擔(dān)保信貸八大要素及二十五大主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

1、信貸八大要素及二十五大主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)     筆者一直認(rèn)為，要想做好信貸業(yè)務(wù)，對(duì)一些基礎(chǔ)的問題要有清晰的了解。一般認(rèn)為，信貸業(yè)務(wù)包含授信對(duì)象、金額、期限、利率、還款方式、還款來源、用途、擔(dān)保方式等八個(gè)要素，清晰了解這八個(gè)要素是做好信貸業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)，接下來，本文將在介紹信貸本質(zhì)、信貸八大要素的基礎(chǔ)上，一并對(duì)與八大要素相關(guān)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行分析和介紹，希望能對(duì)您從事信貸業(yè)務(wù)有幫助。一、信貸的本質(zhì)信貸有廣義和狹義之分。廣義的信貸是指以銀行為中介、以存貸為主體的信用活動(dòng)的總稱，包括存款、貸款、結(jié)算、擔(dān)保等業(yè)務(wù)。狹義的信貸通常指銀行等信貸機(jī)構(gòu)發(fā)放貸款的行為。本文僅從狹義的角度討論信

2、貸。要想從事好信貸業(yè)務(wù)，需要對(duì)信貸有更深層次的了解，就信貸而言，究其本質(zhì)，信貸是指將資金的使用權(quán)在一定期限內(nèi)有償讓渡給其他人，并在貸款到期時(shí)收回資金本息以取得收益的行為，是資金使用權(quán)的一種有償讓渡。對(duì)信貸的通俗解釋：用別人的錢辦自己的事，用明天的錢辦今天的事。信貸業(yè)務(wù)本身是一種授信行為，從金融學(xué)的角度，信用包括履約意愿和履約能力兩方面，信貸機(jī)構(gòu)在辦理信貸業(yè)務(wù)時(shí)需要對(duì)借款人的還款意愿和還款能力進(jìn)行調(diào)查和了解，并且需要在調(diào)查和了解的基礎(chǔ)上進(jìn)行評(píng)估，并根據(jù)評(píng)估情況決定是否對(duì)借款人授信以及授信的額度和期限。二、信貸的八大要素及需要注意的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)一般認(rèn)為，信貸業(yè)務(wù)包含授信對(duì)象、金額、期限、利率、還款方

3、式、還款來源、用途、擔(dān)保方式等八個(gè)要素。我們分別介紹如下：要素1：貸款對(duì)象向銀行申請(qǐng)貸款的客戶，必須滿足貸款通則、三個(gè)辦法一個(gè)指引、商業(yè)銀行授信工作指引、商業(yè)銀行法等的規(guī)定以及本機(jī)構(gòu)對(duì)授信對(duì)象的基本要求。信貸機(jī)構(gòu)一般將客戶分為兩類，第一類是公司類客戶；第二類是自然人客戶。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1：為不具備主體資格或主體資格有瑕疵的借款人發(fā)放貸款 風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)：1、借款人沒有營業(yè)執(zhí)照、事業(yè)單位法人證書或身份證明，特殊行業(yè)沒有生產(chǎn)經(jīng)營許可證或企業(yè)資質(zhì)等級(jí)證書；2、借款人是法人分支機(jī)構(gòu)但未經(jīng)法人機(jī)構(gòu)授權(quán)；3、借款人不具備完全民事行為能力。防控措施：1、嚴(yán)格按規(guī)定對(duì)借款人主體資格進(jìn)行調(diào)查，對(duì)企（事）業(yè)法人、其他

4、經(jīng)濟(jì)組織、個(gè)體工商戶申請(qǐng)貸款的必須到工商部門或主管機(jī)關(guān)調(diào)查工商注冊(cè)登記情況；2、對(duì)自然人申請(qǐng)貸款的要調(diào)查是否具有完全民事行為能力；3、核對(duì)法人代表和自然借款人身份證明；4、合同無效后按照合同法及相關(guān)規(guī)則進(jìn)行追責(zé)，以彌補(bǔ)損失；風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)2：向國家限控行業(yè)發(fā)放貸款風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)：貸款流向“五小”（浪費(fèi)資源、技術(shù)落后、質(zhì)量低劣、污染嚴(yán)重的小煤礦、小煉油、小水泥、小玻璃、小火電等）和兩高一剩（高耗能、高污染及產(chǎn)能過剩）等國家限制、控制甚至淘汰類的行業(yè)。這類行業(yè)本身就對(duì)社會(huì)發(fā)展存在不良的影響，加上國家政策（如稅收、財(cái)政等）的限制，很難有大的發(fā)展，甚至可能成為政府直接勒令退出市場和破產(chǎn)關(guān)閉的對(duì)象，從而造成信貸機(jī)構(gòu)不

5、良貸款和呆賬、壞賬的出現(xiàn)。防控措施：1、信貸人員應(yīng)在貸前審查中，對(duì)照產(chǎn)業(yè)目錄對(duì)限制類、淘汰類等的規(guī)定，認(rèn)真檢查借款人的經(jīng)營范圍是否為國家限控行業(yè)，嚴(yán)格限制這類行業(yè)進(jìn)入貸款程序，以防造成信貸機(jī)構(gòu)的損失。做到以下“六不準(zhǔn)”： （1）不準(zhǔn)向淘汰類和禁止類項(xiàng)目發(fā)放貸款； （2）不準(zhǔn)向環(huán)評(píng)不達(dá)標(biāo)、環(huán)保記錄差的企業(yè)發(fā)放貸款； （3）不準(zhǔn)向鋼鐵、鋁冶煉、銅冶煉、鐵合金等高耗能行業(yè)中屬于限制類的新建項(xiàng)目和淘汰類項(xiàng)目發(fā)放貸款； （4）不準(zhǔn)向關(guān)停范圍能耗高、污染重的小火電項(xiàng)目發(fā)放； （5）不準(zhǔn)向列入淘汰類的落后工藝技術(shù)、設(shè)備及產(chǎn)品發(fā)放。2、核實(shí)借款用途是否用于限控

6、行業(yè)。雖然有些企業(yè)在貸款審查時(shí)提交的材料表明確實(shí)符合貸款條件，但是在真正取得貸款后，卻將貸款違規(guī)用于其他用途。這就需要信貸機(jī)構(gòu)加強(qiáng)貸后的風(fēng)險(xiǎn)管理，貸后對(duì)貸款企業(yè)進(jìn)行定期和不定期的實(shí)地檢查，以及財(cái)務(wù)報(bào)表等的檢查，以獲得貸款用途的真實(shí)信息；3、實(shí)地調(diào)查，核實(shí)提供資料和生產(chǎn)經(jīng)營情況的真?zhèn)危?、對(duì)于違規(guī)人員要及時(shí)追責(zé)。附1：2016整體信貸投向指引（僅供參考）優(yōu)先支持類：（1）新能源、新一代信息技術(shù)、新材料、高端裝備制造等具有較大發(fā)展?jié)摿Φ膽?zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)。（2）文化創(chuàng)意、節(jié)能環(huán)保、醫(yī)療健康行業(yè)、航空航天、先進(jìn)軌道交通裝備、電子信息、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、新能源汽車、國防科技、輕工紡織、石油化工、現(xiàn)代教育等國家重點(diǎn)支

7、持項(xiàng)目。（3）具有一定資源優(yōu)勢、技術(shù)優(yōu)勢、壟斷特征，產(chǎn)品可替代程度低的環(huán)保型科技創(chuàng)新類行業(yè)。（4）工信部近兩年重點(diǎn)支持的七大行業(yè)：智能化建設(shè)、互聯(lián)網(wǎng)管理、鋼鐵落后產(chǎn)能淘汰、新能源車推廣、軍民融合、鹽業(yè)改革、海洋工程。適度支持類：旅游業(yè)、汽車行業(yè)、食品飲料行業(yè)、鐵路、船舶、航空航天和其他運(yùn)輸設(shè)備制造、機(jī)械設(shè)備制造、電氣機(jī)械和器材制造、電子信息制造業(yè)、電力行業(yè)、現(xiàn)代物流、批發(fā)、零售、住宿餐飲業(yè)等運(yùn)行平穩(wěn)、風(fēng)險(xiǎn)適中的行業(yè)。注：批發(fā)零售類不含鋼鐵貿(mào)易、煤炭貿(mào)易、鐵礦石貿(mào)易、鐵精粉貿(mào)易等批發(fā)零售行業(yè)中風(fēng)險(xiǎn)很高的子行業(yè)。審慎介入類：房地產(chǎn)、建筑、紡織服裝、有色金屬、化工、煤炭、鋼鐵等風(fēng)險(xiǎn)較大，出現(xiàn)結(jié)構(gòu)性產(chǎn)

8、能過剩且短期內(nèi)難以明顯好轉(zhuǎn)的行業(yè)。嚴(yán)格控制或退出類：煤化工、水泥、平板玻璃、造紙等行業(yè)國家明確淘汰落后產(chǎn)能的行業(yè)，主要包括小鋼鐵、小水電、小水泥、小煉油、小煤窯、小玻璃、小造紙、小礦山、小化工、小藥廠、小火電等行業(yè)。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)3：受理不符合準(zhǔn)入條件的客戶申請(qǐng)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)：信貸機(jī)構(gòu)會(huì)根據(jù)不同的信貸產(chǎn)品設(shè)置基本的準(zhǔn)入條件，該風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)表現(xiàn)為受理了不符合準(zhǔn)入條件借款人的借款申請(qǐng)。防控措施：嚴(yán)格根據(jù)不同產(chǎn)品的準(zhǔn)入條件進(jìn)行審核，任何一項(xiàng)不符，即拒絕受理借款申請(qǐng)，不讓一筆不符合條件業(yè)務(wù)進(jìn)入調(diào)查環(huán)節(jié)。附2：全款車抵押業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件及不予受理情形全款車抵押業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件（民間金融領(lǐng)域） 1、年齡18周歲到60周歲的

9、具有完全民事行為能力的自然人; 2、信用狀況良好，有固定職業(yè)或企業(yè)經(jīng)營正常，有可預(yù)見的還款來源； 3、有明確的借款用途，借款用途合理、合法；4、有本地戶口，外地戶口需要在業(yè)務(wù)開展城市長期居住和工作； 5、借款人是車輛的所有權(quán)人； 6、車輛牌照是本地牌照； 7、車輛在5年以內(nèi)，車型可以是轎車或商務(wù)車； 8、登記證、行駛證、駕駛證、保險(xiǎn)單、備用鑰匙等齊全； 9、購車3個(gè)月以上（購車3個(gè)月以內(nèi)慎入）。 禁止進(jìn)件（不予受理）的情形  1、年齡在18周歲（不含）以下，或在60周歲（不含）以上； 

10、2、無具體貸款用途或貸款用途不符合公司貸款規(guī)定； 3、不能按照公司要求如實(shí)完整提供相應(yīng)材料的； 4、提供虛假證明材料，如虛假的營業(yè)執(zhí)照、租賃合同、購銷合同、產(chǎn)權(quán)證明、銀行賬戶流水、擔(dān)保人收入證明等； 5、有不良信用記錄的； 6、車輛屬于發(fā)生過重大事故車輛； 7、有犯罪記錄、勞改、勞教、刑滿釋放人員等； 8、車輛改裝、二手車修理及車貸行業(yè)從業(yè)人員； 9、其他情形。 注：以上準(zhǔn)入條件及不予受理情形供參考，由于借貸機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)偏好、各地情況不同，從事車貸業(yè)務(wù)的借貸機(jī)構(gòu)可根據(jù)自己的情況在上述基礎(chǔ)上進(jìn)行調(diào)整。附3：流動(dòng)資金貸款

11、申請(qǐng)應(yīng)具備的條件：（一）借款人依法設(shè)立；（二）借款用途明確、合法；（三）借款人生產(chǎn)經(jīng)營合法、合規(guī)；（四）借款人具有持續(xù)經(jīng)營能力，有合法的還款來源；（五）借款人信用狀況良好，無重大不良信用記錄；（六）貸款人要求的其他條件。以上來自流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法附4：貸款人受理的固定資產(chǎn)貸款申請(qǐng)應(yīng)具備的條件：（一）借款人依法經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)或主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記；（二）借款人信用狀況良好，無重大不良記錄；（三）借款人為新設(shè)項(xiàng)目法人的，其控股股東應(yīng)有良好的信用狀況，無重大不良記錄；（四）國家對(duì)擬投資項(xiàng)目有投資主體資格和經(jīng)營資質(zhì)要求的，符合其要求；（五）借款用途及還款來源明確、合法；（六）項(xiàng)目符合國家的產(chǎn)業(yè)、

12、土地、環(huán)保等相關(guān)政策，并按規(guī)定履行了固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的合法管理程序；（七）符合國家有關(guān)投資項(xiàng)目資本金制度的規(guī)定；（八）貸款人要求的其他條件。以上轉(zhuǎn)自銀監(jiān)會(huì)固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法附5：個(gè)人貸款申請(qǐng)應(yīng)具備的條件：（一）借款人為具有完全民事行為能力的中華人民共和國公民或符合國家有關(guān)規(guī)定的境外自然人；（二）貸款用途明確合法；（三）貸款申請(qǐng)數(shù)額、期限和幣種合理；（四）借款人具備還款意愿和還款能力；（五）借款人信用狀況良好，無重大不良信用記錄；（六）貸款人要求的其他條件。以上轉(zhuǎn)自銀監(jiān)會(huì)個(gè)人貸款管理暫行辦法要素2：金額金額是指銀行等信貸機(jī)構(gòu)給借款人授信的具體額度。信貸機(jī)構(gòu)應(yīng)該在充分考慮借款人借款需求、借款

13、用途、還款能力、提供的擔(dān)保、資信狀況等的基礎(chǔ)上決定授信額度。額度應(yīng)當(dāng)適度，應(yīng)與借款人償債能力和實(shí)際需求相匹配，超過其實(shí)際償債能力或?qū)嶋H需求或額度不夠都存在風(fēng)險(xiǎn)。超額貸款，貸款客戶可能會(huì)挪用貸款，挪用難收，不足額，客戶有可能無法完成項(xiàng)目或?qū)で笃渌呦⒔杩?，風(fēng)險(xiǎn)同樣很大。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)4：過渡授信風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)：對(duì)借款人發(fā)放了超過其實(shí)際償債能力或?qū)嶋H需求的授信。導(dǎo)致上述風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因是多方面的，包括貸前調(diào)查不到位，企業(yè)經(jīng)營與財(cái)務(wù)信息不完整、不真實(shí)，導(dǎo)致決策失誤；選擇授信業(yè)務(wù)產(chǎn)品單一，以產(chǎn)品特性規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)的潛力未充分挖掘；信貸審批決策能力不足；由于認(rèn)識(shí)不足、預(yù)警信息滯后導(dǎo)致貸后管理不到位等等。防控措施：1、一定

14、要分析借款人的借款需求及借款用途，在此基礎(chǔ)上確定其需要多少金額借款才能滿足其需求；2、依據(jù)行業(yè)平均的資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、利息保障倍數(shù)等償債能力指標(biāo)或營運(yùn)能力指標(biāo)對(duì)比客戶的財(cái)務(wù)指標(biāo)，如企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率遠(yuǎn)高于行業(yè)平均值、帶息負(fù)債比和利息保障倍數(shù)遠(yuǎn)低于行業(yè)平均值時(shí)，基本可以認(rèn)定企業(yè)存在過度授信問題；3、業(yè)務(wù)部門與風(fēng)險(xiǎn)管理部門要進(jìn)一步加強(qiáng)協(xié)同合作，在貸前、貸中、貸后三個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)行全流程監(jiān)控；4、選擇合適的信貸產(chǎn)品，以產(chǎn)品特性來防范過度授信，尤其要謹(jǐn)防流動(dòng)資金貸款的短貸長用和固定資產(chǎn)貸款的資本金抽離；5、要防止集團(tuán)企業(yè)過度授信。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)5：授信不足風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)：對(duì)借款人發(fā)放的貸款無法滿足其實(shí)際需求，授

15、信額度不足。很多信貸人員一般會(huì)重點(diǎn)關(guān)注過渡授信的風(fēng)險(xiǎn)而對(duì)授信不足的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足，過渡授信有風(fēng)險(xiǎn)，授信不足同樣有風(fēng)險(xiǎn)。授信不足額，無法滿足借款人實(shí)際需求，借款人有可能無法完成項(xiàng)目或?yàn)橥瓿身?xiàng)目尋求其他高息借款，在這種情況下，信貸機(jī)構(gòu)同樣風(fēng)險(xiǎn)很大。對(duì)于造成此類風(fēng)險(xiǎn)的原因及防控措施請(qǐng)參照本文對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)4的分析。要素3：期限期限是指是指借貸雙方依照有關(guān)規(guī)定，在合同中約定的借款使用期限。借款期限應(yīng)根據(jù)借款種類、借款性質(zhì)、借款用途來確定。在借款合同中，當(dāng)事人訂立借款期限條款必須詳細(xì)、具體、全面、明確，以確保合同的順利履行，防止產(chǎn)生合同糾紛。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)6：期限設(shè)置不合理的風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)：貸款期限可以劃分為短期和中長期

16、。短期貸款又稱流動(dòng)資金貸款，主要用于滿足企業(yè)的流動(dòng)資金需要；中長期貸款主要包括基本建設(shè)貸款、技術(shù)改造貸款和房地產(chǎn)貸款。對(duì)信貸機(jī)構(gòu)而言，雖然長期貸款的收益較好，但貸款期限越長使得信貸機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)越大，增加了出現(xiàn)不良貸款的可能性，令其積累了大量潛在風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)借款人而言，若貸款期限大于實(shí)際需求期限，會(huì)導(dǎo)致企業(yè)資金過剩，有可能會(huì)導(dǎo)致盲目擴(kuò)大投資、擴(kuò)張生產(chǎn)甚至進(jìn)行權(quán)益性投資，從而產(chǎn)生更多的風(fēng)險(xiǎn)。若貸款期限短于實(shí)際需求期限，又會(huì)導(dǎo)致貸款到期無法歸還從而造成逾期、墊款等不良貸款的發(fā)生，給信貸機(jī)構(gòu)造成不必要的損失，增加經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。防控措施：綜合借款人各種因素確定合理的借款期限，借款期限要與借款金額、借款用途、借款人

17、未來現(xiàn)金流等相匹配。要素4：利率貸款利率為一定時(shí)期內(nèi)利息量與本金的比率，通常用百分比表示，按年計(jì)算則稱為年利率。其計(jì)算公式是：利息率= 利息量/ （本金x時(shí)間）×100%。利率是貨幣所有者因暫時(shí)讓渡貨幣資金使用權(quán)而從借款人那里獲得的一定報(bào)酬。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)7：貸款利率定價(jià)隨意風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)：銀行等信貸機(jī)構(gòu)的主要收入來自于通過發(fā)放貸款獲取的利息。貸款如何合理定價(jià)是長期以來困擾信貸機(jī)構(gòu)的一個(gè)大問題。定價(jià)過高，會(huì)驅(qū)使客戶從事高風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)以應(yīng)付過于沉重的債務(wù)負(fù)擔(dān)，或是抑制客戶的借款需求，使之轉(zhuǎn)向其他銀行或通過公開市場直接籌資；定價(jià)過低，信貸機(jī)構(gòu)無法實(shí)現(xiàn)盈利目標(biāo)，甚至不能補(bǔ)償信貸機(jī)構(gòu)付出的成本和承擔(dān)的風(fēng)

18、險(xiǎn)。本風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)體現(xiàn)為信貸機(jī)構(gòu)定價(jià)隨意，未按照科學(xué)的定價(jià)方法對(duì)貸款進(jìn)行定價(jià)。防控措施：1、遵循風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)的基本原則；2、核實(shí)借款人資金需求，對(duì)借款人資金需求量以及真正需求時(shí)間進(jìn)行相對(duì)準(zhǔn)確的計(jì)算；3、根據(jù)信貸機(jī)構(gòu)自身的實(shí)際情況做好成本核算，計(jì)算出資金成本，營業(yè)成本，資本的目標(biāo)利潤。；4、做好違約率和違約損失率的統(tǒng)計(jì)，以核算標(biāo)準(zhǔn)貸款違約風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償率，實(shí)時(shí)更新數(shù)據(jù)。；5、根據(jù)貸前現(xiàn)場調(diào)查的結(jié)果，確定是否具有可貸性，針對(duì)準(zhǔn)備發(fā)放貸款的目標(biāo)客戶，核算其貸款違約風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償率。要素5：還款方式還款方式是指的借款人以何種方式還款，以個(gè)人貸款為例，個(gè)人貸款有以下六種還款方式：到期一次還本付息法;等額本息還款法;等額本金還

19、款法;等比累進(jìn)還款法;等額累進(jìn)還款發(fā);組合還款法等。還款方式應(yīng)根據(jù)信貸產(chǎn)品、借款金額、借款用途、借款人現(xiàn)金流等情況確定。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)8：還款方式設(shè)置不合理風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)：還款方式設(shè)置不合理，與信貸產(chǎn)品、借款金額、借款用途、借款人現(xiàn)金流等不匹配。防控措施：根據(jù)不同信貸產(chǎn)品，結(jié)合借款金額、借款用途、借款人現(xiàn)金流等因素確定借款人還款方式，重點(diǎn)關(guān)注借款人的現(xiàn)金流，借款人的還款方式必須與其現(xiàn)金流相匹配，小額信貸一般采用等額本息還款法，等額本息一般分為按月等額本息和按季等額本息兩種。要素6：借款用途不同的信貸業(yè)務(wù)有不同的用途，我們首先要區(qū)分借款需求和借款用途，借款需求和借款用途是相互區(qū)別又緊密聯(lián)系的兩個(gè)概念。借款需求

20、是指借款人由于各種原因造成了資金的短缺，即借款人對(duì)現(xiàn)金的需求超過了借款人的現(xiàn)金儲(chǔ)備時(shí)，就會(huì)產(chǎn)生借款的需求。借款需求指的是借款人為什么會(huì)出現(xiàn)資金短缺并需要借款，而借款用途指的是借款的具體去向，它反映借款用于解決哪一方面的資金需要?？蛻舻慕杩钣猛臼嵌喾N多樣的，可能是需要購買機(jī)器設(shè)備，可能是流動(dòng)資金不足，也可能是用于償還銀行貸款，借新還舊。借款用途應(yīng)滿足真實(shí)、合理、合規(guī)、合法等基本要求。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)9：借款用途法律風(fēng)險(xiǎn)1、對(duì)借款人借款用途審查不嚴(yán)，輕易發(fā)放貸款，借款用途不真實(shí)或用于限制性、禁止性行業(yè)；2、未再借款合同中對(duì)借款用途進(jìn)行明確界定，對(duì)違反借款用途的后果未明確約定；3、借款人未按照借款用途使用借款

21、；4、貸后監(jiān)管不到位，對(duì)于貸款人資金流向毫不知情，造成貸款回收困難。防控措施：分析借款人借款需求及借款用途，借款用途應(yīng)滿足真實(shí)、合理、合規(guī)、合法等基本要求。信貸人員應(yīng)根據(jù)借款人企業(yè)實(shí)際經(jīng)營情況或需求對(duì)其借款用途進(jìn)行邏輯推理，并分析、核對(duì)其借款金額、用途和購銷合同等因素，判斷借貸用途真實(shí)性。重點(diǎn)關(guān)注生產(chǎn)經(jīng)營是否合法合規(guī)、借款人是否屬于禁止或限制性行業(yè)、被挪用風(fēng)險(xiǎn)大小、購銷合同真?zhèn)蔚仁马?xiàng)，并通過財(cái)務(wù)情況分析甄別借貸用途是否真實(shí)合理。要素7：還款來源這里的還款來源指的是第一還款來源，指的是借款人拿什么錢來還我們，這個(gè)問題是貸前調(diào)查階段最重要的問題。信貸機(jī)構(gòu)需要通過充分的貸前調(diào)查獲得真實(shí)、詳盡的信息，

22、對(duì)借款人的行業(yè)情況、經(jīng)營管理情況、財(cái)務(wù)狀況進(jìn)等行分析，分析借款人未來的還款來源是什么，是否具備到期足額準(zhǔn)時(shí)還款的能力。在進(jìn)行充分考察和評(píng)估的基礎(chǔ)上，合理確定貸款金額、貸款期限、還款方式、擔(dān)保方式等要素。就正常還款而言，借款人需要有充足的現(xiàn)金流，而借款人的現(xiàn)金流主要來自于經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流三方面。經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流是首要還款來源，信貸機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)了解的情況判斷借款人經(jīng)營活動(dòng)是否持續(xù)、穩(wěn)定，是否能產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流。如果是以特定經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流作為還款來源，還要對(duì)特定經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行分析，分析其作為還款來源的充分性和可靠程度，并可采取適當(dāng)方式對(duì)其現(xiàn)金流

23、進(jìn)行一定的控制?；I資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流主要包括銀行貸款、股東借款或民間借貸等，通常為輔助還款來源，應(yīng)考察和評(píng)估借款人的資信狀況和融資能力，在小額信貸領(lǐng)域，面對(duì)以籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流為還款來源的客戶一定要慎重。投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流主要包括變賣固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、股權(quán)等的款項(xiàng)為還款來源，重點(diǎn)要了解相應(yīng)還款來源的可行性及變現(xiàn)程度，該類還款來源一般會(huì)對(duì)企業(yè)未來經(jīng)營產(chǎn)生影響，不應(yīng)作為主要還款來源。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)10：對(duì)現(xiàn)金流不足的借款人發(fā)放貸款風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)：信貸機(jī)構(gòu)工作人員疏于審查相關(guān)數(shù)據(jù)而向現(xiàn)金流量不足的貸款企業(yè)發(fā)放貸款，那么極有可能導(dǎo)致因企業(yè)不具有實(shí)際上的還款能力而形成不良貸款，或者呆賬、壞賬。有時(shí)，即便在貸款企業(yè)提供了保證或者抵押、質(zhì)押的情況下，信貸機(jī)構(gòu)雖然享有優(yōu)先受償權(quán)，但是也很難得到全部的償還。防控措施：第一，信貸機(jī)構(gòu)工作人員應(yīng)認(rèn)真審查上述現(xiàn)金流量的判斷指標(biāo)，根據(jù)這些指標(biāo)表明的貸款企業(yè)的現(xiàn)金流量情況判斷貸款企業(yè)的情況，以及貸款的可能性；第二，實(shí)地盡職調(diào)查，全面了解借款人的情況，重點(diǎn)調(diào)查借款人產(chǎn)（商）品銷售是否正常，對(duì)銷售收入采取定期結(jié)算或不定期結(jié)算的要作深層了解，查看應(yīng)收賬款是否過大；調(diào)查借款人投資活動(dòng)現(xiàn)金投入是否過大，導(dǎo)致流動(dòng)資金逐步減少等；第三，關(guān)注是否有借款人有無股東抽走投資行為，或者大額關(guān)聯(lián)交易的存在。這些都會(huì)影響