實習(xí)報告59500

1、本文檔如對你有幫助，請幫忙下載支持!會計綜合實習(xí)報告（注：本報告是由網(wǎng)中網(wǎng)會計綜合實習(xí)平臺自動生成）1、實習(xí)生信息U號姓名鄭瑜煌班級kj1001工習(xí)批次kj10工習(xí)結(jié)束時間習(xí)企業(yè)名稱萬達國際股份有限公司，習(xí)企業(yè)概況1 .企業(yè)名稱：萬達國際股份有限公司2 .注冊地址：北京市東城區(qū)北四環(huán)東路27號3 .法定代表人：陳逸舟4 .注冊資金：1000萬元人民幣5 .企業(yè)類型：股份有限公司6 .行業(yè)：制造業(yè)7 .聯(lián)系電話：0218 .郵編：1000059 .記賬本位幣：人民幣（元）10 .經(jīng)營范圍：生產(chǎn)銷售 C-1車床和H-1銃床，銷售業(yè)務(wù)為內(nèi)銷，兼營房屋租賃業(yè)務(wù)。11 .營業(yè)執(zhí)照號：018758212

2、.納稅人登記號：374652113 .組織機構(gòu)代碼證號：-114 .基本存款賬戶：中國工商銀行北京東城支行0632、經(jīng)濟業(yè)務(wù)序 號日期業(yè)務(wù)摘要業(yè)務(wù)內(nèi)容1201112-1銷售H-1銃床2011年12月1日，銷售H-1銃床，貨款通過銀行收訖。2201112-1購買辦公用品2011年12月1日，現(xiàn)金購買辦公用品。3201112-2申請銀行匯票2011年12月2日，申請銀行匯票一張到安陽煤礦購煤。4201112-2申請銀行匯票手續(xù)費2011年12月2日，支付申請銀行匯票手續(xù)費。5201112-3捐款2011年12月3日，捐款給育苗小學(xué)。6201112-3歸還貨款2011年12月3日，歸還前欠上海鋼鐵制

3、造有限公司貨款。72011-12-3支付匯款手續(xù)費2011年12月3日，支付給上海鋼鐵制造有限公司匯款手續(xù)費。8201112-3銷售C-1車床2011年12月3日，銷售C-1車床，貨款上月已預(yù)收。9201112-3退還山西機電多余款2011年12月3日，退還山西機電制造有限公司多余款項。10201112-3支付匯款手續(xù)費2011年12月3日，支付給山西機電制造 有限公司匯款手續(xù)費。11201112-4銷售C-1車床2011年12月4日，銷售C-1車床，款項未收。12201112-4支，付運費2011年12月4日，支付運費。13201112-4支付電匯運費手續(xù)費2011年12月4日，支付電匯運費

4、手續(xù) 費。14201112-4購買圓鋼，款項已預(yù) 付2011年12月4日，向長江鋼鐵集團有限公司購買圓鋼，款項上月已預(yù) 付。15201112-5收到短期借款2011年12月5日，收到短期借款。16201112-5繳納上月稅費2011年12月5日，繳納上月稅費。17201112-5擬出售鉆床轉(zhuǎn)入清理2011年12月5日，一大型鉆床擬出售， 經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)入清理。18201112-5支付出售鉆床清理費 用2011年12月5日，支付出售鉆床清理費 用。19201112-5確認(rèn)出售鉆床收入2011年12月5日，收到出售鉆床收入。20201112-5確認(rèn)出售鉆床損益2011年12月5日，確認(rèn)出售鉆床損益。21

5、201112-6支付廣告費2011年12月6日，支付廣告費。22201112-6采購軸承，用銀行匯 票結(jié)算2011年12月6日，購買Q123軸承，用上月辦理好的銀行匯票結(jié)算。 （材料未入庫）23201112-6擬出售磨齒機轉(zhuǎn)入清理2011年12月6日，擬出售閑置磨齒機， 經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)入清理。24201112-6收變賣磨齒機收入2011年12月6日，收到變賣磨齒機價 款。25201112-6確認(rèn)出售閑置磨齒機 損益2011年12月6日，確認(rèn)出售閑置磨齒機損益。26201112-7退貨2011年12月7日，上月從山西鴻運軸承銷售有限公司購入的 Q123軸承，款未付。由于型號 不對，與對方協(xié)商退貨，收到

6、負(fù)數(shù)發(fā)票。（該軸承 未辦理入庫手續(xù)）27201112-7收出租倉庫本月租金2011年12月7日，公司將不需要用的倉 庫出租給北京市機床經(jīng)銷有限公司，收到本月租 金。28201112-7劉海報銷差旅費2011年12月7日，采購員劉海報銷差旅費。29201112-8收銀行匯票多余款2011年12月8日，收到6日購買軸承的銀行匯票多余款項。30201112-8買煤2011年12月8日，向河南安陽煤礦公司買煤，款項用本月2日辦理的銀行匯票支付。31201112-8采購圓鋼，用外埠存 款付款2011年12月8日，用月初的外埠存款向 上海黃河鋼鐵公司購買圓鋼，余款退回。32201112-9債務(wù)重組2011

7、年12月9日，與山西機電制造有限公司協(xié)商對其尚欠貨款予以部分免除，并收回余款。（提示：已按應(yīng)收賬款期初余額的4%計提了壞賬準(zhǔn)備。）33201112-9鑄造車間領(lǐng)用材料2011年12月9日，鑄造車間領(lǐng)用材料。34201112-9機加工車間領(lǐng)用材料2011年12月9日，機加工車間領(lǐng)用材 料。35201112-9裝配車間領(lǐng)用材料2011年12月9日，裝配車間領(lǐng)用材料。36201112-9機修車間領(lǐng)用材料2011年12月9日，機修車間領(lǐng)用材料。37201112-10購買圓鋼2011年12月10日，向宏達集團購買圓 鋼。38201112-10申請辦理銀行本票2011年12月10日，向銀行申請辦理銀行本票

8、。392011-購買勞保鞋和耐熱手2011年12月10日，購買勞保鞋和耐熱12-10套等手套。40201112-11購買潤滑油2011年12月11日，購買潤滑油。41201112-11購買包裝箱2011年12月11日，購買包裝箱。42201112-12銀行承兌匯票貼現(xiàn)2011年12月12日，將持有的天鴻機電公司開具的一張銀行承兌匯票向 銀行申請貼現(xiàn)。43201112-12收貨款2011年12月12日，收到本月4日辦理托收承付的貨款。44201112-13確認(rèn)壞賬2011年12月13日，應(yīng)收北京市花楊貿(mào)易有限公司一筆貨款，經(jīng)確認(rèn)無 法收回，作壞賬處理。45201112-13支,付公共責(zé)任險財廣

9、保險費2011年12月13日，轉(zhuǎn)賬支付公共責(zé)任 險財產(chǎn)保險費。46201112-14支付購買圖書費2011年12月14日，銀行轉(zhuǎn)賬支付圖書費。47201112-15發(fā)放工資2011年12月15日，發(fā)放工資，并結(jié)轉(zhuǎn)代扣個稅和個人承擔(dān)的社保費。48201112-15繳納社會保險費2011年12月15日，繳納社會保險費。49201112-15繳納工會經(jīng)費2011年12月15日，繳納工會經(jīng)費。50201112-16購入以交易為目的的 股票2011年12月16日，為交易目的購入股 票。51201112-16付鍋爐改造工程余款2011年12月16日，鑄造車間鍋爐改造 工程完工，一次性支付剩余款項。5220

10、1112-16鍋爐改造完工交付使 用2011年12月16日，鍋爐改造完工交付 使用。53201112-18購買貨車2011年12月18日，向北京紅方汽車有限公司購買一輛貨車，通過銀行 轉(zhuǎn)賬付款。54201112-18購買財產(chǎn)保險，繳納 車船稅2011年12月18日，為購入的卡車購買 財產(chǎn)保險費并繳納車船稅。55201112-18收鑄造車間趙銘罰款2011年12月18日，收鑄造車間趙銘因 違章操作的罰款。562011-代墊運費2011年12月20日，轉(zhuǎn)賬支付向山西機電制造有限公司銷售商品代墊運12-20費款。（代墊款項通過應(yīng)收賬款”核算）57201112-20銷售C-1車床2011年12月20日

11、，向山西機電制造有限公司銷售C-1車床，對方以銀行承兌匯票支付款項和代墊的運費。58201112-20鑄造車間領(lǐng)用勞保用 品2011年12月20日，鑄造車間領(lǐng)用勞保 用品。59201112-20機加工車間領(lǐng)用勞保用品和勾板手2011年12月20日，機加工車間領(lǐng)用勞 保用品和勾板手。60201112-20裝配車間領(lǐng)用勞保 鞋，法蘭盤和螺釘2011年12月20日，裝配車間領(lǐng)用勞保 鞋，法蘭盤和螺釘。61201112-20機修車間領(lǐng)用勞保用 品和專用工具2011年12月20日，機修車間領(lǐng)用勞保 用品和專用工具。62201112-20管理人員領(lǐng)用工作服2011年12月20日，管理人員領(lǐng)用 工作服。63

12、201112-21支付短期借款利息2011年12月21日，支付短期借款利息。64201112-21支付本季度的長期借 款利息2011年12月21日，支付本季度的長期借款利息。65201112-21收利息收入2011年12月21日，收利息收入。66201112-22提現(xiàn)2011年12月22日，提現(xiàn)備用。67201112-22李強預(yù)借現(xiàn)金2011年12月22日，李強預(yù)借現(xiàn)金。68201112-22支付申請商標(biāo)相關(guān)費 用2011年12月22日，公司申請到了商品 的名稱商標(biāo)，并支付相關(guān)費用。69201112-22收到應(yīng)收款2011年12月22日，收到北京市機床經(jīng)銷有限公司前欠貨款。70201112-2

13、3行政科報銷招待費2011年12月23日，行政科報銷業(yè)務(wù)招待費，余款收回。71201112-23支付本月電話費2011年12月23日，支付本月電話費。72201112-24鑄造車間領(lǐng)用材料2011年12月24日，鑄造車間領(lǐng)用材料。73201112-24機加工車間領(lǐng)用材料2011年12月24日，機加工車間領(lǐng)用材 料。74201112-24裝配車間領(lǐng)用材料2011年12月24日，裝配車間領(lǐng)用材料。75201112-24機修車間領(lǐng)用材料2011年12月24日，機修車間領(lǐng)用材 料。76201112-24銷售H-1銃床2011年12月24日，向北京順大實業(yè)有限公司銷售H-1銃床，款已收。77201112

14、-24結(jié)轉(zhuǎn)隨產(chǎn)品銷售不單 獨計價的包裝物成本2011年12月24日，結(jié)轉(zhuǎn)隨產(chǎn)品銷售不 單獨計價的包裝物成本。78201112-25銷售圓鋼2011年12月25日，銷售作為材料的圓 鋼3噸，款已收到。79201112-25確認(rèn)銷售的圓鋼成本2011年12月25日，確認(rèn)銷售的圓鋼成 本。80201112-25機修車間領(lǐng)用材料2011年12月25日，機修車間檢修基本 生產(chǎn)設(shè)備領(lǐng)用材料。81201112-25支付機修車間設(shè)備修 理費2011年12月25日，支付機修車間設(shè)備 修理費。82201112-25支付財務(wù)人員培訓(xùn)費2011年12月25日，支付財務(wù)人員培訓(xùn)費。83201112-25購買福利用品20

15、11年12月25日，購買預(yù)備元旦發(fā)放的福利。84201112-25出售太原剛玉股票3500 股2011年12月25日，將持有太原剛玉股票 23500股中的3500股出 售。85201112-26計提本月固定資產(chǎn)及 投資性房地產(chǎn)折舊2011年12月26日，計提本月固定資產(chǎn)及投資性房地產(chǎn)折舊。86201112-28支付建造廠房工程款2011年12月28日，支付建造廠房工程 款。87201112-29支付并分?jǐn)傠娰M2011年12月29日，支付并分?jǐn)傠娰M。88201112-29支付并分?jǐn)偹M2011年12月29日，支付并分?jǐn)偹M。89201112-31圓鋼驗收入庫2011年12月31日，圓鋼驗收入庫。

16、90201112-31煤驗收入庫2011年12月31日，煤驗收入庫。912011-勞動保護品驗收入庫2011年12月31日，勞動保護品驗收入庫。12-3192201112-31潤滑油驗收入庫2011年12月31日，購入的潤滑油驗收入庫。93201112-31軸承Q123驗收入庫2011年12月31日，購入的軸承 Q123驗收入庫。94201112-31包裝箱驗收入庫2011年12月31日，購入的包裝箱驗收入庫。95201112-31結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)出材料成本差異2011年12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)出材料成本差異。96201112-31計提職工薪酬2011年12月31日，計提工資，社會保險費，福利費，工會經(jīng)費和

17、教育 經(jīng)費。（提示：福利費為非貨幣性福利）97201112-31分配結(jié)轉(zhuǎn)輔助車間生 產(chǎn)費用2011年12月31日，按直接分配法結(jié)轉(zhuǎn) 輔助車間的生產(chǎn)費用98201112-31分配結(jié)轉(zhuǎn)各車間制造 費用2011年12月31日，按定額工時結(jié)轉(zhuǎn)各 車間的制造費用。99201112-31結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本2011年12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成 本。100201112-31結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本2011年12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。101201112-31歸還短期借款，支付 利息2011年12月31日，歸還短期借款，支 付利息。102201112-31月末盤點，包裝箱盤 虧2011年12月31日，月末盤點，包裝箱 盤虧

18、。103201112-31無形資產(chǎn)攤銷2011年12月31日，無形資產(chǎn)攤銷。104201112-31計提借款利息2011年12月31日，計提借款利息。105201112-31盤虧的包裝箱經(jīng)批準(zhǔn) 予以作為管理費用處 理2011年12月31日，經(jīng)查實確認(rèn)，盤虧的包裝箱屬于管理不善造成，經(jīng)批準(zhǔn)予以作為管理 費用處理。106201112-31公司專利技術(shù)貶值，計提減值準(zhǔn)備2011年12月31日，因技術(shù)發(fā)展，公司原專利技術(shù)貶值，計提減值準(zhǔn) 備。107201112-31計提壞賬準(zhǔn)備2011年12月31日，計提壞賬準(zhǔn)備。1082011-交易性金融資產(chǎn)公允2011年12月31日，交易性金融資產(chǎn)公12-31價值

19、變動允價值變動。109201112-31結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅2011年12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅。110201112-31計提本月房產(chǎn)稅，土 地使用稅，車船稅2011年12月31日，計提本月房產(chǎn)稅，土地使用稅，車船稅。111201112-31計提本月營業(yè)稅2011年12月31日，計提本月營業(yè)稅。112201112-31計提城建稅，教育費 附加，地方教育費附 加2011年12月31日，計提城建稅，教育費附加，地方教育費附加。113201112-31計提印花稅2011年12月31日，計提本月印花稅。114201112-31被投資單位宣告分配 現(xiàn)金股利2011年12月31日，被投資單位宣告分配現(xiàn)

20、金股利。115201112-31結(jié)轉(zhuǎn)收益類賬戶2011年12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)收益類賬戶。（提示：可通過記賬憑證界面輸 入會計科目查詢涉及損益的記賬憑證。）116201112-31結(jié)轉(zhuǎn)成本費用類賬戶2011年12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)成本費用類賬戶。（提示：可通過記賬憑證界 面輸入會計科目查詢涉及損益的記賬憑證，根據(jù)本月經(jīng)濟業(yè)務(wù)按明細科目 結(jié)轉(zhuǎn)。）117201112-31計提所得稅2011年12月31日，計提所得稅118201112-31結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用2011年12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用。119201112-31結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤2011年12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤。120201112-31分配利潤2011年

21、12月31日，分配利潤。121201112-31結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配2011年12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配。3、實習(xí)結(jié)果數(shù)據(jù)3.1、 記賬憑證記賬憑證2011年12月1日字第1摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符 號銷售H-1銃銀行存款中國工商銀行北京東城支行482625.00床銷售H-1銃L 床主營業(yè)務(wù)收入H-1銃床412500.00銷售H-1銃應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（銷項稅額）70125.00482625.00482625.00財務(wù)主管：記賬： 出納：審核：鄭瑜煌SH制單：鄭瑜煌ZD記賬憑證2011年12月1日字第2摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號購買辦公用品管理費用辦公費267.50

22、購買辦公用品庫存現(xiàn)金267.50計267.50267.50制單：關(guān)B瑜帽ZD財務(wù)主管:記賬:出納:審核：鄭瑜煌SH記賬憑證2011年12月2日字第3摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號申請銀行匯票其他貨幣資金銀行匯票存款64330.00申請銀行匯票銀行存款中國工商銀行北京東城支行64330.00公計64330.0064330.00財務(wù)主管：記賬： 出納：審核：鄭瑜煌SH制單：鄭瑜煌ZD記賬憑證2011年12月2日字第4摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號，請銀行匯票手續(xù)費財務(wù)費用手續(xù)費1.50申請銀行匯票手續(xù)費銀行存款中國工商銀行北京東城支行1.501計1.501.50財務(wù)主管

23、：記賬： 出納：審核：鄭瑜煌SH制單：鄭瑜煌ZD記賬憑證2011年12月3日字第5摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號揖款營業(yè)外支出50000.00捐款銀行存款中國工商銀行北京東城支行50000.00小計50000.0050000.00財務(wù)主管：記賬： 出納：審核：鄭瑜煌SH制單：鄭瑜煌ZD記賬憑證2011年12月3日字第6本文檔如對你有幫助，請幫忙下載支持!摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號歸還貨款應(yīng)付賬款上海鋼鐵制造有限公司268000.00歸還貨款銀行存款中國工商銀行北京東城支行268000.00268000.00268000.00財務(wù)主管：記賬： 出納：審核：鄭瑜煌S

24、H制單：鄭瑜煌ZD記賬憑證2011年12月3日字第7摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金 額記賬符號支付匯款手續(xù)費財務(wù)費用手續(xù)費15.50支付匯款手續(xù)費銀行存款中國工商銀行北京東城支行15.50合計_15.5015.50財務(wù)主管：記賬： 出納：審核：鄭瑜煌SH制單：鄭瑜煌ZD記賬憑證2011年12月3日字第8摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號銷售C-1車床預(yù)收賬款山西機電制造有限公 司151632.00銷售C-1車床主營業(yè)務(wù)收入C-1車床129600.00銷售C-1車床應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（銷項稅 額）22032.00'計151632.00151632.00財務(wù)主管：記賬： 出納

25、：審核：鄭瑜煌SH制單：鄭瑜煌ZD記賬憑證2011年12月3日字第9摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號u還山西機電多余款預(yù)收賬款山西機電制造有限公司5368.00u還山西機電多余款銀行存款中國工商銀行北京東城支行5368.00A計5368.005368.00財務(wù)主管：記賬： 出納：審核：鄭瑜煌SH制單：鄭瑜煌ZD記賬憑證2011年12月3日字第10摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金 額記賬符號支付匯款手續(xù)費財務(wù)費用手續(xù)費5.50支付匯款手續(xù)費銀行存款中國工商銀行北京東城支行5.501計 _5.505.50財務(wù)主管：記賬： 出納:審核：鄭瑜煌SH制單：關(guān)B瑜帽ZD本文檔如對你有幫助，請

26、幫忙下載支持!記賬憑證2011年12月4日字第11摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號銷售C-1車床應(yīng)收賬款廣州市新林機電有限公司758160.00銷售C-1車床主營業(yè)務(wù)收入C-1車床648000.00銷售C-1車床應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（銷項稅額）110160.00758160.00758160.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：鄭瑜煌SH制單：鄭瑜煌ZD記賬憑證2011年12月4日字第12摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號支付運費銷售費用運費2790.00支付運費應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（進項稅額）210.00支付運費銀行存款中國工商銀行北京東城支行3000.003000.00300

27、0.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：鄭瑜煌SH制單：鄭瑜煌ZD記賬憑證2011年12月4日字第13摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號支付電匯運費手續(xù)費財務(wù)費用手續(xù)費5.50工付電匯運費手續(xù)費銀行存款中國工商銀行北京東城支行5.50'計5.505.50財務(wù)主管：記賬：出納：審核：鄭瑜煌SH制單：鄭瑜煌ZD記賬憑證2011年12月4日字第14摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符 號購買圓鋼，款項已預(yù)付材料采購圓鋼88687.20購買圓鋼，款項已預(yù)付應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（進項稅額）14632.80購買圓鋼，款項已預(yù)付預(yù)付賬款長江鋼鐵集團有限公司103320.001計103320

28、.00103320.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：鄭瑜煌SH制單：鄭瑜煌ZD記賬憑證2011年12月5日字第15摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號| 攵到短期借款銀行存款中國工商銀行北京東城支行150000.00攵到短期借款短期借款中國工商銀行北京東城支行150000.00、計150000.00150000.00財務(wù)主管：記賬： 出納：審核：鄭瑜煌SH制單：鄭瑜煌ZD記賬憑證2011年12月5日字第16摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號繳納上月稅費應(yīng)交稅費未交增值稅216500.00繳納上月稅費應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅99106.70繳納上月稅費應(yīng)交稅費應(yīng)交營業(yè)稅420.0

29、0/納上月稅費應(yīng)交稅費應(yīng)交城市維護建設(shè)稅15184.40納上月稅費應(yīng)交稅費應(yīng)交教育費附加6507.60工納上月稅費應(yīng)交稅費應(yīng)交地方教育附加4338.40繳納上月稅費應(yīng)交稅費應(yīng)交個人所得稅424.78納上月稅費應(yīng)交稅費應(yīng)交印花稅638.25繳納上月稅費銀行存款中國工商銀行北京東城支行343120.13,計343120.13343120.13財務(wù)主管：記賬： 出納：審核：鄭瑜煌SH制單：鄭瑜煌ZD記賬憑證2011年12月5日字第17摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號擬出售鉆床轉(zhuǎn)入清理固定資產(chǎn)清理70296.00擬出售鉆床轉(zhuǎn)入清理累計折舊機器設(shè)備16704.00擬出售鉆床轉(zhuǎn)入清理固定資產(chǎn)機

30、器設(shè)備87000.00合計87000.0087000.00財務(wù)主管：記賬：出納： 審核：鄭瑜煌SH 制單：鄭瑜煌ZD記賬憑證2011年12月5日字第18摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號支付出售鉆床清理費用固定資產(chǎn)清理2000.00付出售鉆床清理費用銀行存款交通銀行北京東城支行2000.00g計2000.002000.00財務(wù)主管：記賬：出納： 審核：鄭瑜煌SH 制單：鄭瑜煌ZD記賬憑證2011年12月5日字第19摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號確認(rèn)出售鉆床收入銀行存款交通銀行北京東城支行57915.00上認(rèn)出售鉆床收入固定資產(chǎn)清理49500.00確認(rèn)出售鉆床收入應(yīng)交稅費

31、應(yīng)交增值稅（銷項稅額）8415.001計_57915.0057915.00記賬憑證2011年12月5日字第20摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號確認(rèn)出售鉆床損益營業(yè)外支出22796.00上認(rèn)出售鉆床損益固定資產(chǎn)清理22796.0022796.0022796.00制單：關(guān)B瑜帽ZD財務(wù)主管:記賬:出納:審核：鄭瑜煌SH記賬憑證2011年12月6日字第21摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號支付廣告費銷售費用廣告費30000.00支付廣告費銀行存款中國工商銀行北京東城支行30000.00合計30000.0030000.00制單：關(guān)B瑜帽ZD財務(wù)主管:記賬:出納:審核：鄭瑜煌SH記

32、賬憑證2011年12月6日字第22摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符 號采購軸承，用銀行匯票結(jié)算材料采購軸承Q12337720.00不購軸承，用銀行匯票結(jié)算應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（進項稅額）6060.00,購軸承，用銀行匯票結(jié)算其他貨幣資金銀行匯票存款43780.00計43780.0043780.00財務(wù)主管：記賬：出納： 審核：鄭瑜煌SH 制單：鄭瑜煌ZD記賬憑證2011年12月6日字第23摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號擬出售磨齒機轉(zhuǎn)入清理固定資產(chǎn)清理31512.00,出售磨齒機轉(zhuǎn)入清理累計折舊機器設(shè)備7488.00、出售磨齒機轉(zhuǎn)入清理固定資產(chǎn)機器設(shè)備39000.00，計3

33、9000.0039000.00財務(wù)主管：記賬：出納： 審核：鄭瑜煌SH 制單：鄭瑜煌ZD記賬憑證2011年12月6日字第24摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號攵變賣磨齒機收入銀行存款中國工商銀行北京東城支行38610.00攵變賣磨齒機收入固定資產(chǎn)清理33000.00|攵變賣磨齒機收入應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（銷項稅額）5610.00合計38610.0038610.00財務(wù)主管：記賬：出納： 審核：鄭瑜煌SH 制單：鄭瑜煌ZD記賬憑證2011 年 12 月 6日字第25摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金 額記賬符號小認(rèn)出售閑置磨齒機損益固定資產(chǎn)清理1488.00確認(rèn)出售閑置磨齒機損益營業(yè)外收

34、入1488.00合計1488.001488.00財務(wù)主管：記賬：出納： 審核：鄭瑜煌SH 制單：鄭瑜煌ZD記賬憑證2011年12月7日字第26摘要總賬科 目明細科目借方金額貸方金額記賬符號退貨應(yīng)付賬 款山西鴻運軸承銷售有限公司-140166.00退貨應(yīng)交稅 費應(yīng)交增值稅（進項稅額）-20366.00退貨材料采 購軸承Q123119800.00合計-20366.00-20366.00財務(wù)主管：記賬：出納： 審核：鄭瑜煌SH 制單：鄭瑜煌ZD記賬憑證2011年12月7日字第27摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號收出租倉庫本月租金銀行存款中國工商銀行北京東城支行8400.00收出租倉庫本月

35、租金其他業(yè)務(wù)收入8400.001計8400.008400.00財務(wù)主管：記賬：出納： 審核：鄭瑜煌SH 制單：鄭瑜煌ZD記賬憑證2011年12月7日字第28摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金 額記賬符號M海報銷差旅費庫存現(xiàn)金660.00M海報銷差旅費管理費用差旅費1340.00以海報銷差旅費其他應(yīng)收款劉海2000.00合計2000.002000.00記賬憑證2011年12月8日字第29摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號|攵銀行匯票多余 款銀行存款中國工商銀行北京東城支行2220.00收銀行匯票多余 款其他貨幣資金銀行匯票存款2220.00合計2220.002220.00財務(wù)主管：記賬

36、:出納： 審核：關(guān)瞳炮SH 制單：關(guān)B瑜帽ZD記賬憑證2011年12月8日字第30摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號買煤材料采購煤55510.00買煤應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（進項稅額）8820.00買煤其他貨幣資金銀行匯票存款64330.00，計64330.0064330.00財務(wù)主管：記賬:出納： 審核：關(guān)瞳炮SH 制單：關(guān)B瑜帽ZD記賬憑證2011年12月8日字第31摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號采購圓鋼，用外埠存款付款材料采購圓鋼22010.00采購圓鋼，用外埠存款付款應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（進項稅額）3125.00，購圓鋼，用外埠存款付款銀行存款中國工商銀行北京東城支

37、行6865.00，購圓鋼，用外埠存款付款其他貨幣資 金外埠存款32000.00計32000.0032000.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：鄭瑜煌SH制單：鄭瑜煌ZD記賬憑證2011年12月9日字第32摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號債務(wù)重組銀行存款中國工商銀行北京東城支行450000.00債務(wù)重組壞賬準(zhǔn)備25160.00債務(wù)重組營業(yè)外支出153840.00債務(wù)重組應(yīng)收賬款山西機電制造有限公司629000.00公計629000.00629000.00財務(wù)主管：記賬:出納： 審核：關(guān)瞳炮SH 制單：關(guān)B瑜帽ZD記賬憑證本文檔如對你有幫助，請幫忙下載支持!記賬憑證2011年12月9日字

38、第34摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符 號機加工車間領(lǐng)用 材料基本生產(chǎn)成本機加工車間（C-1車床）-直接材料43675.00機加工車間領(lǐng)用 才料基本生產(chǎn)成本機加工車間（H-1銃床）-直接材料17470.00機加工車間領(lǐng)用 材料原材料原料及主要材料（圓鋼）60900.00機加工車間領(lǐng)用 材料原材料輔助材料（潤滑油）245.00合計61145.0061145.00出納： 審核：鄭瑜煌SH2011年12月9日字第33摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號，造車間領(lǐng)用材基本生產(chǎn)成本鑄造車間（C-1車床）-直接 材料81100.00，造車間領(lǐng)用材基本生產(chǎn)成本鑄造車間（H-1銃床）-直接

39、材料25000.00,造車間領(lǐng)用材原材料原料及主要材料（生鐵）91200.00,造車間領(lǐng)用材 料原材料燃料（焦炭）12500.00“造車間領(lǐng)用材 料原材料燃料（煤）2400.00計106100.00106100.00財務(wù)主管：記賬:制單：關(guān)B瑜帽ZD財務(wù)主管：記賬：出納：審核：鄭瑜煌SH制單：鄭瑜煌ZD記賬憑證2011年12月9日字第35摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號,配車間領(lǐng)用材 料基本生產(chǎn)成本裝配車間（C-1車床）-直接 材料118950.00，配車間領(lǐng)用材 k基本生產(chǎn)成本裝配車間（H-1銃床）-直接 材料35805.00裝配車間領(lǐng)用材 k原材料外購半成品（電機 X123）6

40、0000.00，配車間領(lǐng)用材原材料外購半成品（電機 X345）37500.00支配車間領(lǐng)用材原材料外購半成品（軸承Q123）23800.00，配車間領(lǐng)用材原材料外購半成品（軸承Q345）29400.00/配車間領(lǐng)用材 料原材料外購半成品（標(biāo)準(zhǔn)件）3600.00裝配車間領(lǐng)用材原材料輔助材料（潤滑油）455.00合計154755.00154755.00財務(wù)主管：記賬:出納： 審核：鄭瑜煌SH制單：關(guān)B瑜帽ZD記賬憑證2011年12月10日字第37摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號購買圓鋼材料采購圓鋼158100.00勾買圓鋼應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（進項稅額）26877.00購買圓鋼應(yīng)付賬款宏

41、達集團有限公司184977.00合計184977.00184977.00財務(wù)主管：記賬:制單：關(guān)B瑜帽ZD記賬憑證2011年12月9日字第36摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號M修車間領(lǐng)用材料輔助生產(chǎn)成本機修車間5800.00M修車間領(lǐng)用材料原材料原料及主要材料（圓鋼）5800.00A計5800.005800.00財務(wù)主管：記賬:出納： 審核：鄭瑜煌SH制單：關(guān)B瑜帽ZD記賬憑證2011年12月10日字第38摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號"請辦理銀行本其他貨幣資金銀行本票存款10000.00申請辦理銀行本苗 由銀行存款中國工商銀行北京東城支 行10000.00

42、合計10000.0010000.00出納： 審核：鄭瑜煌SH記賬憑證2011年12月10日字第39摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號勾買勞保鞋和耐熱手套等材料采購勞保鞋1738.00制單：關(guān)B瑜帽ZD財務(wù)主管:記賬:出納:審核：鄭瑜煌SH購買勞保鞋和耐熱手套等應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（進項稅額）309.23， 勾買勞保鞋和耐熱手套等材料采購耐熱手套81.00，勾買勞保鞋和耐熱手套等銀行存款中國工商銀行北京東城支 行2128.23計2128.232128.23財務(wù)主管：記賬：出納：審核：鄭瑜煌SH制單：鄭瑜煌ZD記賬憑證2011年12月11日字第40摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金 額記賬符號購買潤滑油材料采購潤滑油350.00購買潤滑油應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（進項稅額）59.50購買潤滑油銀行存款中國工商銀行北京東城 支行409.50A計409.50409.50財務(wù)主管：記賬：出納：審核：鄭瑜煌SH制單：鄭瑜煌ZD記賬憑證2011年12月11日字第41摘要總賬科 目明細科目借方金額貸方金額記賬符號購買包裝箱材料采 吻包裝箱27300.00購買包裝箱應(yīng)交稅 費應(yīng)交增值稅（進項稅額）4641.00勾買包裝箱銀行存 款中國工商銀行北京東城支行31941.00計31941