XX股份有限公司員工持股計劃方案(構思稿)

1、股票精品AX 股份有限公司員工持股計劃方案（構思稿）一、實施背景、持股計劃的意義、目的描述XX 公司成立于 1987 年，經過20 多年勵精圖治的艱苦創(chuàng)業(yè)，現已成為一家在國內擁有8 家分公司 , 并在重慶建設了西南地區(qū)規(guī)模最大的建筑節(jié)能門窗、幕墻生產基地，同時在美國、英國、中東、印度、澳大利亞等國家設立海外公司及辦事處的大型集團公司。隨著這幾年業(yè)務的迅猛發(fā)展，尤其是在國內其他地區(qū)以及海外市場的強力拓展，取得了驕人的經營業(yè)績，公司發(fā)展步入正軌，并已步入上市輔導期，預計于XX年在滬 / 深證券交易所正式掛牌交易。為確保吸引、激勵并保留企業(yè)快速發(fā)展所需要的精英人才，同時，也為公司穩(wěn)定、持續(xù)、快速成長

2、創(chuàng)造更為廣闊的空間，特制定本員工持股計劃。通過員工持股計劃建立產權清晰、機制靈活、股權結構合理的現代企業(yè)產權結構，建立長期的激勵與約束機制，吸引和凝聚一批高素質的、高層次的、高效率的，非急功近利的事業(yè)型員工投身公司事業(yè)。不僅僅將目光集中在短期財務指標上，而更多關注公司的中、長期持續(xù)發(fā)展，并保持員工個人與所有股東及公司在長遠利益上的一致性，與公司共同增值、共同成長。二、實行原則1、員工持股要充分體現利益的一致性。以員工持股確立企業(yè)與員工的利益關系，并且把長遠利益同眼前利益緊密結合起來，這樣員工對于產權的取得與確立才有助于推動企業(yè)效益持續(xù)增長，使企業(yè)的發(fā)展建立在比較長遠、可靠的基礎之上；2、員工持

3、股要有合理的差別性。要實現有效的激勵機制，使企業(yè)人力資本與非人力資本達到最優(yōu)結合，發(fā)揮最佳效益，建立企業(yè)長期發(fā)展的動力基礎，必須使員工持股具有一定的差異；3、員工持股要堅持效率與公平的統(tǒng)一性。員工持股要堅持“效率與公平兼顧”的原則。勞動力素質的差異是客觀存在的，應當承認這種差異并在勞動力產權收益上得到體現，在股權分配上不能復歸平均主義的大鍋飯；4、 以 XX 年 XX 月 XX 日公司資產負債表載明的凈資產值中的實收資本為基數，采取增資擴股方式，吸納員工入股；5、根據員工在本企業(yè)工作崗位、貢獻來決定持股額度，秉持“總量控制、公開認購、自愿入股、同股同權”的原則；6、操作過程必須符合相關法律、法

4、規(guī)和政策的有關規(guī)定；7、方案使用的計量單位和計算方法均采用一致的通用標準。三、制訂依據股票精品1、股東會決議2、財務依據截止 XX 年 XX 月 XX 日 XX 股份有限公司的資產負債表、損益表；3、公司章程 XX 股份有限公司章程 ；4、營業(yè)執(zhí)照5、驗資報告第三方會計師事務所出具的驗資報告；6、花名冊截止 XX 年 XX 月 XX 日止 XX 股份有限公司董事、監(jiān)事、員工花名冊；7、工作報告AX股份有限公司董事會上所作的經營情況以及今后發(fā)展思路的報告；8、經營預算 XX 年 XX 股份有限公司經營預算表；9、費用預算 XX 年 XX 股份有限公司日常費用預算。10、相關法律法規(guī)包括中華人民共

5、和國公司法 、中華人民共和國企業(yè)所得稅法 、中華人民共和國個人所得稅法、北京市體改委北京市現代企業(yè)制度試點企業(yè)職工持股會試行辦法 、國家體改委關于內部職工股管理暫行規(guī)定等。四、股權結構的變化（以下數字皆為假定數字）1、調整前公司股權結構注冊資本1000 萬元人民幣，實收資本1000 萬元人民幣， 其中 ,A 股東實際出資400 萬元，占總股本的40%；B 股東實際出資 300 萬元，占總股本的30%； C 股東實際出資 200 萬元，占總股本的20%；D股東實際出資100 萬元，占總股本的10%。2、假如設定當前公司總股本1000 萬股，每股面值定為1 元人民幣。經對公司現有資產進行專業(yè)評估后

6、，采取存量折股、增量擴股的方式，以其凈資產額對股本金進行增資，股權結構不變。假如現在經資產評估后，得知公司凈資產值為人民幣900 萬元。（員工購入每股單價為0.9 元/ 股）3、計劃增資擴股總量本計劃采用現金增資擴股，從公司資產增量的公益積累中給予購股折扣的方法實施。為了保持公股票精品司快速增長的資產規(guī)模以及員工持股計劃的如期實施，并充分考慮到公司各級管理人員的經營責任以及全體員工的激勵、約束機制，本次擬增資至1200 萬元（即設計總股本數量為1200 萬股），全部由獲受人一次性現金出資以折扣價格購股。倘若未來公司實行經理管理層股票期權計劃，則另行制訂方案。4、調整后的股權結構設計總股本 12

7、00 萬股（每股對應帳面凈資產為人民幣1 元），設計注冊資本1200 萬元；設計實收資本 1200 萬元；其中： A 股東實際出資 400 萬元，約占總股本的33.3%； B 股東實際出資 300 萬元，約占總股本的 25%；C 股東實際出資 200 萬元，約占總股本的 16.7%；D 股東實際出資 100 萬元，約占總股本的8.3%；獲受人（比如企業(yè)工會）實際出資 200 萬元，約占總股本的 16.7%。五、股權設置員工股權設置為兩種，即基本股（假定占40%）和預留股（假定占60%）?；竟墒侵阜弦?guī)定購股條件的員工人人可按規(guī)定要求購買的股份。每個員工持有的基本股份額，根據其工作崗位和貢獻大

8、小確定。基本股設定總額為80 萬股。預留股是指在工會整體購買的股權總數中，為支付具備資格的新增員工和崗位職務晉升員工認購以經營管理層股票期權期股激勵而預留的股權。預留股份由工會借貸資金一次性購入，將來可以用每年所得紅利、新增以及職務晉升員工認購股份繳納的股金來償還本息。預留股設定總額為120 萬股。六、管理機構1、在現有四個自然人股東之外，引入工會法人股東。 公司成立工會， 并將其注冊為社團法人；2、經董事會批準，在工會下面成立一個員工持股會（非法人），由全體持股員工組成，集中托管運作員工股權。持股會每年至少召開2 次全體會議，就員工持股章程的制定和修改、員工持股會的管理以及持股員工權利的行使

9、等事宜做出決議。員工持股會章程的修改，必須經代表內部員工股表決權的三分之二以上通過。其它決議，必須經代表內部員工股表決權的二分之一以上通過；3 、持股員工以出資額為限對工會（員工持股會） 承擔責任， 工會以其全部出資額為限對公司承擔責任。4、工會作為出資者按投入公司的資本額享有所有者的資產受益、重大決策和選擇管理者等權力；5、工會（員工持股會） 籌集的資金僅限于購買本公司的內部員工股權，不得用于購買社會發(fā)行的股票、債券，不得用于向本公司以外企事業(yè)單位投資；6、經工會（員工持股會）全體會議選舉產生的員工代表，依照公司法等有關法律、法規(guī)進入公司股東會、董事會和監(jiān)事會，代表持股員工權益，行使公司的股

10、東、董事、監(jiān)事職權，并承擔相應的責任和義務。工會作為法人股東進入公司，實現了持股員工間接持有公司股權的目的。這樣做的好處，一是便于集中管理員工股權，二是股權相對集中，可以長期保持對企業(yè)的相對控股地位，三是根據企業(yè)未來的人股票精品力資源規(guī)劃，可以將工會股權的較大部分（比如工會股權66.7%）設置為“預留股份”而無法律障礙。需要指出的是，在這里工會只是作為法人股東這一“殼資源”發(fā)揮作用，真正管理運作員工股權的是員工持股會。工會代表員工股權作為法人股東，盡管與其自身職能并不相符，但由于員工股權目前尚無適當載體，考慮到市場上通行的做法，選擇這種運作方式亦不是不可。七、獲受人范圍和條件1、截止 XX 年

11、 XX 月 XX 日，本公司董事、監(jiān)事、中層以上管理人員以及技術骨干；2、與公司簽訂正式聘用合同并工作滿六個月的員工；3、經董事會批準，對本公司的創(chuàng)立和發(fā)展做出重大貢獻的其他人員，特殊的優(yōu)秀人才等可以不受上述條件限制；4、派往子公司、海外分公司（辦事處）或關聯企業(yè)工作的、與公司簽訂正式聘用合同的人員；5、接受本公司價值觀、經營管理理念、認同本公司文化、遵守本公司各項規(guī)章制度、有志于參與本公司創(chuàng)業(yè)并與公司共同成長；6、無嚴重違法、違紀等不良行為，未有因個人原因給公司造成資金、財產、商譽、管理等方面的損失；7、本次增資擴股主要考慮了獲受人在所擔任職務、以往的業(yè)界資歷、對公司的貢獻、供職年限、所受教

12、育程度、未來發(fā)展?jié)摿?、能夠承擔的股東責任以及現金支付能力等各方面的因素而確定購股權分配數額。八、購股程序1、經本公司董事會批準，由工會代表的員工持股會負責起草、申報和實施本方案；2、由工會負責，組織召開所有成員參加的“員工持股計劃說明會”，介紹本方案構思、內容以及實施辦法；3、公司將向所有獲受員工以書面方式簽發(fā)股權認購確認書，獲受人必須在5 個工作日內確定是否享受或放棄自己的權利，并將股權認購確認書回饋給發(fā)放人；4、公司將于 5 個工作日內將獲受人認購意向匯總后予以公布，并于 10 個工作日內辦理購股資金認繳、結算、簽發(fā)股東出資證明書等事項；5、工會（員工持股會）將取得的股份按一定原則和方式在

13、獲受員工中進行分配，量化給每個符合條件并愿出資購買的員工；6、公司將于預定期限內委托會計師事務所辦理驗資及工商注冊變更事項，并相應修改公司章程，適應股權結構變化，對組織架構和公司制度進行調整。股票精品九、股權分配辦法1、根據員工股份在公司中所占份額設定工會總股本；2、派股價格按1 元 / 股計算；3、將注冊成立工會的日期確定為工會員工持股會的財務基準日；4、在基準日之前，凡在公司注冊并工作半年以上的員工，均有資格參與派股分配；5、在基準日之后，滿半年以上的和職務升遷的員工可按相應的標準派股（職務升遷的員工，依職務級別標準派股） ，股份來源于預留股；6、根據員工工作崗位和貢獻，將所有員工劃分為五

14、個級別：第一個級別董事長、總經理級第二個級別副總經理級第三個級別總經理助理、部門經理、核心技術骨干級第四個級別部門副經理、一般技術和經營骨干級第五個級別普通員工級7、按以上級別劃分，對基本股進行額度分配( 以下數字皆為假定數字)序號崗位貢獻類別人數派股額度 ( 萬股 /人)小計占基本股比例 ( )1董事長、總經理級28162副總經理級35153總助、部門經理、副經理級83244普通員工級451458、預留股分配辦法：對于部門經理以上管理人員，擬采取期股與實股相搭配的方式，即在按上表分配的額度購買實股的同時，搭配一定額度的期股（見經營管理層期股期權方案）。十、股本金來源1、基本股資金來源：為了強

15、化員工與企業(yè)的共同利益關系，強化股權的激勵約束作用，購買基本股的員工應以現金出資為主；對于一時有資金困難的員工可由公司借款或擔保貸款，員工以其股份分紅所得償還貸款本息，但其貸款額在其全部應交款中的比例不宜超過60%。2、預留股資金來源：由于我國實行的是注冊資本實收制，在公司重組注冊之時，工會的入股資金即應到位。但工會在成立之初會有相當大一塊預留股份，需要解決購股資金來源問題，可以由公司擔保，向銀行貸款。然后工會以每年分紅所得和新進員工、升遷員工的購股款償還銀行貸款。十一、股份回購股票精品1、員工脫離公司，其股份由員工持股會予以回購。脫離公司是指調離、自動離職、被辭退或解聘、被開除或死亡等情形。

16、2、回購股份由員工持股會轉作預留股份。3、回購時，在正常情況下股價按公司上年末每股帳面凈資產值計算，股款退還員工個人；員工因過失等原因被辭退、除名，其所持有股份按原面值進行回購。過失嚴重并損害公司利益的，公司有權對其所持有股份全部或部分沒收，轉入預留股份。十二、備用金計劃備用金是指員工持股會以工會名義用于購買內部員工預留股份、歸還借貸款的本息和回購脫離公司的持股員工所持股份的專項周轉資金。主要來源于以工會名義借貸的資金、新增員工或職務晉升員工認購股份所繳納的資金以及內部員工預留股份每年所分紅利。備用金必須?？顚Ｓ?，由員工持股會理事會設立專門帳戶并負責核算。資金的日常支出由員工持股會負責人審批，

17、重大支出經全體持股員工討論決定，并每年向持股員工公布收支情況。十三、股東權益1、持股人享有表決權。根據“同股同權”的原則，持股人擁有參加或推舉代表參加股東大會、選舉或被選舉為公司董事或監(jiān)事，并根據出資額在相關議決事項方面進行表決、表達自己意愿的權利；2、持股人享有收益權。在每一財務年度結束后，按照董事會確定的利潤分配方案享受利潤分紅，員工持股會再按照員工個人持股數額進行二次分配。按股分配，同股同利。預留股份紅利用于歸還借貸款本息，借貸款還清后，轉作備用金。3、持股人享有公司事務的知情權。董事會每年將提供公司經營管理狀況和公司投資收益情況的報告，供股東大會和全體股東審議；4、持股人享有規(guī)定的股份

18、交易權。按照公司章程，持股人所持有的公司股份在一定范圍內可以轉讓。設若在可以預見的期間內，公司在國內外上市，公司股份持有人擁有按照股份公司上市的法律、規(guī)定，將轉換后的股票在二級市場進行交易；5、公司終止經營后，持股股東擁有依法分得公司剩余財產的權利。十四、持股人約束條件1、遵守公司章程 ；2、按期全額交納所認繳的出資額；本次增資擴股計劃于XX 年 XX 月底以前全部完成；涉及到修改公司章程、發(fā)放出資證明、變更工商注冊等工作計劃于XX 年 XX 月底以前完成，但這并不防礙獲受人自出資之日起享受股東權益。3、員工依出資額所占總股本之比例享有股東權益并承擔風險；股票精品4、外部股東暫不進入公司分享股

19、權，員工股東不得抽回投資；5、員工所持有公司股份可以轉讓，但其他股東擁有優(yōu)先購買的權力；6、公司未上市前，公司股份不能公開交易；7、員工股東不能以公司名義經營公司營業(yè)范圍以內的同類業(yè)務；8、公司高級管理人員在聘任期內，不得轉讓所持有的股份。十五、持股人的風險1、由于日趨激烈的市場競爭、公司的經營管理水平未達到期望水準以及其他無法預見的因素，可能會令公司的經營目標在一定時間內不能按計劃實現，無法實現預期收益，甚至出現經營虧損等不能令持股人對紅利滿意的情況；2、由于政府政策、市場經營、對外投資等風險以及來自企業(yè)外部的不可抗力因素等，造成經營虧損或股份貶值；3、由于出現公司上市、增資擴股、 發(fā)生購并

20、行為或因產權轉移使公司控制權發(fā)生變化等各種異動情況，使得持股人所持有的公司股份必須做出相應調整變化，出現迅速增值或其他變化；4、特別提請持股人注意的其他未知的風險因素。十六、繳納稅務1、 國家稅務總局對在企業(yè)改制過程中取得量化資產征收個人所得稅問題作如下規(guī)定：對職工個人以股份形式取得的僅作為分紅依據，不擁有所有權的企業(yè)量化資產，不征收個人所得稅；對職工個人以股份形式取得的擁有所有權的企業(yè)量化資產，暫緩征收個人所得稅；對職工個人以股份形式取得的企業(yè)量化資產參與企業(yè)分配而獲得的股息、紅利，征收個人收入所得稅。2、根據相關法律、法規(guī)，持股股東參與盈余分配、股權轉讓獲得收入以及未來股票上市時，必須充分

21、估計稅務因素和政策變化。3、實踐中，在歐美國家，實施ESOP 是讓企業(yè)少納稅的一個好途徑。十七、附注1、本方案由股東大會批準通過，由董事會授權工會（員工持股會）執(zhí)行并負責解釋。2、本方案仍有未盡事宜，根據需要另行制定補充文件。股票精品附文 :員工持股計劃（ESOP）是美國 50 年代興起，近20 年廣泛推行的一種企業(yè)產權形式。它屬于一種特殊的報酬計劃 , 是指為了吸引、保留和激勵公司員工, 通過讓員工持有股票，使員工享有剩余索取權的利益分享機制和擁有經營決策權的參與機制. 員工持股計劃本質上是一種福利計劃, 適用于公司所有雇員, 由公司根據工資級別或工作年限等因素分配本公司股票。員工持股（ E

22、SOP）的實現方式，從國外的通常做法看， 一般可分為非杠桿型的ESOP 與杠桿型的ESOP。非杠桿型的員工持股計劃是指由公司每年向該計劃貢獻一定數額的公司股票或用于購買股票的現金。這個數額一般為參與者工資總額的25% ，當這種類型的計劃與現金購買退休金計劃相結合時，貢獻的數額比例可達到工資總額的25%。這種類型計劃的要點是：(1) 由公司每年向該計劃提供股票或用于購買股票的現金，職工不需做任何支出。(2) 由員工持股信托基金會持有員工的股票，并定期向員工通報股票數額及其價值。(3) 當員工退休或因故離開公司時，將根據一定年限的要求相應取得股票或現金。杠桿型的員工持股計劃主要是利用信貸杠桿來實現

23、的。這種做法涉及職工持股計劃基金會、公司、公司股東和貸款銀行四個方面：(1) 首先，成立一個職工持股計劃信托基金；(2) 然后，由公司擔保，由該基金出面，以實行職工持股計劃為名向銀行貸款購買公司股東手中的部分股票，購入的股票由信托基金掌握，并利用因此分得的公司利潤及由公司其它福利計劃（如職工養(yǎng)老金計劃等）中轉來的資金歸還銀行貸款的利息和本金。(3) 隨著貸款的歸還，按事先確定的比例將股票逐步轉入職工帳戶，貸款全部還清后，股票即全部歸職工所有。這種類型計劃的要點是：(1) 銀行貸款給公司，再由公司借款給員工持股信托基金會，或者由公司做擔保，由銀行直接貸款給員工持股信托基金會；(2) 信托基金會用

24、借款從公司或現有的股票持有者手中購買股票；(3) 公司每年向信托基金會提供一定的免稅的貢獻份額；(4) 信托基金會每年從公司取得的利潤和其他資金，歸還公司或銀行的貸款；(5) 當員工退休或離開公司時，按照一定條件取得股票或現金。在實際中， ESOP 被廣泛用于各種各樣的公司重組活動中，包括代替或輔助對私人公司的購買、資產剝離、挽救瀕于倒閉的公司以及反接管防御。有些公司甚至將ESOP 作為公司融資的一種手段。從企業(yè)所股票精品有者角度看，采用ESOP 的用途主要可歸納為：1、實行資本積累，公司籌資的一種手段；2、為非公眾持股公司的股票提供了一個內部交易的市場；3、上市的一種替代方案；4、防止敵意收購；5、公司平穩(wěn)放棄與讓渡經營不理想的子公司；6、實現公司所有權向雇員的轉移；7、為員工的退休提供保障，替代養(yǎng)老金；8、提供激勵機制，補償雇員工資的減少，激發(fā)雇員的積極性，促進生產的提高。員工持股計劃的規(guī)范操作流程一般如下：1）進行實施員工持股計劃的可行性研究。涉及到政