盡職調(diào)查工作底稿目錄(債券承銷)20150323-(1)_最新修正版

1、最新修正版附件1:債券承銷業(yè)務(wù)工作底稿目錄第一部分承銷機(jī)構(gòu)盡職調(diào)查文件第一章發(fā)行人基本情況調(diào)查1-1設(shè)立情況1- 1-1 發(fā)行人設(shè)立時(shí)的政府批準(zhǔn)文件、營業(yè)執(zhí)照、工商登記文件1-1-2 發(fā)行人設(shè)立時(shí)的公司章程1- 2歷史沿革情況1- 2-1發(fā)行人歷次變更的營業(yè)執(zhí)照、歷次備案的公司章程以及相關(guān)的工商登記文件1-2-2發(fā)行人成立以來在生產(chǎn)經(jīng)營方面與主要發(fā)起人的關(guān)聯(lián)關(guān)系及演變情況的說明（如適用）1-3發(fā)起人、股東的出資情況1-3-1發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)與股東或?qū)嶋H控制人之間的非交易性資金往來情況（如適用）注1 ：為方便使用，該債券承銷業(yè)務(wù)工作底稿目錄目的是覆蓋公司目前承攬的所有債券品種，但相關(guān)品 種有主管機(jī)

2、關(guān)制定的盡調(diào)目錄的除外，請根據(jù)具體要求編制整理。為方便項(xiàng)目人員在具體產(chǎn)品業(yè)務(wù)中使 用，請根據(jù)產(chǎn)品要求自行判斷相關(guān)章節(jié)是否適用，如確實(shí)不適用，請?jiān)诰幹茣r(shí)明確不適用的理由。該目 錄將根據(jù)使用反饋不時(shí)修訂。1-3-2發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)與股東或?qū)嶋H控制人之間資金占用情況說明及有關(guān)憑證（如適用）1-3-3自然人發(fā)起人直接持股和間接持股的有關(guān)情況，及 其在發(fā)行人的任職情況1-4 重大股權(quán)變動(dòng)情況（如適用）1-4-1發(fā)行人審議重大股權(quán)變動(dòng)的股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)決議等1-4-2重大股權(quán)變動(dòng)涉及的政府批準(zhǔn)文件1-4-3重大股權(quán)變動(dòng)涉及的審計(jì)報(bào)告、評(píng)估報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、國有資產(chǎn)評(píng)估核準(zhǔn)或備案文件、國有股權(quán)管理文件1

3、-5 重大重組情況（如適用）1-5-1重大重組涉及的股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)決議1-5-2政府批準(zhǔn)文件1-5-3重大重組涉及的審計(jì)報(bào)告、評(píng)估報(bào)告、中介機(jī)構(gòu)專業(yè)意見、國有資產(chǎn)評(píng)估核準(zhǔn)或備案文件1-5-4 重大重組對發(fā)行人業(yè)務(wù)、經(jīng)營業(yè)績、財(cái)務(wù)狀況和管理層影響情況的說明1-6控股股東及實(shí)際控制人、發(fā)起人及主要股東情況1-6-1發(fā)行人控股股東或?qū)嶋H控制人的組織結(jié)構(gòu)（參控股 子公司、職能部門設(shè)置）1-6-2 發(fā)行人的組織結(jié)構(gòu)（參控股子公司、職能部門設(shè)置）1-6-3 控股股東及實(shí)際控制人、發(fā)起人及主要股東的營業(yè)執(zhí)照、公司章程、最近一年及一期的財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告1-6-4控股股東及實(shí)際控制人、發(fā)起人及主要股

4、東如為自然人的，應(yīng)提供關(guān)于國籍、永久境外居留權(quán)、身份證號(hào)碼以及住 所的說明1-6-5 控股股東及實(shí)際控制人、發(fā)起人及主要股東持有發(fā)行人股份是否存在質(zhì)押或權(quán)屬爭議情況的說明及相關(guān)文件1-7 發(fā)行人控股子公司、參股子公司的情況1-7-1發(fā)行人控股子公司、參股子公司的營業(yè)執(zhí)照、公司章程、最近一年及一期的財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告1-7-2發(fā)行人重要控股子公司、參股子公司的主要其他合作方情況和相關(guān)資料1-8員工及其獨(dú)立性情況（如適用）1-8-1關(guān)于員工人數(shù)及其變化、專業(yè)結(jié)構(gòu)、受教育程度、年齡分布的說明1-8-2發(fā)行人董事會(huì)成員、高級(jí)管理人員兼職情況的說明1-9資產(chǎn)權(quán)屬及其獨(dú)立性情況（如適用）1-9-1房屋所有

5、權(quán)證1-9-2土地使用權(quán)證1-9-3商標(biāo)、專利、非專利技術(shù)、水面養(yǎng)殖權(quán)、探礦權(quán)、采礦權(quán)、版權(quán)、特許經(jīng)營權(quán)等無形資產(chǎn)的權(quán)屬證明1-9-4資產(chǎn)是否存在被控股股東、其他關(guān)聯(lián)方控制或占用情況的說明1-10 業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)的獨(dú)立情況1-10-1發(fā)行人的基本銀行賬戶開設(shè)情況、稅務(wù)登記證、重要稅種的完稅憑證1-11商業(yè)信用情況1-11-1發(fā)行人是否存在因違反工商、稅務(wù)、審計(jì)、環(huán)保、海關(guān)、勞動(dòng)保護(hù)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)或發(fā)行人所在行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的相關(guān)規(guī)定而受到監(jiān)管記錄和處罰的情況說明1-11-2 主要銀行給予發(fā)行人的授信額度、主要銀行信用評(píng)級(jí)情況以及發(fā)行人獲得的主要榮譽(yù)和獎(jiǎng)勵(lì)1-11-3發(fā)行人基本信用信息報(bào)告1-11-4

6、 關(guān)于信用報(bào)告中存在的不良貸款、欠息記錄的的銀行及發(fā)行人的說明文件（如適用）第二章業(yè)務(wù)與技術(shù)調(diào)查（如適用）2-1采購情況2- 1-1行業(yè)和發(fā)行人采購模式的說明文件2- 1-2 主要供應(yīng)商（至少前10名）的各自采購額占年度采購總額的比例說明2- 1-3發(fā)行人關(guān)于關(guān)聯(lián)采購情況的說明2-2生產(chǎn)情況2-2-1行業(yè)和發(fā)行人生產(chǎn)模式的說明文件2-2-2主要產(chǎn)品或服務(wù)的用途2-2-3主要產(chǎn)品的設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力和歷年產(chǎn)量有關(guān)資料2-2-4如發(fā)行人存在設(shè)備、房產(chǎn)、土地抵押貸款的情形，借款合同及還款情況2-2-5發(fā)行人擁有的特許經(jīng)營權(quán)的法律文件2-3銷售情況2-3-1行業(yè)和發(fā)行人銷售模式的說明文件2-3-2 報(bào)告期對

7、主要客戶（至少前10名）的銷售額占年度銷售總額的比例及回款情況2-3-3重大關(guān)聯(lián)銷售情況的說明2-4核心技術(shù)人員、技術(shù)與研發(fā)情況2-4-1技術(shù)許可協(xié)議、技術(shù)合作協(xié)議2-4-2核心技術(shù)的取得及使用是否存在糾紛或潛在糾紛及侵犯他人知識(shí)產(chǎn)權(quán)的情形的說明第三章同業(yè)競爭與關(guān)聯(lián)交易調(diào)查3- 1關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易情況3- 1-1關(guān)聯(lián)交易在銷售或采購中的占比及其對發(fā)行人經(jīng)營的影響3- 1-2關(guān)聯(lián)交易相關(guān)的應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)占發(fā)行人應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)的比例3-1-3關(guān)聯(lián)交易必要性、持續(xù)性、真實(shí)性的說明3-1-4經(jīng)常性和偶發(fā)性關(guān)聯(lián)交易及其對發(fā)行人長期持續(xù)運(yùn)營的影響第四章董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員調(diào)查4-1任職情

8、況4- 1-1董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員相互之間是否存在親屬關(guān)系的說明4-2簡歷4-2-1董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員簡歷4- 3持股及其他對外投資等情況4- 3-1董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員及其直系親屬是否存在自營或?yàn)樗私?jīng)營與發(fā)行人同類業(yè)務(wù)的情況及聲明文件4-3-2董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員是否涉及訴訟、存在與公司利益發(fā)生沖突的對外投資、存在重大債務(wù)負(fù)擔(dān)或有到期未償還債務(wù)等情況的聲明及相關(guān)資料第五章組織機(jī)構(gòu)與內(nèi)部控制調(diào)查5- 1公司章程及其規(guī)范運(yùn)行情況5-1-1公司最新的章程5-1-2發(fā)行人就其三年內(nèi)沒有存在違法違規(guī)行為發(fā)出的明確的書面聲明5-

9、 2股東資金占用情況5- 3-1發(fā)行人關(guān)于是否為控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)擔(dān)保的說明及相關(guān)資料第六章財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)調(diào)查6- 1發(fā)行人最近三年及一期的財(cái)務(wù)資料6- 1-1最近三年及一期經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)報(bào)告及原始財(cái)務(wù)報(bào)表6- 1-2下屬重要子公司最近三年及一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告或原始財(cái)務(wù)報(bào)表6-2主要債務(wù)6-2-1銀行借款合同6-2-2委托貸款合同6-2-3應(yīng)付持發(fā)行人 5%及以上表決權(quán)股份的股東賬款情6-3發(fā)行人償債能力分析第七章募集資金運(yùn)用調(diào)查（如適用）7- 1本次募集資金運(yùn)用的相關(guān)資料7-1-1可行性研究報(bào)告7-1-2 關(guān)于本次募集資金運(yùn)用的股東大會(huì)、董事會(huì)的議案、決議和會(huì)議紀(jì)要7-

10、1-3涉及本次募集資金項(xiàng)目有關(guān)主管部門的批復(fù)或相關(guān)核準(zhǔn)或備案文件7- 1-4本次募集資金投向涉及用地、安全、環(huán)保等需相關(guān)政府部門出具的批復(fù)7-2關(guān)于建立募集資金專項(xiàng)存儲(chǔ)、使用的文件7-2-1關(guān)于募集資金專項(xiàng)管理的相關(guān)制度文件7-2-2募集資金專項(xiàng)賬戶的開戶證明、使用情況的說明第八章其他重要事項(xiàng)調(diào)查8-1擔(dān)保情況8- 1-1所有對外擔(dān)保（包括抵押、質(zhì)押、保證等）合同第九章?lián)；蚱渌鲂欧绞秸{(diào)查（如適用）9-1 擔(dān)保人情況9- 1-1擔(dān)保人的股東及實(shí)際控制人情況、簡要?dú)v史沿革，擔(dān)保人的主營業(yè)務(wù)情況、主要子公司情況9-1-2擔(dān)保人的最新一期經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告9-1-3擔(dān)保人借款情況、對外擔(dān)保情況，其他或

11、有負(fù)債情9-1-4擔(dān)保人簽署擔(dān)保協(xié)議應(yīng)具備的相關(guān)內(nèi)部程序和外部審批文件9-1-5擔(dān)保人歷次評(píng)級(jí)報(bào)告9-1-6擔(dān)保人資信調(diào)查，信用記錄核查9-2抵質(zhì)押物情況9-2-1抵質(zhì)押物的權(quán)屬調(diào)查9-2-2抵質(zhì)押物的坐落、位置、保存情況，是否保險(xiǎn)以及險(xiǎn)種情況調(diào)查，未來是否存在損壞、火失可能性評(píng)估9-2-3 抵質(zhì)押物的評(píng)估情況（評(píng)估公司、評(píng)估方法、評(píng)估價(jià) 值以及存續(xù)期價(jià)值的判斷）9-2-4抵質(zhì)押物的抵質(zhì)押手續(xù)辦理情況，是否存在辦理障 礙，是否得到相關(guān)權(quán)利部門的批準(zhǔn)9-3其他增信方式情況調(diào)查第九章地方政府償債情況調(diào)查（如適用）注2 ：該章節(jié)具體內(nèi)容可根據(jù)債券產(chǎn)品要求自行調(diào)整10- 1發(fā)行人所在地政府關(guān)于債券償債

12、保障措施的說明10-2發(fā)行人所在地政府支持債券發(fā)行且發(fā)行人經(jīng)營符合國家 產(chǎn)業(yè)政策的文件10-3 與政府有關(guān)回購協(xié)議10-4發(fā)行人所在地政府關(guān)于回購資金安排的說明文件1-11-22-12-22-32-42-53-1第二部分承銷機(jī)構(gòu)項(xiàng)目執(zhí)行的記錄第一章會(huì)議紀(jì)要定期會(huì)議的會(huì)議資料以及會(huì)議記錄重大事項(xiàng)的專題討論會(huì)的會(huì)議資料及會(huì)議紀(jì)要第二章備忘錄承銷機(jī)構(gòu)就重大或?qū)ｎ}事項(xiàng)出具的備忘錄發(fā)行人律師就重大或?qū)ｎ}事項(xiàng)出具的備忘錄會(huì)計(jì)師就重大或?qū)ｎ}事項(xiàng)出具的備忘錄評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)就重大或?qū)ｎ}事項(xiàng)出具的備忘錄擔(dān)保機(jī)構(gòu)就重大或?qū)ｎ}事項(xiàng)出具的備忘錄第三章訪談提綱及記錄發(fā)行人高管訪談提綱及記錄第三部分申請文件及其他文件第一章主承銷機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制文件1-1立項(xiàng)文件1-1-1立項(xiàng)申請文件1-1-2審查批準(zhǔn)文件；內(nèi)核文件（如適用）1-2-1內(nèi)核會(huì)議通知1-2-2內(nèi)核會(huì)議紀(jì)要1-2-3內(nèi)核意見及整改方案1-2-4內(nèi)核結(jié)論性文件1-2第二章輔導(dǎo)文件（待定）第三章 發(fā)行申請文件及反