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文檔簡介

1、附1營業(yè)收入及成本費用明細表金額單位：人民幣元（列至角分）行次項目賬載金額依法申報金額1一、營業(yè)收入合計1=2+62主營業(yè)務收入2=3+4+53銷售貨物收入4提供勞務收入5其他6其他業(yè)務收入789二、營業(yè)成本合計9=10+11+1210銷售貨物成本11提供勞務成本12其他業(yè)務成本13三、期間費用合計13=14+30+4614營業(yè)費用15其中：工資薪金16福利費17住房公積金18退休保險基金19醫(yī)療保險基金20折舊費21保險費22廣告宣傳費23職工教育經費24工會經費25無形資產攤銷26業(yè)務招待費27通訊費28差旅費29租賃費30管理費用31其中：工資薪金32福利費33住房公積金34退休保險基金

2、35醫(yī)療保險基金36折舊費37保險費38廣告宣傳費39職工教育經費40工會經費41無形資產攤銷42業(yè)務招待費43通訊費44差旅費45租賃費46財務費用47其中：利息48匯兌損益營業(yè)收入及成本費用明細表填報說明一、 本表是非居民企業(yè)所得稅年度納稅申報表（適用于據實申報企業(yè)）相關欄目的明細補充，反映企業(yè)營業(yè)收入、成本和費用明細的情況。非居民企業(yè)（以下簡稱“企業(yè)”）在納稅年度內無論盈利或者虧損，都必須按照企業(yè)所得稅法的規(guī)定將本表與主表和相關資料一并報送主管稅務機關。二、 本表主要欄目填寫如下：1. 主營業(yè)務收入：填寫企業(yè)經常性的、主要業(yè)務所產生的收入，一般占企業(yè)收入的比重較大，對企業(yè)的經濟效益產生較

3、大的影響。2. 其他業(yè)務收入：填寫企業(yè)非經常性、兼營的業(yè)務所產生的收入。如果有其他業(yè)務收入的，填寫數額的同時在其他業(yè)務收入下面的空白處填寫收入的明細項目。3. 營業(yè)費用：填寫企業(yè)在銷售貨物過程中發(fā)生的包裝費、廣告費等費用和為銷售本企業(yè)貨物而專設的銷售機構的職工薪酬、業(yè)務費等經營費用。本項目應根據“營業(yè)費用”科目的發(fā)生額分析填列。4. 管理費用：填寫企業(yè)為組織和管理生產經營發(fā)生的管理費用。本項目應根據“管理費用”科目的發(fā)生額分析填列。管理費用應按照表內所列項目分項如實填寫。5. 財務費用：填寫企業(yè)籌集生產經營所需資金等而發(fā)生的籌資費用。本項目應根據“財務費用”科目的發(fā)生額分析填列。利息填寫利息支出扣除利息收入后的凈額；匯兌損益填寫匯兌凈損失，是匯兌收益扣除匯兌損

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