論中小企業(yè)融資困境

1、論中小企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀與困境【摘要】 改革開放以來，我國(guó)中小企業(yè)得到迅猛的發(fā)展，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中起到的作用日益明顯。然而，目前改革開放已到了攻堅(jiān)的階段，一方面我國(guó)傳統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)不能滿足中小企業(yè)對(duì)資金的需求，另一方面，由于中小企業(yè)的發(fā)展長(zhǎng)期受制于資金不足的“瓶頸約束”，面臨著日益嚴(yán)峻的生存困境，迫切需要轉(zhuǎn)型升級(jí)。為解決中小企業(yè)融資問題，我國(guó)自十八屆三中全會(huì)以來出臺(tái)了多項(xiàng)相關(guān)政策促進(jìn)中小企業(yè)正確發(fā)展，而引導(dǎo)民間融資陽(yáng)光化也成了政府的重點(diǎn)關(guān)注問題。本文通過分析中小企業(yè)的融資困境現(xiàn)狀，結(jié)合部分案例，總結(jié)出一部分經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)，構(gòu)建適合我國(guó)發(fā)展的中小企業(yè)發(fā)展體系。 【關(guān)鍵詞】中小企業(yè) 融資困境 轉(zhuǎn)型升級(jí) 發(fā)展現(xiàn)

2、狀A(yù)nalysis of Financing of Small and Medium Sized EnterprisesAbstract：Since the reform and open policy, our country small and medium-sized enterprises get rapid development, played a role in the national economy has become increasingly apparent. However, at present, the reform and opening up has the

3、crucial phase, on the one hand, the traditional financial institutions in our country have already can't meet the needs of small and medium-sized enterprises for capital, on the other hand, due to the development of small and medium-sized enterprises subject to long-term insufficient funds "

4、;bottleneck constraints", facing the increasingly serious survival plight, the urgent need for transformation and upgrading. In order to solve the problem of small and medium-sized enterprise financing, since the third plenary session of the eighteenth introduced a number of policies to promote

5、 small and medium-sized enterprise development correctly, and guide the folk financing sunlight also became the government's focus on the problem. This article through the analysis of the financing difficulties of small and medium-sized enterprises the status quo, combined with some cases, part

6、summed up the experience and lesson, construct the system of the development of small and medium-sized enterprise development in our country. Key words: small and medium-sized enterprises financing difficulties transformation and upgrading i目 錄摘 要 Abstract圖表目錄 一、 引言 12、 文獻(xiàn)綜述.2三、中小企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀分析 .4（一）

7、發(fā)展現(xiàn)狀.4 （二）社會(huì)價(jià)值.5四、中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難原因分析.6（一）融資難的原因分析.6（二）經(jīng)營(yíng)管理難的原因分析.7五、我國(guó)中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難對(duì)策分析.8（一）融資問題對(duì)策分析.8（二）經(jīng)營(yíng)管理對(duì)策分析.9六、結(jié)論 .10參考文獻(xiàn) .10致謝.11 一、引言工商部門的數(shù)據(jù)顯示，截止13年年末，我國(guó)中小企業(yè)注冊(cè)數(shù)量超過4200萬(wàn)家，占全國(guó)企業(yè)總數(shù)的90%以上，其創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)價(jià)值相當(dāng)于GDP的60%，納稅占稅收總額的50%，完成了65%的發(fā)明專利和80%以上的新產(chǎn)品開發(fā)。中小企業(yè)的發(fā)展已經(jīng)成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要支柱。但是，隨著近些年國(guó)際市場(chǎng)不景氣，國(guó)內(nèi)通貨膨脹率上升，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)下滑，銀行的

8、信貸規(guī)模逐漸收緊，中小企業(yè)資金流動(dòng)性緊張融資難造成的問題日益顯現(xiàn)，去年9月2日發(fā)布的中國(guó)中小企業(yè)景氣指數(shù)研究報(bào)告顯示，雖然中小企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)總體基本良好，但增速明顯放緩，并且已經(jīng)連續(xù)兩年下降。從省份數(shù)據(jù)上來說，第八屆中國(guó)中小企業(yè)節(jié)上開幕式上提到，目前江蘇省共有中小企業(yè)164萬(wàn)家，占全省企業(yè)總數(shù)的99.6%，創(chuàng)造了超過6成的經(jīng)濟(jì)總量，盡管如此，全省有7成以上的企業(yè)正面臨著融資困境，嚴(yán)重制約了企業(yè)的發(fā)展。在相關(guān)調(diào)查中，中小企業(yè)表示，感覺到困難，是從近兩年開始，連續(xù)調(diào)整的貨幣政策，信貸不斷收緊，物價(jià)人工費(fèi)用的上漲，使得企業(yè)主稍有不慎經(jīng)營(yíng)成果變會(huì)毀于一旦。顯然，目前不論從大體還是從個(gè)體，中小企業(yè)正在面

9、臨一次優(yōu)勝劣汰的結(jié)構(gòu)升級(jí)。但是在中小企業(yè)稅負(fù)較重，利潤(rùn)與勞動(dòng)不成正比的情況下，資金的缺乏嚴(yán)重制約了企業(yè)的升級(jí)，融資難已經(jīng)成為阻礙當(dāng)前中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)和轉(zhuǎn)型升級(jí)的重要因素。 探究中小企業(yè)融資難的原因，除了企業(yè)自身因素外，還有我國(guó)金融體系和政策的原因。從企業(yè)自身角度來說，大體有以下幾個(gè)原因：1. 企業(yè)規(guī)模比較小，產(chǎn)品技術(shù)含量比較低，存在一定的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。2. 企業(yè)制度不健全，管理不規(guī)范。3. 企業(yè)缺乏可供擔(dān)保的資產(chǎn)，償債能力不足。4. 企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力比較不足，破產(chǎn)率較高。從宏觀金融體系和國(guó)家政策來說，有大體以下幾個(gè)方面：1 專門為中小企業(yè)提供融資活動(dòng)的機(jī)構(gòu)少之又少，且制度不健全。2 中小企業(yè)上市困難，外

10、部融資集中于銀行。3 中小企業(yè)信用擔(dān)保和抵押擔(dān)保制度不完善。在這種形勢(shì)下，要緩解總小企業(yè)融資難問題變成了一個(gè)系統(tǒng)性的問題。在提高企業(yè)管理者經(jīng)營(yíng)素質(zhì)的同時(shí)，也要增強(qiáng)企業(yè)信用意識(shí)，創(chuàng)造良好的信用環(huán)境，規(guī)范融資管理。二、文獻(xiàn)綜述 幫助中小企業(yè)發(fā)展是必須的，中小企業(yè)在發(fā)展經(jīng)濟(jì)中起到的作用也是有目共睹的。在融資問題日益嚴(yán)重的背景下，怎樣幫助中小企業(yè)渡過融資困境變成了一個(gè)刻不容緩的課題。事實(shí)上，中小企業(yè)融資存在較大困境，不僅僅是我國(guó)存在的問題，它在世界范圍內(nèi)也是一個(gè)重要難題，盡管西方學(xué)者對(duì)融資理論的研究時(shí)間長(zhǎng)，文獻(xiàn)多，影響深遠(yuǎn)。但由于我國(guó)特殊的經(jīng)濟(jì)發(fā)展歷程，這些重要理論雖然能夠?qū)ξ覀冇兄匾闹笇?dǎo)意義，但并

11、不能很好的適應(yīng)我國(guó)的國(guó)情。與此同時(shí)，雖然我國(guó)學(xué)者研究起步較晚，但通過理論和實(shí)踐的雙向研究，結(jié)合近些年出臺(tái)的相關(guān)政策，也提供出了很多解決方案。下面將分別列出國(guó)內(nèi)外學(xué)者對(duì)中小企業(yè)融資困境的一些看法。（一）國(guó)內(nèi)研究綜述國(guó)內(nèi)的學(xué)者對(duì)中小企業(yè)融資困境的研究相對(duì)于國(guó)外更加注重理論和實(shí)際的結(jié)合，他們對(duì)我國(guó)中小企業(yè)融資難形成的原因，采取的策略都進(jìn)行了深入的研究與探討。徐洪水（2001）提出了中小企業(yè)融資難是由于金融壓抑。張捷，王宵（2002）提出了中小企業(yè)融資難是由于我國(guó)中小企業(yè)自身的信用問題和規(guī)模造成的。徐氵真慶（2001）提出政府的作用發(fā)揮不夠也是造成中小企業(yè)融資難的重要原因。袁增霆，蔡真，王旭祥（201

12、0）銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平低，部分小企業(yè)高不良貸款率使得整個(gè)中小企業(yè)信貸市場(chǎng)混亂。林毅夫，李永軍（2003）提出信貸市場(chǎng)上債權(quán)人不能對(duì)小企業(yè)的信資水平，經(jīng)營(yíng)管理情況準(zhǔn)確把握，信息不對(duì)稱嚴(yán)重。張捷（2003）通過建立模型，得出在信貸配給中，被排除的主要是資產(chǎn)規(guī)模小于銀行所要求的抵押品價(jià)值量臨界的中小企業(yè)。張杰（2009）指出，銀行與民營(yíng)中小企業(yè)之間的信用聯(lián)系不密切，十分脆弱。這種脆弱的聯(lián)系不能夠保證銀行對(duì)中小企業(yè)提供貸款資金。陳灝（2013）我國(guó)中小企業(yè)存在信用缺失，產(chǎn)權(quán)模糊，貸款使用效率低，多頭融資情況等問題。蔣廣喆（2009）發(fā)展中小民營(yíng)銀行為中小企業(yè)提供融資是必須的。索紅(2012)認(rèn)為，除了中

13、小企業(yè)資金少規(guī)模小，內(nèi)部制度不完善，風(fēng)險(xiǎn)防范體系不完善外，還有金融體系不成熟的原因。 （二）國(guó)外研究綜述國(guó)外學(xué)者們?cè)谘芯恐行∑髽I(yè)融資問題方面的理論基礎(chǔ)是基本融資結(jié)構(gòu)理論。JESEN和MECKING（1976）對(duì)企業(yè)所有者和經(jīng)營(yíng)者之間的利益關(guān)系，債權(quán)人和所有人之間的關(guān)系進(jìn)行了分析，引入了“代理成本”這一概念。 Myers（1984）在統(tǒng)計(jì)觀察的基礎(chǔ)上進(jìn)行了結(jié)論性補(bǔ)充。從信息不對(duì)稱下股東的逆向選擇視角說明了優(yōu)秀的公司融資順序?yàn)椋簝?nèi)源融資，債務(wù)融資，股票融資。他認(rèn)為企業(yè)發(fā)展需要通過一定的方式來進(jìn)行融資，來滿足其對(duì)資金的需求。BERGER和UDELL（1988）對(duì)融資特征進(jìn)行了研究，他們認(rèn)為在企業(yè)創(chuàng)辦

14、的初期，外援融資是很好的方式，但并不容易實(shí)現(xiàn)。STIGLITZ和WEISS(1981)提出信貸配給理論，并證實(shí)了信息不對(duì)稱所導(dǎo)致的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)是產(chǎn)生信貸配給的基本原因。JAYARATRE和STRAHAN提出了規(guī)模配給理論。這個(gè)理論對(duì)中小企業(yè)融資難題的形成進(jìn)行了剖析，指出了銀行貸款渠道的重要地位。戴爾孟德（1989）從聲譽(yù)角度提出如果貸款人可以觀察到借款方的行為，借款方的最優(yōu)決策是選擇更為安全的項(xiàng)目創(chuàng)造更好地聲譽(yù)。JAYARATNEAD和wollken（1999）通過實(shí)證分析認(rèn)為，在貸款投向上，中小銀行比大型銀行更傾向于向中小企業(yè)提供融資貸款。三、我國(guó)中小企業(yè)的現(xiàn)狀分析 （一）中小企業(yè)現(xiàn)狀

15、 民營(yíng)企業(yè)景氣狀況下滑十分明顯。根據(jù)相關(guān)調(diào)查報(bào)告，認(rèn)為企業(yè)綜合經(jīng)營(yíng)狀況良好的企業(yè)經(jīng)營(yíng)者僅占24.3%，認(rèn)為一般的占52.3%，認(rèn)為不佳的占23.4%，這一數(shù)據(jù)只好于09年一季度金融危機(jī)爆發(fā)式的水平。數(shù)據(jù)還顯示，從規(guī)?？矗笮推髽I(yè)情況明顯好于中小企業(yè)；從經(jīng)濟(jì)類型看，國(guó)有及國(guó)有控股公司好于外商及港澳臺(tái)投資企業(yè)，民營(yíng)企業(yè)最差。由此可見中小型民營(yíng)企業(yè)的情況舉步維艱。首先我國(guó)中小企業(yè)的發(fā)展規(guī)模較小。由于中小企業(yè)地處位置大部分在中小城市，甚至比較偏遠(yuǎn)的地方，且不論是穩(wěn)定性還是福利都不如大型企業(yè)，所以很難吸引人才來就職，企業(yè)的發(fā)展受到很大的阻礙。這樣的情況使得外部環(huán)境與內(nèi)部環(huán)境變對(duì)中小企業(yè)造成的影響要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大

16、于大型企業(yè)。所以對(duì)于職員來說中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)要比大型企業(yè)大的多。其次，由于中小企業(yè)幾乎遍布所有行業(yè)，所以中小企業(yè)對(duì)人才的需求更加多樣與復(fù)雜。但是因?yàn)橹行∑髽I(yè)往往局限于某一地區(qū)，員工也來自同一地區(qū)，排外情緒比較嚴(yán)重，企業(yè)引進(jìn)新人員困難，外地新人員的發(fā)展也受到很大阻礙。 再者，中小企業(yè)更加依賴于個(gè)人的力量。與大企業(yè)依賴良好且完整的制度生存不同，中小企業(yè)更加依靠個(gè)人的力量，個(gè)人貢獻(xiàn)越大，影響力也就越大，并不能發(fā)揮企業(yè)所有員工的能動(dòng)性。這是長(zhǎng)期沒有完整的規(guī)章制度，人力資源管理缺乏所造成的 接著，中小企業(yè)沒有自身的文化。大多數(shù)的中小企業(yè)忽略對(duì)企業(yè)文化的建設(shè)，使得員工缺乏企業(yè)歸屬感，對(duì)企業(yè)沒有感情，無法積極

17、投入到工作當(dāng)中，使得企業(yè)很難吸引留住人才。最后也是最嚴(yán)峻的問題，融資困境。由于中小企業(yè)資產(chǎn)不豐厚且抗風(fēng)險(xiǎn)能力比較低，傳統(tǒng)銀行并不愿意給他們提供融資服務(wù)，即便提供也很難解決企業(yè)困境，這樣的狀況使得企業(yè)不得不鋌而走險(xiǎn)選擇民間借貸等一些不合法方式來解決問題造成越陷越深的局面。這樣的情況普遍存在。（二）中小企業(yè)社會(huì)價(jià)值1、中小企業(yè)很好的解決了大部分就業(yè)問題。社會(huì)人員的充分就業(yè)是社會(huì)穩(wěn)定重要前提之一。截至2013年底，全國(guó)各類企業(yè)中，小微企業(yè)約1170萬(wàn)戶，占到企業(yè)總數(shù)的76.57%。若將4436萬(wàn)戶個(gè)體工商戶視作微型企業(yè)納入統(tǒng)計(jì)，則小微企業(yè)在工商登記注冊(cè)企業(yè)中所占的比重就達(dá)到了94.15%。這樣數(shù)據(jù)明

18、顯代表著中小企業(yè)是社會(huì)就業(yè)的主要承擔(dān)者。再者隨著大企業(yè)的結(jié)構(gòu)升級(jí)，能提供的職位越來越少，失業(yè)人員也會(huì)越來越多，解決這批人員的就業(yè)或再就業(yè)問題，主要還是要依靠中小企業(yè)的發(fā)展。2、中小企業(yè)是技術(shù)創(chuàng)新的重要力量。最新的數(shù)據(jù)表明我國(guó)中小企業(yè)完成了65%的發(fā)明專利和80%以上的新產(chǎn)品開發(fā)，在國(guó)名經(jīng)濟(jì)的發(fā)展中發(fā)揮著越來越重要的作用。與此同時(shí)，由于大型企業(yè)不敢輕易嘗試高風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)創(chuàng)新，小企業(yè)往往成為新技術(shù)的試驗(yàn)田。為技術(shù)發(fā)展提供了許多寶貴的經(jīng)驗(yàn)。3、中小企業(yè)是地方發(fā)展的重要支撐。促進(jìn)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村的發(fā)展的一個(gè)重要方向就是要加快走農(nóng)村工業(yè)化道路，這個(gè)需要鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的支持。事實(shí)上，地方中小企業(yè)的效益與群眾負(fù)擔(dān)緊密相連

19、。地方企業(yè)效益越好，財(cái)政收入越穩(wěn)定，群眾的負(fù)擔(dān)也就越小。4、中小企業(yè)為經(jīng)濟(jì)體制改革提供了后勤需要。經(jīng)濟(jì)體制改革造成的大量國(guó)有企業(yè)員工失業(yè)問題需要中小企業(yè)來緩沖以及提供保障四、我國(guó)中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難原因分析（一）融資難原因分析 1、企業(yè)規(guī)模擴(kuò)大，所需資金增加由于企業(yè)不會(huì)局限于現(xiàn)狀，在發(fā)展的同時(shí)，中小企業(yè)也在不斷擴(kuò)展規(guī)模，所需的資金也需要跟上節(jié)奏。但是企業(yè)的進(jìn)步是需要經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)累計(jì)的，一次成功的案例很少，在這個(gè)過程中，現(xiàn)有的資金是無法滿足企業(yè)的需求的，所以融資問題十分重要。2、 金融系統(tǒng)偏好明顯，中小企業(yè)借貸困難。銀行出于風(fēng)險(xiǎn)考慮，大規(guī)模的資金往往都流向大型企業(yè)，流入中小企業(yè)的資金少之又少。而個(gè)人也出

20、于風(fēng)險(xiǎn)考慮，和信用環(huán)境的不完善，很少將資金放入中小企業(yè)，使得中小企業(yè)很難吸納足夠資金。3、 企業(yè)信用等級(jí)參差不齊，銀行壞賬壓力大。由于中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況間有很大差異，信用狀況也是參差不齊。銀行在遭受這些資信不良的企業(yè)所帶來的壞賬后，只能對(duì)剩余企業(yè)要求愈發(fā)嚴(yán)格，苛刻，使得很多企業(yè)對(duì)大型銀行貸款望而卻步。4、 貸款要求比較不近人情。由于現(xiàn)在大型銀行對(duì)企業(yè)放貸時(shí)要求很多，比如無土地證只有房產(chǎn)證不能抵押貸款，連帶擔(dān)保人員甚至需要銀行自己來定等等，使得中小企業(yè)很多情況下不得不放棄這類正規(guī)貸款，尤其是目前連帶擔(dān)保人經(jīng)常背黑鍋的情況下，愿意為企業(yè)的擔(dān)保的經(jīng)營(yíng)者越來越少。5、管理人員金融知識(shí)匱乏，融資渠道單一。

21、由于大多數(shù)中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)者融資知識(shí)較少，且以家族企業(yè)為主，專業(yè)管理人才缺乏。而且我國(guó)相當(dāng)一部分中小企業(yè)為私營(yíng)企業(yè)和家族企業(yè)，專業(yè)管理人才較少，所以大部分經(jīng)營(yíng)者現(xiàn)有的融資知識(shí)還只是停留在民間借貸、拉人入伙等水平上。企業(yè)的發(fā)展離不開管理者的先進(jìn)融資理念和合理的融資方式。目前大部分企業(yè)管理者 的融資知識(shí)匱乏在一定程度上影響了企業(yè)的融資能力。6、直接融資渠道不通。目前，我國(guó)企業(yè)的直接融資方式主要是通過股票發(fā)行和企業(yè)債券的發(fā)行來進(jìn)行融資。但是由于證券市場(chǎng)門檻過高，所以顯然這兩種渠道都是針對(duì)大型企業(yè)而言的，中小型企業(yè)直接融資很艱難。 間接融資渠道不暢。 目前我國(guó)能為中小企業(yè)提供貸款擔(dān)保服務(wù)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)數(shù)量遠(yuǎn)遠(yuǎn)

22、滿足不了需求。而民間融資機(jī)構(gòu)制度不僅不成熟還很不規(guī)范，這就使得擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保能力受到很大程度的制約。另一方面，目前無論是銀行還是擔(dān)保公司對(duì)借款人發(fā)放貸款或者提供擔(dān)保，都需要有足夠的擔(dān)保措施來提供保證，而大部分中小企業(yè)并沒有足夠的擔(dān)保物，特別是不需要大量設(shè)備等固定資產(chǎn)的商貿(mào)類中小企業(yè)。這就使得中小企業(yè)間接融資渠道難以通暢。 （二）中小企業(yè)管理經(jīng)營(yíng)難原因分析1、勞動(dòng)者素質(zhì)有待提高，人才不足。由于大部分高校畢業(yè)生的選擇往往選擇大型國(guó)有外資及合資企業(yè)，中小企業(yè)能夠招收的人才十分有限。這使得企業(yè)無法依靠新鮮血液來進(jìn)行結(jié)構(gòu)升級(jí)?？梢晕{優(yōu)秀人才的人才的企業(yè)越來 越好，沒有高技術(shù)人才的企業(yè)越來越壞，企業(yè)的的

23、發(fā)展不利加劇了融資的困境。 2、現(xiàn)金流轉(zhuǎn)困難，資金鏈容易斷裂。由于社會(huì)整體經(jīng)濟(jì)環(huán)境不穩(wěn)定，中小企業(yè)的壞賬越來越多，收賬也越來困難，直接造成了中小企業(yè)資金周轉(zhuǎn)困難。再加上銀行借貸也十分困難，中小企業(yè)時(shí)刻面臨著資金鏈斷的嚴(yán)峻考驗(yàn)。 3、企業(yè)產(chǎn)銷，訂貨下滑，庫(kù)存壓力加大，產(chǎn)品價(jià)格不斷下鐵。企業(yè)的不景氣很大程度上也反映在產(chǎn)品銷量上。調(diào)查結(jié)果顯示，認(rèn)為目前企業(yè)生產(chǎn)兩比去年“減少”的企業(yè)經(jīng)營(yíng)者占42.4%，持平的占37.6%，增加的占20%；認(rèn)為目前企業(yè)的銷售量比去年減少的占48.4%,持平的占30.6%，增加的占21%。產(chǎn)銷量的大幅減少嚴(yán)重影響了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，也增加了庫(kù)存商品，使得庫(kù)存商品 高于正常范

24、圍。除了銷量和庫(kù)存，訂貨情況也是 衡量企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的重要指標(biāo)。調(diào)查報(bào)告顯示，目前近半數(shù)的企業(yè)訂貨低于正常水平。4、 企業(yè)人工成本持續(xù)上升，盈利下滑。調(diào)查結(jié)果顯示，企業(yè)經(jīng)營(yíng)遇到的一個(gè)很大困難就是人工成本的上升。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，勞動(dòng)者文化水平的提高，自我意識(shí)的增強(qiáng)，廉價(jià)的勞動(dòng)力這一說法越來越不可靠。調(diào)查報(bào)告顯示，“人工成本上升”連續(xù)多年成為企業(yè)發(fā)展困難的第一原因。除了人工成本上升以外，社保，稅費(fèi)負(fù)擔(dān)過重，企業(yè)利潤(rùn)太低，資金緊張，原材料成本上升，整個(gè)行業(yè)產(chǎn)能過剩都是企業(yè)面臨的重大問題。5、 中小企業(yè)沒有厚實(shí)的資金儲(chǔ)備。相對(duì)于大型企業(yè)來說，中小企業(yè)的發(fā)展伴隨的往往是儲(chǔ)備資金的清零。儲(chǔ)備資金不足在外部大

25、環(huán)境好的情況弊端并不明顯，但在目前這種內(nèi)憂外患的經(jīng)濟(jì)情況下，所帶來的弊端十分明顯。顯然，大部分企業(yè)在貸款高，利潤(rùn)低的無儲(chǔ)備金的情況下無法繼續(xù)運(yùn)轉(zhuǎn)。 （三）外部因素對(duì)中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)的影響1、外需不足對(duì)企業(yè)出口不利影響大。目前大部分企業(yè)都有出口貿(mào)易，也有很大一部分企業(yè)依靠出口生存。但是受到全球經(jīng)濟(jì)放緩的影響，我國(guó)的出口需求明顯萎縮。出口數(shù)量大幅下降的同時(shí)為了得到訂單伴隨的是企業(yè)產(chǎn)品價(jià)格的明顯下跌。數(shù)量少，價(jià)格低，企業(yè)所獲得利潤(rùn)可想而知。2、產(chǎn)能過剩突出。調(diào)查報(bào)告顯示，認(rèn)為本行業(yè)產(chǎn)能過剩非常嚴(yán)重的經(jīng)營(yíng)者占12.8%，比較嚴(yán)重的占54.3%。產(chǎn)能嚴(yán)重的企業(yè)超過四分之三。產(chǎn)品過剩在設(shè)備利用率上也有體現(xiàn)。調(diào)

26、查報(bào)告顯示，認(rèn)為設(shè)備利用率在75%及其以下的企業(yè)經(jīng)營(yíng)者站到近半成。五、我國(guó)中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難對(duì)策分析（一）融資難問題的對(duì)策分析 解決中小企業(yè)融資困境問題需要企業(yè)自身和政府的共同努力具體來講1、控制稅收。一方面根據(jù)中小企業(yè)促進(jìn)法，制定有利于中小企業(yè)發(fā)展的稅收政策措施，盡量減少稅收所帶來的時(shí)滯性、局限性等負(fù)面作用。另一方面，要積極借鑒國(guó)際上依靠稅收政策扶持中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)的有關(guān)經(jīng)驗(yàn)，助推中小企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。與此同時(shí)，好要妥善推進(jìn)增值稅轉(zhuǎn)型改革，做好勞動(dòng)密集型產(chǎn)品和機(jī)電產(chǎn)品的出口退稅工作，幫助中小企業(yè)擺脫生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)困難，減少企業(yè)負(fù)擔(dān)。2、要加大財(cái)政的支持力度。設(shè)立中小企業(yè)促進(jìn)專項(xiàng)基金，鼓勵(lì)由各級(jí)政府財(cái)政安

27、排，設(shè)立專項(xiàng)用于支持各地民營(yíng)企業(yè)和中小企業(yè)發(fā)展的政府性基金，為中小企業(yè)的發(fā)展提供強(qiáng)有力的依靠；積極推進(jìn)費(fèi)改稅，在清理不合理收費(fèi)項(xiàng)目的基礎(chǔ)上變費(fèi)為稅，使得中小企業(yè)稅收穩(wěn)定不是負(fù)擔(dān)。在此基礎(chǔ)上，要進(jìn)一步清理現(xiàn)有行政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位的亂收費(fèi)現(xiàn)象，除國(guó)家法律法規(guī)和國(guó)務(wù)院財(cái)政、價(jià)格主管部門規(guī)定的收費(fèi)項(xiàng)目外，任何部門和單位無權(quán)向中小企業(yè)收取任何費(fèi)用，無權(quán)以任何理由要求企業(yè)提供各種贊助或接受有償服務(wù)。加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)收費(fèi)的監(jiān)督檢查，嚴(yán)肅查處亂收費(fèi)、亂罰款及各種攤派行為，切實(shí)減輕中小企業(yè)負(fù)擔(dān)。3、要加大對(duì)中小企業(yè)的金融幫扶力度，增加對(duì)中小企業(yè)特別是小企業(yè)的貸款。穩(wěn)步推進(jìn)小額貸款公司試點(diǎn)，提高中小企業(yè)集合債的發(fā)行規(guī)

28、模。多種融資途徑同時(shí)進(jìn)行。要加大對(duì)中小企業(yè)的信用制度建設(shè)力度，鼓勵(lì)和規(guī)范發(fā)展中小企業(yè)信用擔(dān)保服務(wù)，建立和完善風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和補(bǔ)償機(jī)制。4、針對(duì)不同的企業(yè)實(shí)施不同的放貸政策。對(duì)于在各個(gè)銀行資信都十分良好的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)適當(dāng)放寬貸款要求，鼓勵(lì)企業(yè)發(fā)展。對(duì)于企業(yè)資信差的企業(yè)應(yīng)當(dāng)要求更加嚴(yán)格，因?yàn)橐恍〔糠制髽I(yè)而阻礙大部分資信良好企業(yè)發(fā)展實(shí)在有些不近人情。這里所說的放寬不是對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的的放寬，而是對(duì)一些貸款要求的放寬，比如說工廠廠房不得抵押，除非有土地證。筆者認(rèn)為只要企業(yè)所提供的擔(dān)保物價(jià)值高于貸款額度就可以適當(dāng)放貸。5、民間融資合法化。中小企業(yè)在尋求大型銀行貸款無果的情況的下，只能選擇民間借貸。而大部分中小企

29、業(yè)的倒閉正是由于這些民間借貸組織的高利率。民間融資合法化，利率規(guī)定化，中小企業(yè)的融資方式便有了多種可能，在經(jīng)營(yíng)困難的情況下也就有了轉(zhuǎn)變的可能，有了一線生機(jī)。（二）中小企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)管理的對(duì)策分析。1、引進(jìn)自動(dòng)化設(shè)備，降低人工成本。對(duì)于生產(chǎn)型企業(yè)來說，人工成本的負(fù)擔(dān)越來與重。企業(yè)在經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定的情況下，可以適當(dāng)引進(jìn)自動(dòng)化設(shè)備，不僅可以降低人工制作失誤帶來的不合格率，增加產(chǎn)品的有效利用率更可以降低人工成本，提高利潤(rùn)率。2、企業(yè)制度有效化，管理規(guī)范化。一方面，中小企業(yè)尤其是鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)由于地域等局限因素，管理人員及員工文化程度普遍不高。企業(yè)經(jīng)營(yíng)者可以適當(dāng)邀請(qǐng)培訓(xùn)組織前來對(duì)員工進(jìn)行培訓(xùn)，擴(kuò)大員工視野，來帶新鮮思

30、想，而不是固步自封，停滯不前。管理的規(guī)范化起到的進(jìn)貨不泛濫，庫(kù)存不過量，材料不浪費(fèi)正是中小企業(yè)急需的。另一方面，企業(yè)的制度要求不能只是空殼，只有員工牢記規(guī)章制度，嚴(yán)格按照規(guī)章制度辦事，管理人員不徇私舞弊，企業(yè)才有威信。3、引進(jìn)創(chuàng)新性人才，加快企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)。一方面企業(yè)需要通過提高管理水平來應(yīng)對(duì)日益上升的成本壓力，另一方面，企業(yè)也需要引進(jìn)創(chuàng)新人才，增加創(chuàng)新投入來加快轉(zhuǎn)型升級(jí)。在現(xiàn)今產(chǎn)能過剩的情況下，中小企業(yè)想要生存轉(zhuǎn)型升級(jí)是必經(jīng)之路，只有不斷升級(jí)才能使企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的市場(chǎng)有一席之地，不被淘汰出局。而這些，也需要中小企業(yè)引進(jìn)人才來進(jìn)行。4、目光長(zhǎng)遠(yuǎn)，開拓國(guó)際市場(chǎng)。中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)者需要將目光放的長(zhǎng)遠(yuǎn)，產(chǎn)品的經(jīng)銷也要努力打破地域的局限，爭(zhēng)取走向世界。多渠道，多路線，只有這樣在動(dòng)蕩的經(jīng)濟(jì)的環(huán)境下才能多些生機(jī)。 六、結(jié)論 中小企業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，起到的作