企業(yè)內(nèi)部控制精細(xì)化管理標(biāo)準(zhǔn)-發(fā)貨、退貨管理制度

1、WORD格式 - 專業(yè)學(xué)習(xí)資料 - 可編輯發(fā)貨、退貨管理制度受控狀態(tài)制度名稱發(fā)貨、退貨管理制度文件編號考證部執(zhí)行部門監(jiān)督部門門第1章總則第 1 條 為規(guī)范本企業(yè)發(fā)貨及退貨作業(yè)規(guī)程，確保銷售合同準(zhǔn)確執(zhí)行，避免或減少企業(yè)損失，制定本制度。第 2 條 本制度適用于企業(yè)所有銷售發(fā)貨及退貨作業(yè)。第 3 條 各部門職責(zé)。1銷售部負(fù)責(zé)發(fā)貨、銷售退貨的組織與全程跟蹤工作。2倉儲部負(fù)責(zé)貨物的清點、包裝、出庫及入庫工作。3運輸部負(fù)責(zé)貨物的運輸工作。4質(zhì)檢部負(fù)責(zé)檢查退回貨物的質(zhì)量。第 2 章發(fā)貨管理規(guī)定第 4 條 填寫發(fā)貨通知單。銷售業(yè)務(wù)員根據(jù)正式簽訂的銷售合同，按照客戶訂單編制發(fā)貨通知單，經(jīng)銷售經(jīng)理審核簽字后，交

2、倉儲部以備貨。發(fā)貨通知單一式四聯(lián)，分別留存銷售部、財務(wù)部、倉儲部及客戶企業(yè)，列明購貨單位、地址、產(chǎn)品名稱、數(shù)量、單價、金額和制單人，并加蓋銷售專用章。- 學(xué)習(xí)資料分享 -WORD格式 - 專業(yè)學(xué)習(xí)資料 - 可編輯第 5 條 備貨出庫。倉管員按照經(jīng)蓋章簽字的發(fā)貨通知單清點貨物，填寫貨物出庫單，再次核對發(fā)貨通知單后，組織貨物出庫并登記臺賬。第 6 條 安排出貨。運輸部根據(jù)倉儲部提供的出貨單據(jù)安排出貨，發(fā)車前電話通知銷售部業(yè)務(wù)員。如送貨途中有任何異常，造成延誤或不能送貨，及時通知銷售部業(yè)務(wù)員與客戶溝通協(xié)調(diào)，確保在合同規(guī)定的時間內(nèi)將貨物完好無損地送達(dá)客戶指定地點，并取回客戶簽字確認(rèn)的回執(zhí)。第 7 條開

3、具發(fā)票。1運輸部將客戶簽字確認(rèn)的回執(zhí)交給財務(wù)部與銷售部，財務(wù)部針對不同客戶開具相應(yīng)的發(fā)票。2對于現(xiàn)款現(xiàn)貨的客戶，貨款到賬后財務(wù)根據(jù)回執(zhí)開具相應(yīng)發(fā)票；委托代銷的客戶填寫客戶月對賬表，簽字確認(rèn)后返回銷售業(yè)務(wù)員，由銷售業(yè)務(wù)員根據(jù)財務(wù)對賬單與客戶月對賬表核對，核對無誤簽字確認(rèn)后返回財務(wù)，否則與客戶進(jìn)一步核準(zhǔn)。3財務(wù)部根據(jù)核準(zhǔn)后的對賬表開具相應(yīng)發(fā)票，向客戶收取貨款。銷售部將回執(zhí)登記并歸檔，作為考核客戶信譽額度的指標(biāo)。第 3 章 退貨管理規(guī)定第 8 條 因己方責(zé)任使得客戶對接收的貨物不滿意或者貨物不符合銷售合同規(guī)定的要求，客戶提出退貨時，企業(yè)應(yīng)接受退貨，退貨須經(jīng)銷售經(jīng)理審批后方能辦理。第 9 條 質(zhì)檢員應(yīng)

4、對退回的貨物進(jìn)行質(zhì)量檢查，并出具檢驗結(jié)果報告。- 學(xué)習(xí)資料分享 -WORD格式 - 專業(yè)學(xué)習(xí)資料 - 可編輯第 10 條 倉儲部負(fù)責(zé)清點退回貨物，注明退回貨物的品種和數(shù)量后，填寫退貨接收報告單。第 11 條 銷售業(yè)務(wù)員根據(jù)退貨接收報告單對客戶的退貨進(jìn)行調(diào)查，確定客戶索賠金額的有效性及合理性，將調(diào)查結(jié)果及意見記錄在退貨接收報告單上，提交給銷售經(jīng)理及財務(wù)部作為最后審核的依據(jù)。第 12 條 銷售經(jīng)理根據(jù)退貨接收報告、調(diào)查結(jié)果及意見，最終核定退貨理賠。第 13 條 財務(wù)部根據(jù)退貨理賠單據(jù)和憑證， 辦理相應(yīng)的退款事宜， 并對企業(yè)主營業(yè)務(wù)收入和應(yīng)收賬款等進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。第4章附則第 14 條 本制度自總裁審批通過后頒