財(cái)務(wù)管理開卷考試復(fù)習(xí)題

1、1. 某企業(yè)按年利率12姒銀行借入款項(xiàng)100萬(wàn)元，銀行要求企業(yè)按貸款額的15嘛持補(bǔ)償性余額，該項(xiàng)貸款的實(shí)際利率為（D）。2. B.12%C.%3. 發(fā)生在每期期末的系列收入或支出等額款項(xiàng)稱為（普通年金）4. 項(xiàng)目投資決策中，完整的項(xiàng)目計(jì)算期是指（建設(shè)期+運(yùn)營(yíng)期）5. （現(xiàn)金凈流量）是現(xiàn)金流入量和現(xiàn)金流出量的差額。6. 信用條件包括（信用期、現(xiàn)金折扣期、現(xiàn)金折扣率）不包括壞賬損失率。7. %0，0中的30表示信用期。8. 財(cái)務(wù)管理的基本環(huán)節(jié)是預(yù)測(cè)、決策、預(yù)算、控制與分析，基本內(nèi) 容是.籌資活動(dòng)、投資活動(dòng)、營(yíng)運(yùn)活動(dòng)和資金分配活動(dòng)。9. 企業(yè)籌資活動(dòng)的最終結(jié)果是資金流入。10. 某企業(yè)擬以練，%0的

2、信用條件購(gòu)進(jìn)材料一批，該企業(yè)放棄現(xiàn)金折扣 的成本是：折扣百分比360 10000 旦 6 1000036.73 00I -信用期-折扣期 100 0 =1 -200 30 -10''II .持有現(xiàn)金過(guò)量可能導(dǎo)致的不良后果為收益水平下降。判斷題1. 財(cái)務(wù)分析可以改善財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)、決策、預(yù)算和控制，改善企業(yè)的管理水平，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，所以，財(cái)務(wù)分析是財(cái)務(wù)管理的核心。（錯(cuò)）2. 債券之所以會(huì)存在溢價(jià)發(fā)行和折價(jià)發(fā)行，這是因?yàn)橘Y金市場(chǎng)上的利息率是經(jīng)常變化的，而債券票面利率，一經(jīng)發(fā)行，便不宜進(jìn)行調(diào)整。（對(duì)）3. 公司持有現(xiàn)金的一般動(dòng)機(jī)包含三個(gè)方面：支付動(dòng)機(jī)、預(yù)防動(dòng)機(jī)和投機(jī)動(dòng)機(jī)。 （對(duì)）4.

3、應(yīng)收賬款的成本由機(jī)會(huì)成本、管理成本和壞賬成本三部分組成。（對(duì)）5. 收賬費(fèi)用與壞賬損失之間是線性關(guān)系。（錯(cuò)）線圖中收盤價(jià)高于開盤價(jià)的蠟燭狀圖形稱為陰線。（錯(cuò)）7. 在項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)，每一年都會(huì)產(chǎn)生現(xiàn)金凈流量。（錯(cuò)）8. 在正式協(xié)議下，銀行有保證在信用額度內(nèi)向公司貸款的業(yè)務(wù)。（對(duì)）9. 優(yōu)先股的優(yōu)先權(quán)表現(xiàn)在分配股利和公司剩余資產(chǎn)時(shí)次序優(yōu)于普通股。（對(duì)）10. 現(xiàn)金是流動(dòng)性最強(qiáng)，盈利能力最差的一項(xiàng)流動(dòng)資產(chǎn)。（對(duì)）計(jì)算題 :1. 某制造公司全年需要用某種材料40000千克，單位存儲(chǔ)成本為8元，一次訂貨成本為25 元，要求計(jì)算（1）經(jīng)濟(jì)批量（ 2）存貨總成本解析 :2. 某公司按年利率5%從銀行借入款項(xiàng)

4、100 萬(wàn)元， 銀行要求企業(yè)按貸款額的 20%保持補(bǔ)償性余額，要求計(jì)算：該項(xiàng)貸款的實(shí)際年利率解析 :案例分析題1. 凌云公司向華美公司購(gòu)買原材料，華美公司開出的付款條件為“ 2/10，N/30”。 凌云公司的財(cái)務(wù)經(jīng)理王紅查閱公司記錄表明，會(huì)計(jì)人員對(duì)此項(xiàng)交易的處理方式是：一般在收到貨物后30 天支付款項(xiàng)，當(dāng)王紅詢問(wèn)公司會(huì)計(jì)為什么不爭(zhēng)取現(xiàn)金折扣時(shí)，負(fù)責(zé)該項(xiàng)交易的會(huì)計(jì)不假思索地回答道，這一交易的資金成本僅為2，而銀行貸款成本卻為7。請(qǐng)你針對(duì)這一案例對(duì)如下問(wèn)題進(jìn)行分析和回答：（ 1 ）會(huì)計(jì)人員在觀念上混淆了什么會(huì)計(jì)人員把現(xiàn)金折扣率和放棄現(xiàn)金折扣的成本相混淆（ 2）放棄現(xiàn)金折扣的實(shí)際成本有多大該企業(yè)放棄現(xiàn)金折扣的成本是2. 某投資方案的預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表如下表所示，若資本成本為15% ， 試用凈現(xiàn)值法作出該方案采納與否的決策。某方案現(xiàn)金流量表（單位：元）指標(biāo)年度01234投資額-60000-30000現(xiàn)金凈流入量10000200004000050000解析:2.某項(xiàng)固定資產(chǎn)投資12 000元，設(shè)備壽命5年，直線法折舊，五年末殘值2000元，另需墊支營(yíng)