大學(xué)生暑假銀行實習(xí)報告

1、大學(xué)生暑假銀行實習(xí)報告暑假期間， 我有幸來到了中國工商銀行雙流縣支行進(jìn)行 了為期一個月的會計實習(xí)，學(xué)到了許多書本以外的知識，受 益非淺。下面是我對銀行儲蓄存款實名制進(jìn)行的一點(diǎn)簡單探 討。一、儲蓄存款實名制的含義儲蓄存款實名制是指居民在金融機(jī)構(gòu)開戶和辦理儲蓄業(yè)務(wù)時，必須出示有效身份 證明，銀行員工有義務(wù)給予記錄，并要求存款人在存單上留 下自己姓名的制度。 其根本宗旨在于有效保護(hù)個人利益和維 護(hù)國家利益的前提下，促進(jìn)金融體系在公平、公正、公開的 基礎(chǔ)上進(jìn)行，保證個人金融資產(chǎn)的真實性、合法性。我國建國五十年來，儲蓄存款制度一直實行的是記名（虛名）儲蓄制度。其記名可以是真名、假名、代碼亦可以是親友的名

2、 字。特別是活期儲蓄，銀行只認(rèn)存折不認(rèn)人，只要取款人提 供存折出示印鑒或輸對密碼（由取款人開戶時約定）銀行即按折付款。儲蓄存款實名制是發(fā)達(dá)國家早已實行的一項金融 制度，也是絕大多數(shù)發(fā)展中國家實行的金融制度二、為什么要實儲蓄存款實名制我國現(xiàn)行的儲蓄存款記名制可以說從源頭上造成了一系列社會經(jīng)濟(jì)問題，已經(jīng)妨礙了改革 開放的進(jìn)程，到了積重難返的地步。1 、儲蓄存款加快增長現(xiàn)象下掩蓋了觸目驚心的社會財富轉(zhuǎn)移。截止1999 年 6月末，我國商業(yè)銀行儲蓄存款總額（本外幣全折人民幣）達(dá)6. 3 萬億元。我國居民儲蓄存款是呈幾何級數(shù)增長的，1987年，我國居民儲蓄存款余額僅3073 億元,1992 年突破 1

3、萬億元,1994 年突破 2 萬億元,t995 年突破 3 萬億元，到 1998 年 末更是達(dá) 5. 3 萬億元，而僅僅半年,1999 年 6 月末已達(dá) 6. 3 萬億元。1992年以來，我國 gdp 增長率雖然走上了快速增長 的通道，最高的年份是1992 年的 14. 1%,最低的年份是1998 年的 7. 8%，從 92 年到 98 年，算術(shù)平均數(shù)也僅 10. 76%,gdp的增長與儲蓄存款增長不同步，這說明兩點(diǎn)， 一是國民收入的分配過份向個人傾斜。二是有些個人收入已 經(jīng)不于國民收入，而是直接于國有資產(chǎn)的流失。2 、稅收征管困難，偷逃稅款嚴(yán)重。納稅是公民的義務(wù)，但在現(xiàn)實條 件下，能偷逃稅賦

4、成了個人的本事，對不少財務(wù)管理人員來 說，逃稅倒成了其義務(wù)，我國個人所得稅規(guī)模占人均gdp 的比重大約在 0. 28 %左右，遠(yuǎn)低于發(fā)展中國家平均水平的2. 1%，稅源流失過多，根源在于我國的現(xiàn)行儲蓄存款制度 根本無法支持個人所得稅的征收和監(jiān)管，而存款制度的不完 善，不利于建立公民的信用體系，不能明確個人對國家應(yīng)盡 的義務(wù)，無法通過稅收杠桿調(diào)節(jié)居民收入差距和貧富差距， 緩解社會矛盾，使國家集中力量辦大事。3 、使我國的相關(guān)調(diào)整政策無所適從，實施效果大打折扣。比如，針對我國 內(nèi)需不旺、消費(fèi)疲軟的狀況，國家出臺了一系列刺激消費(fèi)的 政策，如連續(xù)下調(diào)利率、鼓勵消費(fèi)信貸、征收儲蓄利息所得稅、增加公務(wù)員和

5、事業(yè)單位人員工資收入、刺激教育消費(fèi)等等，但這些政策實施效果很不明顯，為什么？因為儲蓄存款記名制掩蓋了貧富差距，立法和行政機(jī)構(gòu)很難對癥下藥，對 少部分暴富階層的人士來說（據(jù)非官方資料，這部分僅占存款人數(shù) 7%的階層控制了約 60%以上的儲蓄存款總額），收 入只是數(shù)字的增加減少，錢對他們來說幾輩子也花不完，該 有的都有了，因此他們對刺激消費(fèi)的政策很麻木。4 、個人信用制度無法建立起來。市場經(jīng)濟(jì)就是信用經(jīng)濟(jì)，一切經(jīng) 濟(jì)關(guān)系要靠信用來維系， 沒有好的信用制度， 就會產(chǎn)生“交 易冷淡”和“投資鎖定”現(xiàn)象，由于互不信任，交易方式會 向現(xiàn)金交易和以貨易貨等原始的刻板的方式滑落，“銀行惜 貸、企業(yè)惜投、個人惜借”的悲觀情緒彌漫，造成經(jīng)濟(jì)活力 日益下降，宏觀調(diào)控政策難以發(fā)揮作用。個人信用制度建立 當(dāng)然是一個復(fù)雜的程序，涉及到金融法律法規(guī)建設(shè)、金融產(chǎn) 品創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新和管理創(chuàng)新等諸多內(nèi)容，但儲蓄暑期實習(xí) 報告存款實名制則是最基本、最核心的內(nèi)容。 三、如何實行儲蓄存款實名制 nbsp;1 、以現(xiàn)有的個人身份證號碼為 基礎(chǔ)，建立儲蓄存款實名制。信用是公民活在世上的面子和 通行證，個人信用的好