2020年審計報告范文3篇

1、審計報告范文3 篇我們受黑龍江省天源食品有限公司委托，對其番茄紅素加工項(xiàng)目專項(xiàng)資金、配套資金、使用情況和產(chǎn)值利稅情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計。一、審計依據(jù)黑龍江省發(fā)展高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金項(xiàng)目驗(yàn)收管理辦法和黑龍江省高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金項(xiàng)目計劃任務(wù)書（合同），及國家有關(guān)財務(wù)會計制度。二、管理層的責(zé)任按照黑龍江省發(fā)展高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金項(xiàng)目驗(yàn)收管理辦法編制的專項(xiàng)資金項(xiàng)目驗(yàn)收收支決算表、 項(xiàng)目驗(yàn)收收支決算明細(xì)表、 企業(yè)資產(chǎn)負(fù)載表、損益表、現(xiàn)金流量表是貴公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：對提供的相關(guān)資料的真實(shí)性、完整性及合法性負(fù)責(zé)。三、注冊會計師的責(zé)任我們的審計是依據(jù)中國注冊會計師審計準(zhǔn)則、黑龍江省發(fā)展高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)

2、專項(xiàng)資金項(xiàng)目驗(yàn)收管理辦法 和黑龍江省高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金項(xiàng)目計劃任務(wù)書（合同）的規(guī)定和要求進(jìn)行的。我們的責(zé)任是在履行必要的審驗(yàn)程序后，對這些財務(wù)資料發(fā)表審計意見。在審計過程中，我們結(jié)合貴公司的實(shí)際情況， 實(shí)施了包括抽查會計記錄等我們認(rèn)為必要的審計程序。四、審計內(nèi)容（一）項(xiàng)目投資及資金情況1 、項(xiàng)目投資：總投資 1,000 萬元，其中：固定資產(chǎn)投資 700 萬元，流動資金 300 萬元。2 、項(xiàng)目資金自籌資金： 670 萬元：其中， xx 年項(xiàng)目實(shí)施前銀行存款 300 萬元， xx 年 7 月前陸續(xù)投入上年和本年企業(yè)利潤 370 萬元用于項(xiàng)目建設(shè)。專項(xiàng)資金： xx 年 1 月獲得項(xiàng)目專項(xiàng)資金30

3、 萬元。銀行貸款： xx 年 3 月在中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行肇源縣支行落實(shí)流動資金貸款 300 萬元。 3、資金用途自籌資金： 670 萬元：其中用于土建工建設(shè)270 萬元，用于設(shè)備購置 358 萬元，用于研發(fā)設(shè)備等費(fèi)用支出42 萬元。專項(xiàng)資金： 30 萬元：用于生產(chǎn)設(shè)備采購。銀行貸款：300 萬元：用于番茄、馬口鐵等原輔材料采購。（二）項(xiàng)目實(shí)施經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況番茄紅素加工是以番茄為原料，經(jīng)浮洗、打漿、濃縮成番茄醬后再經(jīng)萃取設(shè)備提取紅素。 xx 年該項(xiàng)目項(xiàng)目投產(chǎn)后，由于當(dāng)?shù)刈匀粸?zāi)害番茄基地減產(chǎn)， 又由于市場番茄醬價格不斷上漲原因， 該企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況，調(diào)整產(chǎn)品產(chǎn)量，生產(chǎn)紅素上游產(chǎn)品番茄醬 8,460

4、 噸，生產(chǎn)番茄紅素 0.5 噸。其經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況如下：（ 1）、實(shí)現(xiàn)工業(yè)增加值 1,875 萬元，完成項(xiàng)目的 100.59%；（2）、實(shí)現(xiàn)銷售收入 6,627 萬元，完成項(xiàng)目的 95.3%；（ 3）、實(shí)現(xiàn)利潤 329 萬元，完成項(xiàng)目的 94.27%；（ 4）、實(shí)現(xiàn)稅金 65 萬元，完成項(xiàng)目的 28.38%；（ 5）、出口創(chuàng)匯 560 萬美元，完成項(xiàng)目的 112%；（ 6）、拉動基地種植戶實(shí)現(xiàn)收入 2,860 萬元，完成項(xiàng)目的 71.5%；三、審計意見我們認(rèn)為，黑龍江省天源食品有限公司項(xiàng)目總投資、新增投資及其投資和項(xiàng)目資金用途與項(xiàng)目計劃任務(wù)書相符。在項(xiàng)目資金管理和核算上，資金是納入單位財務(wù)統(tǒng)一

5、管理，并實(shí)行單獨(dú)核算，沒有挪用專項(xiàng)資金現(xiàn)象。在經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)完成上， 雖然項(xiàng)目紅素產(chǎn)量沒有達(dá)到設(shè)計要求，但總體經(jīng)濟(jì)接近項(xiàng)合同要求。此報告僅限于本項(xiàng)目驗(yàn)收使用。附：1 、企業(yè)基本情況表 2、項(xiàng)目驗(yàn)收收支決算表 3、項(xiàng)目驗(yàn)收收支決算明細(xì)表 4、企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表 5、損益表 6、現(xiàn)金流量表附表 1：項(xiàng)目承擔(dān)單位基本情況表圖片已關(guān)閉顯示，點(diǎn)此查看圖片已關(guān)閉顯示，點(diǎn)此查看項(xiàng)目驗(yàn)收收支決算總表（單位：萬元）圖片已關(guān)閉顯示，點(diǎn)此查看注：項(xiàng)目總投資（合計） =項(xiàng)目資金（合計） =項(xiàng)目申報前已完成投資（合計） +項(xiàng)目新增投資（合計）項(xiàng)目驗(yàn)收支出決算明細(xì)表（單位：萬元）圖片已關(guān)閉顯示，點(diǎn)此查看注：此表中“項(xiàng)目總投資（

6、合計）”與附表 2 中“項(xiàng)目總投資（合計）”相等內(nèi)部審計報告規(guī)范指南一、內(nèi)部審計的作用1 、通過規(guī)章制度執(zhí)行情況的審計， 發(fā)現(xiàn)規(guī)章制度在實(shí)際執(zhí)行中的問題，防止制度流于形式， 并及時發(fā)現(xiàn)制度中不合理或不全面的內(nèi)容，增強(qiáng)制度的嚴(yán)肅性、可行性和有效性。2 、財務(wù)指標(biāo)的審計，包括預(yù)算執(zhí)行情況的審計、財務(wù)指標(biāo)真實(shí)準(zhǔn)確性的審計。通過審計，提示及預(yù)算執(zhí)行中的問題及偏差，同時，防止虛報、瞞報和錯報財務(wù)數(shù)據(jù)，保證財務(wù)報表的真實(shí)性。二、內(nèi)部審計報告的內(nèi)容內(nèi)部審計報告應(yīng)包括以下內(nèi)容，但在每次具體審計工作中，可根據(jù)情況，進(jìn)行相應(yīng)的側(cè)重：（一）制度執(zhí)行情況審計1 、審計的目的及相關(guān)制度依據(jù)；2 、審計的方法及過程說明；

7、3 、相關(guān)制度在相關(guān)部門、單位、環(huán)節(jié)的貫徹落實(shí)情況及執(zhí)行偏差；4 、相關(guān)責(zé)任認(rèn)定及審計結(jié)論；5 、制度完善建議。（二）財務(wù)指標(biāo)審計1 、審計的方法及過程說明；2 、基本財務(wù)指標(biāo)說明；3 、關(guān)鍵財務(wù)指標(biāo)的比較分析，包括比率分析、同比分析、預(yù)算分析；4 、責(zé)任揭示及審計結(jié)論；5 、財務(wù)改善建議。三、內(nèi)部審計應(yīng)注意的問題1 、內(nèi)審人員應(yīng)準(zhǔn)確理解公司和項(xiàng)制度及公司的業(yè)務(wù)模式；2 、審計完成后，必須形成書面報告，報送董事會、總經(jīng)理；同時，電子檔報財務(wù)總監(jiān)。3 、內(nèi)部審計報告主要圍繞公司制度、內(nèi)部控制、財務(wù)及績效管理工作開展；4 、在內(nèi)部審計工作中，發(fā)現(xiàn)有關(guān)單位、部門或項(xiàng)目違反國家法律法規(guī)時，應(yīng)形成專項(xiàng)報

8、告反映。上?；砝使鈱W(xué)科技有限公司二 0 一二年十一月三日審計報告XXXXXxxXXX號XXXXXXXXXXXXXX：我們審計了后附的XXXXXXXX以下簡稱“ XXXXXX”）財務(wù)報表，包括 xx 年 12 月 31 日的合并資產(chǎn)負(fù)債表及資產(chǎn)負(fù)債表，xx 年度的合并利潤表及利潤表、 合并現(xiàn)金流量表及現(xiàn)金流量表、 合并所有者權(quán)益變動表及所有者權(quán)益變動表以及財務(wù)報表附注。一、管理層對財務(wù)報表的責(zé)任編制和公允列報財務(wù)報表是 XXXXXXXXXXXX管理層的責(zé)任，這種責(zé)任包括：（ 1）按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制財務(wù)報表，并使其實(shí)現(xiàn)公允反映；（ 2）設(shè)計、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于

9、舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報。二、注冊會計師的責(zé)任我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。 中國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德守則， 計劃和實(shí)施審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。審計工作涉及實(shí)施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷， 包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。 在進(jìn)行風(fēng)險評估時，注冊會計師考慮與財務(wù)報表編制和公允列報相關(guān)的內(nèi)部控制， 以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦颍?但目的并非對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。 審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適