企業(yè)法律顧問(wèn)外匯管理法律制度相關(guān)知識(shí)

1、企業(yè)法律顧問(wèn)：外匯管理法律制度相關(guān)知識(shí)一)外匯管理機(jī)關(guān)和外匯管理對(duì)象 、國(guó)家外匯管理局是國(guó)務(wù)院外匯管理機(jī)關(guān) 、外匯管理?xiàng)l例的適用范圍(1)境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人的外匯收支或者外匯經(jīng)營(yíng)活動(dòng) ( 不論發(fā) 生在境內(nèi)或境外 )解釋 1：境內(nèi)機(jī)構(gòu)是指中華人民共和國(guó)境內(nèi)的國(guó)家機(jī)關(guān)、 企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、部隊(duì)等外國(guó)駐華外交領(lǐng)事機(jī)構(gòu)和國(guó)際組織駐華 代表機(jī)構(gòu)除外解釋 2：境內(nèi)個(gè)人是指中國(guó)公民和在中華人民共和國(guó)境內(nèi)連續(xù)居住滿 1 年的外國(guó)人但外國(guó)駐華外交人員和國(guó)際組織駐華代表除外(2) 境外機(jī)構(gòu)、境外個(gè)人在境內(nèi)的外匯收支或者外匯經(jīng)營(yíng)活動(dòng)例題：境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人的外匯收支或者外匯經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不論其發(fā)生在境內(nèi)或境外均適

2、用 外匯管理?xiàng)l例 的適用范圍所謂境內(nèi)機(jī) 構(gòu)包括 ( )A. 我國(guó)境內(nèi)的國(guó)家機(jī)關(guān) B. 我國(guó)境內(nèi)的部隊(duì)C. 外國(guó)駐華外交領(lǐng)事機(jī)構(gòu) D. 國(guó)際組織駐華代表機(jī)構(gòu)答案： AB解析：本題考核點(diǎn)是外匯管理?xiàng)l例的適用范圍所謂境內(nèi)機(jī)構(gòu)是指中華人民共和國(guó)境內(nèi)的國(guó)家機(jī)關(guān)、 企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、 部隊(duì)等外國(guó)駐華外交領(lǐng)事機(jī)構(gòu)和國(guó)際組織駐華代表機(jī)構(gòu)除外( 二) 經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理1 、經(jīng)常項(xiàng)目是指國(guó)際收支中涉及貨物、服務(wù)、收益及經(jīng)常轉(zhuǎn)移 的交易項(xiàng)目等2 、國(guó)家對(duì)經(jīng)常性國(guó)際支付和轉(zhuǎn)移不予限制3 、經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入可以按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定保留或者賣給經(jīng)營(yíng) 結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)4 、經(jīng)常項(xiàng)目外匯支出應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院外匯管理

3、部門關(guān)于付匯與 購(gòu)匯的管理規(guī)定憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、 售匯業(yè) 務(wù)的金融機(jī)構(gòu)購(gòu)匯支付( 三) 資本項(xiàng)目外匯管理1 、資本項(xiàng)目是指國(guó)際收支中引起對(duì)外資產(chǎn)和負(fù)債水平發(fā)生變化 的交易項(xiàng)目包括資本轉(zhuǎn)移、直接投資、證券投資、衍生產(chǎn)品及貸款等2 、資本項(xiàng)目外匯收入保留或者賣給經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、 售匯業(yè)務(wù)的金融 機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)但國(guó)家規(guī)定無(wú)需批準(zhǔn)的除外3 、資本項(xiàng)目外匯支出應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門關(guān)于付匯與 購(gòu)匯的管理規(guī)定憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、 售匯業(yè) 務(wù)的金融機(jī)構(gòu)購(gòu)匯支付例題：經(jīng)常項(xiàng)目通常是指一個(gè)國(guó)家或地區(qū)對(duì)外交往中經(jīng)常發(fā)生的交易項(xiàng)目下列選項(xiàng)中屬于經(jīng)常項(xiàng)目的有 ( )

4、A.貿(mào)易收支B.服務(wù)收支C.證券投資D.收益答案： ABD解析：本題考核點(diǎn)是經(jīng)常項(xiàng)目經(jīng)常項(xiàng)目包括貿(mào)易收支、服務(wù)收支、收益和經(jīng)常轉(zhuǎn)移其中貿(mào)易及服務(wù)是最主要的內(nèi)容選項(xiàng) C 屬于資本 項(xiàng)目（ 四） 金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理1 、經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法向外匯管理機(jī)關(guān)報(bào)送客戶 的外匯收支及賬戶變動(dòng)情況2 、外匯管理機(jī)關(guān)對(duì)金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)實(shí)行綜合頭寸管理具體辦 法由國(guó)務(wù)院外匯管理部門制定3 、金融機(jī)構(gòu)的資本金、 利潤(rùn)以及因本外幣資產(chǎn)不匹配需要進(jìn)行 人民幣與外幣間轉(zhuǎn)換的應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)（ 五） 人民幣匯率和外匯市場(chǎng)管理外匯管理?xiàng)l例以行政法規(guī)的形式確定了我國(guó)實(shí)行的是以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)的、有管理的浮動(dòng)匯

5、率制度對(duì)外匯市場(chǎng)交易遵循公開(kāi)、 公平、公正和誠(chéng)實(shí)信用的原則（ 六） 違反外匯管理行為的法律責(zé)任1 、逃匯、非法套匯、違反規(guī)定將外匯匯入境內(nèi)、擅自改變外匯或者結(jié)匯資金用途、私自買賣外匯、變相買賣外匯、倒買倒賣外匯或 者非法介紹買賣外匯數(shù)額較大的處違法金額 30%以下的罰款 ; 情節(jié)嚴(yán) 重的處違法金額 30%以上等值以下的罰款 102 、非法結(jié)匯、違反外債管理行為、以外幣在境內(nèi)計(jì)價(jià)結(jié)算或者劃轉(zhuǎn)外匯等非法使用外匯行為處違法金額 30%以下的罰款3 、違反規(guī)定攜帶外匯出入鏡處違法金額 20%以下的罰款4 、未經(jīng)批準(zhǔn)擅自經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的(1) 有違法所得的沒(méi)收違法所的違法所的 50 萬(wàn)元以上的并處違 法所得 1倍以上 5倍以下的罰款 ;(2) 沒(méi)收違法所得或者違法所得不足 50 萬(wàn)元的處 50 萬(wàn)元以上200 萬(wàn)元以下的罰款 ;(3) 情節(jié)嚴(yán)重的由有關(guān)主管部門責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷業(yè)務(wù)許 可證;(4) 構(gòu)成犯罪的依法追究刑事責(zé)任例題：下列有關(guān)違反外匯管理規(guī)定行為和處罰的說(shuō)法中正確的是()A. 逃匯行為情節(jié)嚴(yán)重的由外匯管理機(jī)關(guān)處逃匯金額 30%以上等值以下的罰款B. 以虛假、無(wú)效的交易單證等向金融機(jī)構(gòu)騙購(gòu)?fù)鈪R的行為屬于 非法套匯行