電匯結(jié)算流程分析

1、南京中醫(yī)藥大學(xué)國際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易學(xué)號(hào)：T/T方式下的流程與分析課程設(shè)計(jì)任務(wù)書系（院校 區(qū)）： 專 業(yè)： 學(xué)生姓 名： 課程設(shè)計(jì)題 目： 起迄日 期：課程設(shè)計(jì)地 占： 八、課程設(shè)計(jì)的目的1 .掌握匯款結(jié)算方式匯款中的業(yè)務(wù)流程；2 .匯款方式結(jié)算買賣雙方債權(quán)債務(wù)時(shí)，通常有電匯、信匯、票匯三種形式；3本次課程設(shè)計(jì)以電匯方式為流程，電匯（ Telegraphic Transfer, T/T ）二、課程設(shè)計(jì)的背景與當(dāng)事人匯款人：RIQING EXPORT AND IMPORM COMP ANAGOYA,JAPAN.（日清進(jìn)出口貿(mào)易公司公司）收款人：AIGE IMPORT AND EXPORT COMPANY

2、.（艾格進(jìn)出口貿(mào)易公司）匯出行：THE BANK OF TOKYO MITSUBIS HE菱東京日聯(lián)銀行）匯入行：BANK OF CHINA （中國銀行）三、電匯結(jié)算方式的業(yè)務(wù)流程1. 業(yè)務(wù)流程圖1（如下圖，匯款業(yè)務(wù)流程）2 .電匯 電匯（Telegraphic Transfer, T/T ）是外匯匯款業(yè)務(wù)的基本方式之一，是指匯出行 應(yīng)匯款人的申請(qǐng)， 采用電報(bào)（Cable）、電傳（Telex）、環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(huì)（SWIFT）方式將電匯付款委托書給匯入行，指示解付一定金額給收款人的一種匯款方式。 電匯是一種最快捷的匯款方式，銀行對(duì)電匯業(yè)務(wù)一般均當(dāng)天處理，不占用匯款資金。它在收取匯費(fèi)時(shí)還要

3、加收電報(bào)費(fèi)，所以費(fèi)用也比較高，電匯中的電報(bào)費(fèi)用由匯款人承擔(dān)。電匯通常用于緊急款項(xiàng)或大額款項(xiàng)的支付、資金調(diào)撥、各種支付指示等。隨著信息事業(yè)發(fā) 展和講求效率的要求提高，采用電匯方式越來越多。 常見的電訊方式有：SWIFT、電傳（TELEX、電報(bào)（CABLE,TELEGRA）M。業(yè)務(wù)上分為前T/T （預(yù)付貨款）和后 T/T （裝船后或收貨后付款）。在交易中它較之 信用證風(fēng)險(xiǎn)要高一些，但是向銀行繳納的費(fèi)用要比信用證繳納的費(fèi)用低很多。3 .電匯憑證-業(yè)務(wù)流程（如下圖，電匯的流程）先由匯款人電匯申請(qǐng)書并交款付費(fèi)給匯出行，在由匯出行拍加押電報(bào)或電傳給匯入 行，匯入行給收款人電匯通知書，收款人接到通知后去銀行

4、兌付，銀行進(jìn)行解付，解付完 畢匯入行發(fā)出借記通知書給匯出行，同時(shí)匯出行給匯款人電匯回執(zhí)。電匯時(shí)，由匯款人填寫匯款申請(qǐng)書，并在申請(qǐng)書中注明采用電匯T/T方式。同時(shí),將所匯款項(xiàng)及所需費(fèi)用交匯出行，取得電匯回執(zhí)。匯出行接到匯款申請(qǐng)書后，為防止因申 請(qǐng)書中出現(xiàn)的差錯(cuò)而耽誤或引起匯出資金的意外損失，匯出行應(yīng)仔細(xì)審核申請(qǐng)書，不清楚 的地方與匯款人及時(shí)聯(lián)系。匯出行辦理電匯時(shí)，根據(jù)匯款申請(qǐng)書內(nèi)容以電報(bào)或電傳向匯入行發(fā)出解付指示。電 文內(nèi)容主要有：匯款金額及幣種、收款人名稱、地址或帳號(hào)、匯款人名稱、地址、附言、 頭寸撥付辦法、匯出行名稱或SWIFT地址等。為了使匯入行證實(shí)電文內(nèi)容確實(shí)是由匯出行發(fā)出的，匯出行在正

5、文前要加列雙方銀行所約定使用的密押（ Testkey ）。匯入行收到電報(bào)或電傳后，即核對(duì)密押是不是相符，若不符，應(yīng)立即擬電文向匯出 行查詢。若相符，即繕制電匯通知書，通知收款人取款。收款人持通知書一式兩聯(lián)向匯入 行取款，并在收款人收據(jù)上簽章后，匯入行即憑以解付匯款。實(shí)務(wù)中，如果收款人在匯入 行開有帳戶，匯入行往往不繕制匯款通知書，僅憑電文將款項(xiàng)收入收款人收戶，然后給收 款人一收帳通知單，也不需要收款人簽具收據(jù)。最后，匯入行將付訖借記通知書（DebitAdvice ）寄給匯出行。四、設(shè)計(jì)內(nèi)容與結(jié)果電匯操作流程（一）AIGE COMPANY 2009年5月1號(hào)接到國外客戶的訂單 ；（二）2009年

6、5月1號(hào)做形式發(fā)票傳國外客戶，國外客戶回簽；（三）做生產(chǎn)單傳國內(nèi)客戶，國內(nèi)客戶回簽 ；（四）2009年5月6號(hào)AIGE COMPANI間國外客戶要回嘍頭、彩圖、條形碼，把嘍頭、 彩圖、條形碼傳給國內(nèi)客戶 ；（五）2009年5月10號(hào)緊追國內(nèi)客戶進(jìn)行生產(chǎn)（六）AIGE COMPANY離船期大約有10天左右，向國外客戶的貨代要訂艙單標(biāo)準(zhǔn)格式， 按要求填好之后反傳船公司訂艙；（七）2009年5月20號(hào)船公司傳出正式的 S/O ;（八）一般是自己的驗(yàn)貨員去供應(yīng)商廠里驗(yàn)貨（如果客戶在大陸有驗(yàn)貨代表一般是要 求供應(yīng)商把貨物拖回本公司，再讓客戶大陸驗(yàn)貨代表進(jìn)行驗(yàn)貨）（九）2009年5月20號(hào)把S/O傳給拖車

7、行（在S/O面前注明拖柜時(shí)間、地點(diǎn)、時(shí)間， 聯(lián)系電話等前往拖柜）（十）2009年5月21號(hào)做出報(bào)關(guān)內(nèi)容即“ FAX MESSAGE,向拖車行問清報(bào)關(guān)行地址，以 方便外貿(mào)公司寄出全套單據(jù)（能夠歸類的盡量歸類，目的是減少核銷單）；（H一）在“ FAX MESSAGE上注明報(bào)關(guān)行地址，再把“FAX MESSAGE傳給外貿(mào)公司（外貿(mào)公司會(huì)把報(bào)關(guān)資料傳給報(bào)關(guān)行），同時(shí)給廠家下“裝柜通知”；（十二）2009年5月21號(hào)裝完柜之后，把柜號(hào)、封條號(hào)等資料填好，（需要熏蒸的貨物，把熏蒸格式填好）再傳給報(bào)關(guān)行，進(jìn)行報(bào)關(guān)；（十三）2009年5月22號(hào)做出FORM A把FORM A傳給外貿(mào)公司；（十四）2009年5月

8、25號(hào)做裝船通知傳給客戶；（十五）2009年6月2號(hào)要回報(bào)關(guān)單，加上開具增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)表，交給財(cái)務(wù)陳 會(huì)計(jì)（用匯率來計(jì)算）；（十六）2009年6月6號(hào)年做提單補(bǔ)料傳給船公司 ；（十七）2009年6月9號(hào)外貿(mào)公司反傳正式 FORMA ;（十八）2009年6月9號(hào)準(zhǔn)備裝船通知、產(chǎn)地證明（FORMA、提單、發(fā)票、裝箱單、（有時(shí)有消毒熏蒸證書），一起傳給國外客戶，要求國外客戶付款；（十九）把提單、 DEBIT NOTE（tR單）的復(fù)印件交給財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)付完DEBIT NOTE的費(fèi)用以后，船公司放行原始提單，本人再把以上原始單據(jù)直接寄給國外客戶，以便國外客戶提 貨。貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單印單局代碼：320

9、000?核銷單編號(hào)：STICA000001聿位代碼00000005-8，位名稱所在地外匯局名稱付匯銀行名稱 THE BANK OF TOKYO-MITSUBISHI收匯人國別交易編碼0101便款人是否在保稅區(qū)：？是 ？否，交易附言忖外付匯幣種USD對(duì)外付匯金額30000其中：購匯金額30000現(xiàn)匯金額？?？?其他方式金額人民幣帳號(hào)外匯帳號(hào)付匯性質(zhì)正常付匯 V不在名錄90天以上信用證90天以上托收異地付匯90天以上到貨 轉(zhuǎn)口貿(mào)易境外工程使用物資？?？真實(shí)性審查備案表編號(hào)預(yù)計(jì)到貨日期06/06/2009進(jìn)口批件號(hào)合同/發(fā)票號(hào)Contract01/STINV000001結(jié)算方式信用證90天以內(nèi)， 9

10、0天以上 承兌日期/ /付匯日期/期限 天?托收 90天以內(nèi) 90天以上 承兌日期/ 付匯日期/期限 天預(yù)付貨款貨到付匯（憑報(bào)關(guān)單付匯）？?？付匯日期 06/06/2009報(bào)關(guān)單號(hào)報(bào)關(guān)日期/報(bào)關(guān)單幣種金額報(bào)關(guān)單號(hào)報(bào)關(guān)日期/報(bào)關(guān)單幣種金額報(bào)關(guān)單號(hào)報(bào)關(guān)日期/報(bào)關(guān)單幣種金額報(bào)關(guān)單號(hào)報(bào)關(guān)日期/報(bào)關(guān)單幣種金額報(bào)關(guān)單號(hào)報(bào)關(guān)日期/報(bào)關(guān)單幣種金額（若報(bào)關(guān)單填寫不完，可另附紙。）其他付匯日期/ /以下由付匯銀行填寫申報(bào)號(hào)碼:業(yè)務(wù)編號(hào):審核日期:（付匯銀行簽章）進(jìn)口單位簽章注意事項(xiàng)1、由于電匯業(yè)務(wù)在國內(nèi)尚未普及，請(qǐng)務(wù)必先致電相關(guān)銀行的服務(wù)專線，以了解情況后辦 理。一般情況下，銀行均有電匯出國的業(yè)務(wù)，有可能業(yè)務(wù)不熟

11、會(huì)導(dǎo)致營業(yè)員拒絕辦理，所 以客戶先撥打當(dāng)?shù)氐姆?wù)專線（如：工行95588,建行95533等），了解哪些網(wǎng)點(diǎn)是可以辦理電匯業(yè)務(wù)的，并記下話務(wù)員工號(hào)，到時(shí)候去網(wǎng)點(diǎn)遭拒絕的話可以當(dāng)面咨詢?cè)拕?wù)員。2、來到銀行直接去柜臺(tái)詢問，告訴他你要電匯到國外去（美國）。一般銀行不會(huì)詢問你的 隱私問題。用途可選擇為培訓(xùn)費(fèi)、咨詢費(fèi)或無償轉(zhuǎn)讓。3、盡量找支行辦理，普通的營業(yè)所可能沒有這項(xiàng)業(yè)務(wù)或則不懂這項(xiàng)業(yè)務(wù)。所以為了避免 麻煩手續(xù)他們會(huì)告訴您不能電匯到國外，其實(shí)是他們不熟業(yè)務(wù)。如果您到支行，銀行會(huì)很 樂意為您辦理。4、現(xiàn)在根據(jù)各大銀行的規(guī)定，只要單次匯款不超過$2000,銀行不需要任何證明文件。匯到CMS收款人名稱寫 C

12、MS可，只要賬戶號(hào)正確，就一定能匯到CM必司并存入您的賬戶內(nèi)。本次電匯結(jié)算流程中的票據(jù)如下：不足之處：(因?qū)W生空間與時(shí)間有限，許多票據(jù)無法具體獲得)現(xiàn)附加其他票據(jù)樣本補(bǔ)充，以示 T/T票據(jù)格式:五、課程設(shè)計(jì)總結(jié)隨著我國對(duì)外貿(mào)易的發(fā)展，國際結(jié)算任務(wù)日益繁重。全面系統(tǒng)地學(xué)習(xí)國 際結(jié)算知識(shí)對(duì)于從事外匯銀行、進(jìn)出口貿(mào)易等業(yè)務(wù)的相關(guān)人員以及國際經(jīng)濟(jì)與 貿(mào)易、金融學(xué)等專業(yè)的高等院校在校學(xué)生來講，也顯得日益重要。國際結(jié)算(International Settlement)是一項(xiàng)國際銀行業(yè)務(wù)(International Banking ),是國際間結(jié)清貿(mào)易和非貿(mào)易往來而產(chǎn)生的債權(quán)和 債務(wù)所采用的形式。國際結(jié)算的方式有兩類：一類是屬于商業(yè)信用的結(jié)算方式， 既由出口商和進(jìn)口商相互提供信用，如匯付、托收等；另一類是屬于銀行信用 的結(jié)算方式，即由銀行提供信用來進(jìn)行債權(quán)債務(wù)的清償，如信用證、信用保證 書等。電匯是目前使用較多的一種匯款方式，其在實(shí)際工作中的業(yè)務(wù)流程是： 先由匯款人填寫電匯申請(qǐng)書并交款付費(fèi)給匯出行，在由匯出行拍加押電報(bào)或電 傳給匯入行，匯入行給收款人電匯通知書