國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險點及其防控措施(共6頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上一、國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的含義和實質(zhì)       國內(nèi)保理業(yè)務(wù)是指國內(nèi)銷售商將其現(xiàn)在或?qū)淼?、與購貨商訂立的貨物銷售或服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給銀行，從而獲得銀行為其提供的貿(mào)易融資等金融服務(wù)。從定義可以看出，國內(nèi)保理最大的優(yōu)點是銀行可以借用大型優(yōu)質(zhì)企業(yè)的良好信用，受讓其上游的中小企業(yè)應(yīng)收賬款債權(quán)，為部分中小企業(yè)提供貿(mào)易融資等服務(wù)。因此，它是一項可以有效擴寬銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的信貸產(chǎn)品。但是，國內(nèi)保理在操作和管理上與傳統(tǒng)貸款業(yè)務(wù)有諸多不同之處，潛藏的風(fēng)險也不盡相同。與國際保理業(yè)務(wù)也不同，國內(nèi)保理業(yè)務(wù)因參與者均在國

2、內(nèi)，因此不存在國家風(fēng)險、法律沖突風(fēng)險等，其主要風(fēng)險點在于應(yīng)收賬款的質(zhì)量風(fēng)險和銀行內(nèi)部風(fēng)險。本文在分析國內(nèi)保理業(yè)務(wù)面臨的風(fēng)險的基礎(chǔ)上，提出了防范保理業(yè)務(wù)風(fēng)險、促進我行國內(nèi)保理業(yè)務(wù)健康發(fā)展的措施。    二、國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險點及其防控措施    商業(yè)銀行開展國內(nèi)保理業(yè)務(wù)其主要風(fēng)險點在于應(yīng)收賬款質(zhì)量風(fēng)險和銀行內(nèi)部風(fēng)險兩大類：    （一）應(yīng)收賬款的質(zhì)量風(fēng)險    1.銷售商履約瑕疵的風(fēng)險    如

3、果銷售商出現(xiàn)了履約瑕疵后，購銷雙方很可能發(fā)生貿(mào)易爭議。如果保理銀行陷入雙方的貿(mào)易糾紛，保理融資的安全回收也可能受到影響。    防控措施：第一，貸前客戶經(jīng)理可審查銷售商歷史上有無出現(xiàn)履約瑕疵，雙方歷史交易有無出現(xiàn)貿(mào)易糾紛；第二，要選擇合理的商務(wù)合同標(biāo)的種類，盡量避免選擇有容易產(chǎn)生糾紛的售后服務(wù)項目的合同；第三，對商務(wù)合同的尾款和類似于質(zhì)量保證金性質(zhì)的應(yīng)收賬款不辦理保理業(yè)務(wù)；第四，我行的保理合同中應(yīng)明確規(guī)定，若購銷雙方產(chǎn)生貿(mào)易糾紛，我行有權(quán)向銷售商追索。    2.買方抗辯風(fēng)險   &#

4、160;根據(jù)合同法第82條：“債務(wù)人接到債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知后，債務(wù)人對讓與人的抗辯，可向受讓人主張”。根據(jù)上述規(guī)定，在賣方保理商履行了必要的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知后，買方對賣方的抗辯可直接向賣方保理商抗辯。根據(jù)合同法，買方可主張的抗辯主要有：一是債務(wù)同時履行抗辯權(quán)；二是先履行抗辯權(quán)；三是債務(wù)不存在抗辯權(quán)；四是不安履行抗辯權(quán)；五是債務(wù)履行不當(dāng)抗辯權(quán)；六是債務(wù)抵消權(quán)抗辯；七是留置抗辯。一旦出現(xiàn)上述抗辯，保理行必將因不是基礎(chǔ)交易合同的當(dāng)事人而無法判斷抗辯是否合法成立，保理行將陷入商務(wù)糾紛，造成風(fēng)險。    防控措施：保理行應(yīng)要求銷售商作出一定的承諾或者是保證，并在業(yè)務(wù)流程

5、的設(shè)置方面增加回購、爭議解決辦法等保障機制，從而免除或者是填補可能遭受的損失。保理行應(yīng)嚴(yán)格審查雙方的交易合同和交易單據(jù)，確保單據(jù)的完整性，單據(jù)與單據(jù)之間、單據(jù)與合同之間的一致性。    3.保理行受讓債權(quán)合法性的風(fēng)險    如果所轉(zhuǎn)讓給銀行的應(yīng)收賬款債權(quán)本身存在法律問題，將制約債權(quán)轉(zhuǎn)讓的合法性，影響保理行債權(quán)的合法實現(xiàn)。具體來說，受讓債權(quán)的合法性風(fēng)險表現(xiàn)在以下幾個方面：    一是商務(wù)合同雙方的主體資格是否合法；    二是商務(wù)合同是否

6、完全生效。例如，商務(wù)合同的簽署人是否獲得相關(guān)授權(quán)等；    三是商務(wù)合同標(biāo)的是否合法。商務(wù)合同標(biāo)的是否屬于法律禁止交易的范圍；    四是商務(wù)合同標(biāo)的是否超過銷售方的經(jīng)營范圍。    防控措施：對銷售方和購貨方主體審查，對其經(jīng)營范圍審查，對商務(wù)合同標(biāo)的等進行審查，以及是否因違法經(jīng)營而被監(jiān)管部門處罰過等。    4.關(guān)聯(lián)客戶利用保理騙取銀行信貸資金的風(fēng)險    如果購銷雙方互為關(guān)聯(lián)客戶，就有可能會以

7、無真實貿(mào)易背景的商務(wù)合同來向銀行騙取保理融資資金。如果保理行受讓了虛假商務(wù)合同項下的債權(quán)，對銀行將造成極大的損失。    防控措施：對存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的購銷雙方簽訂的商務(wù)合同，銀行不辦理保理。    5.購銷雙方存在相互交易導(dǎo)致債權(quán)抵消的風(fēng)險    如果購銷雙方存在相互交易的情況，有可能會出現(xiàn)雙方將債權(quán)債務(wù)相互抵消，影響銀行債權(quán)實現(xiàn)。    防控措施：客戶經(jīng)理應(yīng)在貸前審查購銷雙方是否存在相互交易情形，若有則不予辦理保理。另外，可要求銷售方向

8、銀行做出承諾，若今后其與購貨方出現(xiàn)相互交易，其必須放棄主張債權(quán)抵消的權(quán)利。    6.購貨商以及銷售商的償債能力風(fēng)險    對國內(nèi)保理而言，其最根本的還款來源是購貨商支付的款項。另外在有追索權(quán)保理項下，銀行在第一還款來源不足的情況下，可以要求銷售商回購應(yīng)收賬款債權(quán)。因此，如果購貨商和銷售商的償債能力出現(xiàn)問題，會嚴(yán)重影響保理融資資金的到期回收。    防控措施：第一，客戶經(jīng)理在貸前調(diào)查時，需特別強調(diào)對購貨商的償債能力進行調(diào)查分析，正確判斷購貨商在保理期到期日有無足夠的現(xiàn)金流償付

9、貨款；第二，在有追索權(quán)保理項下，還需調(diào)查銷售商的回購能力。    7.隱蔽保理項下債權(quán)轉(zhuǎn)讓不通知債務(wù)人的風(fēng)險    隱蔽保理項下主要存在以下兩類風(fēng)險：一是合法性風(fēng)險。根據(jù)合同法第八十條：債權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)通知債務(wù)人，未經(jīng)通知的，該轉(zhuǎn)讓對債務(wù)人不發(fā)生效力。部分法律人士認(rèn)為該條表達了“通知到達生效”的原則，也就是對已簽訂的債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，債權(quán)人未將債權(quán)轉(zhuǎn)讓的事實通知債務(wù)人的，該轉(zhuǎn)讓因缺乏法定的生效要件而未生效。這樣的理解對銀行的隱蔽保理是非常不利的。因此可以采取的應(yīng)對措施是延后通知債務(wù)人債權(quán)轉(zhuǎn)讓事實，確保銀行在行權(quán)時具備生效要

10、件。另一風(fēng)險是銷售商的欺詐性風(fēng)險。由于隱蔽保理項下不存在銀行和銷售商向購貨商通知債權(quán)轉(zhuǎn)讓這一環(huán)節(jié)，因此無法取得購貨商確認(rèn)相關(guān)債權(quán)是否真實存在的可靠依據(jù)，因此可能存在銷售商虛構(gòu)商務(wù)合同和債權(quán)憑證來騙取銀行信貸資金的情況，對銀行而言，增加了銷售商的欺詐性風(fēng)險。    防控措施：對合法性的風(fēng)險，銀行可以采取延后通知保理事實的做法來規(guī)避風(fēng)險，確保銀行在行權(quán)時具備生效要件。對銷售商的欺詐性風(fēng)險，要求在保理融資前向購貨商發(fā)送應(yīng)收賬款收款專戶通知，取得購貨商間接承認(rèn)應(yīng)收賬款真實存在的依據(jù)。    （二）保理業(yè)務(wù)的銀行內(nèi)部風(fēng)險&#

11、160;   1.銀行信用評價體系風(fēng)險    由于銀行信用評價技術(shù)或信用風(fēng)險管理不到位，缺乏資產(chǎn)信用風(fēng)險的評價技術(shù)或信用風(fēng)險管理不到位，缺乏資產(chǎn)信用風(fēng)險的評價體系或者評價體系不夠完善?，F(xiàn)今多采用靜態(tài)組合信用管理模式而缺乏動態(tài)調(diào)整信用風(fēng)險暴露的手段，導(dǎo)致對于轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款或者是銀行提供保理業(yè)務(wù)服務(wù)的企業(yè)缺乏信用評價或者是信用風(fēng)險管理不到位導(dǎo)致的風(fēng)險狀態(tài)。    防控措施：銀行應(yīng)建立動態(tài)的組合信用風(fēng)險管理模式，以信用風(fēng)險的商品化、流動化、市場化為基礎(chǔ)，建立包括信用風(fēng)險的資本管理和交易管理兩

12、大動態(tài)管理支柱。    2.銀行內(nèi)部操作風(fēng)險    由于銀行內(nèi)部人員操作不當(dāng)而產(chǎn)生的操作風(fēng)險，這在銀行內(nèi)部風(fēng)險中占據(jù)著相當(dāng)大的比重。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)因?qū)儆趪鴥?nèi)新興的業(yè)務(wù)種類，因此，其相關(guān)操作規(guī)程、規(guī)章制度、法律法規(guī)等均處于摸索完善階段，而銀行等金融機構(gòu)對相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的培訓(xùn)力度等均不能滿足業(yè)務(wù)開辦的需要，容易產(chǎn)生操作風(fēng)險。    防控措施：建立專業(yè)化、精細化、集約化的從業(yè)人員隊伍，降低操作風(fēng)險，防止從業(yè)人員的職業(yè)道德風(fēng)險。    3銀行預(yù)警體系不完善風(fēng)險   &