīng)理人員名單、履歷;律師事務(wù)所出具的法律意見書;風險警示內(nèi)容;中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他內(nèi)容。第十三條信托合同應(yīng)當載明以下事項:（壹）信托目的;受托人、保管人的姓名（或者名稱）、住所;信托資金的幣種和金額;四）信托計劃的規(guī)模和期限;五）信托資金管理、運用和處分的具體方法或安排;信托利益的計算、向受益人交付信托利益的時間和方法;信托財產(chǎn)稅費的承擔、其他費用的核算及支付方法;受托

8、人報酬計算方法、支付期間及方法;（九）信托終止時信托財產(chǎn)的歸屬及分配方式;（十）信托當事人的權(quán)利、義務(wù);（十壹）受益人大會召集、議事及表決的程序和規(guī)則;（十二）新受托人的選任方式;（十三）風險揭示;（十四）信托當事人的違約責任及糾紛解決方式;（十五）信托當事人約定的其他事項。第十四條信托合同應(yīng)當于首頁右上方用醒目字體載明下列文字：信托公司管理信托財產(chǎn)應(yīng)恪 盡職守，履行誠實、信用、謹慎、有效管理的義務(wù)。信托公司依據(jù)本信托合同約定管理信托 財產(chǎn)所產(chǎn)生的風險，由信托財產(chǎn)承擔。信托公司因違背本信托合同、處理信托事務(wù)不當而造 成信托財產(chǎn)損失的，由信托公司以固有財產(chǎn)賠償；不足賠償時，由投資者自擔。第十五條

9、委托人認購信托單位前，應(yīng)當仔細閱讀信托計劃文件的全部內(nèi)容，且于認購風險申 明書中簽字，申明愿意承擔信托計劃的投資風險。信托公司應(yīng)當提供便利，保證委托人能夠查閱或者復(fù)制所有的信托計劃文件，且向委托人提 供信托合同文本原件。第十六條信托公司推介信托計劃時，可和商業(yè)銀行簽訂信托資金代理收付協(xié)議。委托人以現(xiàn) 金方式認購信托單位，可由商業(yè)銀行代理收付。信托公司委托商業(yè)銀行辦理信托計劃收付業(yè) 務(wù)時，應(yīng)明確界定雙方的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，商業(yè)銀行只承擔代理資金收付責任，不承擔信托計 劃的投資風險。信托公司可委托商業(yè)銀行代為向合格投資者推介信托計劃。第十七條信托計劃推介期限屆滿，未能滿足信托文件約定的成立條件的，信托

10、公司應(yīng)當于推 介期限屆滿后三十日內(nèi)返仍委托人已繳付的款項，且加計銀行同期存款利息。由此產(chǎn)生的關(guān)聯(lián)債務(wù)和費用，由信托公司以固有財產(chǎn)承擔。第十八條信托計劃成立后，信托公司應(yīng)當將信托計劃財產(chǎn)存入信托財產(chǎn)專戶，且于五個工作 日內(nèi)向委托人披露信托計劃的推介、設(shè)立情況。第三章信托計劃財產(chǎn)的保管 第十九條信托計劃的資金實行保管制。對非現(xiàn)金類的信托財產(chǎn)，信托當事人可約定實行第三 方保管，但中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會另有規(guī)定的，從其規(guī)定。信托計劃存續(xù)期間，信托公司應(yīng)當選擇運營穩(wěn)健的商業(yè)銀行擔任保管人。信托財產(chǎn)的保管賬 戶和信托財產(chǎn)專戶應(yīng)當為同壹賬戶。信托公司依信托計劃文件約定需要運用信托資金時，應(yīng)當向保管人書面提

11、供信托合同復(fù)印件 及資金用途說明。第二十條保管協(xié)議至少應(yīng)包括以下內(nèi)容:（壹）受托人、保管人的名稱、住所;受托人、保管人的權(quán)利義務(wù);信托計劃財產(chǎn)保管的場所、內(nèi)容、方法、標準;保管方案內(nèi)容和格式;（五）保管費用;保管人對信托公司的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查;當事人約定的其他內(nèi)容。第二十壹條保管人應(yīng)當履行以下職責:（壹）安全保管信托財產(chǎn);（二）對所保管的不同信托計劃分別設(shè)置賬戶，確保信托財產(chǎn)的獨立性;（三）確認和執(zhí)行信托公司管理運用信托財產(chǎn)的指令，核對信托財產(chǎn)交易記錄、資金和財產(chǎn)賬目;（四）（五）定期向信托公司出具保管方案;記錄信托資金劃撥情況，保存信托公司的資金用途說明;當事人約定的其他職責。第二十二條遇有信

12、托公司違反法律法規(guī)和信托合同、保管協(xié)議操作時，保管人應(yīng)當立即以書 面形式通知信托公司糾正；當出現(xiàn)重大違法違規(guī)或者發(fā)生嚴重影響信托財產(chǎn)安全的事件時, 保管人應(yīng)及時方案中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會。第四章信托計劃的運營和風險管理 第二十三條信托公司管理信托計劃，應(yīng)設(shè)立為信托計劃服務(wù)的信托資金運用、信息處理等部 門，且指定信托經(jīng)理及其關(guān)聯(lián)的工作人員。每個信托計劃至少配備壹名信托經(jīng)理。擔任信托經(jīng)理的人員，應(yīng)當符合中國銀行業(yè)監(jiān)督管理 委員會規(guī)定的條件。第二十四條信托公司對不同的信托計劃，應(yīng)當建立單獨的會計賬戶分別核算、分別管理。第二十五條信托資金能夠進行組合運用，組合運用應(yīng)有明確的運用范圍和投資比例。信托公

13、司運用信托資金進行證券投資，應(yīng)當采用資產(chǎn)組合的方式，事先制定投資比例和投資 策略，采取有效措施防范風險。第二十六條信托公司能夠運用債權(quán)、股權(quán)、物權(quán)及其他可行方式運用信托資金。信托公司運用信托資金，應(yīng)當和信托計劃文件約定的投資方向和投資策略相壹致。第二十七條信托公司管理信托計劃，應(yīng)當遵守以下規(guī)定:30 %;（壹）不得向他人提供擔保;（二）向他人提供貸款不得超過其管理的所有信托計劃實收余額的（三）不得將信托資金直接或間接運用于信托公司的股東及其關(guān)聯(lián)人，但信托資金全部來源于股東或其關(guān)聯(lián)人的除外;（四）不得以固有財產(chǎn)和信托財產(chǎn)進行交易;（五）不得將不同信托財產(chǎn)進行相互交易;（六）不得將同壹公司管理的不

14、同信托計劃投資于同壹項目。第二十八條信托公司管理信托計劃而取得的信托收益，如果信托計劃文件沒有約定其他運用 方式的，應(yīng)當將該信托收益交由保管人保管，任何人不得挪用。第五章信托計劃的變更、終止和清算 第二十九條信托計劃存續(xù)期間，受益人能夠向合格投資者轉(zhuǎn)讓其持有的信托單位。信托公司 應(yīng)為受益人辦理受益權(quán)轉(zhuǎn)讓的有關(guān)手續(xù)。信托受益權(quán)進行拆分轉(zhuǎn)讓的，受讓人不得為自然人。機構(gòu)所持有的信托受益權(quán)，不得向自然人轉(zhuǎn)讓或拆分轉(zhuǎn)讓。第三十條有下列情形之壹的，信托計劃終止:（壹）信托合同期限屆滿;（二）受益人大會決定終止;（三）受托人職責終止，未能按照有關(guān)規(guī)定產(chǎn)生新受托人;（四）信托計劃文件約定的其他情形。第三十壹條

15、信托計劃終止，信托公司應(yīng)當于終止后十個工作日內(nèi)做出處理信托事務(wù)的清算方 案，經(jīng)審計后向受益人披露。信托文件約定清算方案不需要審計的，信托公司能夠提交未經(jīng) 審計的清算方案。第三十二條清算后的剩余信托財產(chǎn)，應(yīng)當依照信托合同約定按受益人所持信托單位比例進行 分配。分配方式可采取現(xiàn)金方式、維持信托終止時財產(chǎn)原狀方式或者倆者的混合方式。采取現(xiàn)金方式的，信托公司應(yīng)當于信托計劃文件約定的分配日前或者信托期滿日前變現(xiàn)信托財產(chǎn)，且將現(xiàn)金存入受益人賬戶。采取維持信托終止時財產(chǎn)原狀方式的，信托公司應(yīng)于信托期滿后的約定時間內(nèi)，完成和受益 人的財產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)。信托財產(chǎn)轉(zhuǎn)移前，由信托公司負責保管。保管期間，信托公司不得運用

16、 該財產(chǎn)。保管期間的收益歸屬于信托財產(chǎn)，發(fā)生的保管費用由被保管的信托財產(chǎn)承擔。因受 益人原因?qū)е滦磐胸敭a(chǎn)無法轉(zhuǎn)移的，信托公司能夠按照有關(guān)法律法規(guī)進行處理。第三十三條信托公司應(yīng)當用管理信托計劃所產(chǎn)生的實際信托收益進行分配，嚴禁信托公司將 信托收益歸入其固有財產(chǎn)，或者挪用其他信托財產(chǎn)墊付信托計劃的損失或收益。第六章信息披露和監(jiān)督管理 第三十四條信托公司應(yīng)當依照法律法規(guī)的規(guī)定和信托計劃文件的約定按時披露信息，且保證 所披露信息的真實性、準確性和完整性。第三十五條受益人有權(quán)向信托公司查詢和其信托財產(chǎn)關(guān)聯(lián)的信息，信托公司應(yīng)于不損害其他 受益人合法權(quán)益的前提下，準確、及時、完整地提供關(guān)聯(lián)信息，不得拒絕、推

17、諉。第三十六條信托計劃設(shè)立后， 信托公司應(yīng)當依信托計劃的不同，按季制作信托資金管理方案、 信托資金運用及收益情況表。第三十七條信托資金管理方案至少應(yīng)包含以下內(nèi)容:（壹）信托財產(chǎn)專戶的開立情況;信托資金管理、運用、處分和收益情況;信托經(jīng)理變更情況;（四）信托資金運用重大變動說明;（五）涉及訴訟或者損害信托計劃財產(chǎn)、受益人利益的情形;信托計劃文件約定的其他內(nèi)容。第三十八條信托計劃發(fā)生下列情形之壹的，信托公司應(yīng)當于獲知有關(guān)情況后三個工作日內(nèi)向受益人披露，且自披露之日起七個工作日內(nèi)向受益人書面提出信托公司采取的應(yīng)對措施:（壹）信托財產(chǎn)可能遭受重大損失;（二）信托資金使用方的財務(wù)情況嚴重惡化;（三）信托

18、計劃的擔保方不能繼續(xù)提供有效的擔保。第三十九條信托公司應(yīng)當妥善保存管理信托計劃的全部資料，保存期自信托計劃結(jié)束之日起 不得少于十五年。第四十條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依法對信托公司管理信托計劃的情況實施現(xiàn)場檢查和 非現(xiàn)場監(jiān)管，且要求信托公司提供管理信托計劃的關(guān)聯(lián)資料。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會于現(xiàn)場檢查或非現(xiàn)場監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)信托公司存于違法違規(guī)行為的 應(yīng)當根據(jù)中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法等法律法規(guī)的規(guī)定，采取暫停業(yè)務(wù)、限制股 東權(quán)利等監(jiān)管措施。第七章受益人大會 第四十壹條受益人大會由信托計劃的全體受益人組成，依照本辦法規(guī)定行使職權(quán)。第四十二條出現(xiàn)以下事項而信托計劃文件未有事先約定的，應(yīng)當召開受益人

19、大會審議決定:（壹）提前終止信托合同或者延長信托期限;改變信托財產(chǎn)運用方式;更換受托人;（四）提高受托人的報酬標準;（五）信托計劃文件約定需要召開受益人大會的其他事項。第四十三條受益人大會由受托人負責召集，受托人未按規(guī)定召集或不能召集時，代表信托單 位百分之十之上的受益人有權(quán)自行召集。第四十四條召集受益人大會，召集人應(yīng)當至少提前十個工作日公告受益人大會的召開時間、 會議形式、審議事項、議事程序和表決方式等事項。受益人大會不得就未經(jīng)公告的事項進行表決。第四十五條受益人大會能夠采取現(xiàn)場方式召開，也能夠采取通訊等方式召開。每壹信托單位具有壹票表決權(quán)，受益人能夠委托代理人出席受益人大會且行使表決權(quán)。第四十六條受益人大會應(yīng)當有代表百分之五十之上信托單位的受益人參加，方可召開；大會 就審議事項作出決定，應(yīng)當經(jīng)參加大會的受益人所持表決權(quán)的三分之二之上通過；但更換受 托人、改變信托財產(chǎn)運用方式、提前終止信托合同，應(yīng)當經(jīng)參加大會的受益人全體通過。受益人大會決定的事項，應(yīng)當及時通知關(guān)聯(lián)當事人，且向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會方案。第八章罰則 第四十七條信托公司設(shè)立信托計劃不遵守本辦法有關(guān)規(guī)定的，由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會，能夠責令停業(yè)責令改正；逾期不改正的 ，處十萬元之上三十萬元以下罰款；情節(jié)特別嚴重的整頓或者吊銷其金融許