財務(wù)部工作細(xì)責(zé)

1、工作細(xì)責(zé)1、會計：（1）、根據(jù)報銷的原始單據(jù)正確核算、劃分項目成本及公司費用。 成本核算出現(xiàn)錯誤記小過失，給公司造成經(jīng)濟(jì)損失記大過失。根 據(jù)記帳憑證登記總賬、明細(xì)賬，正確編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、 所有者權(quán)益變動表和現(xiàn)金流量表。未按時登帳、登記錯誤記小過 失，若給公司造成經(jīng)濟(jì)損失記大過失。報表編制錯誤記過失。（2）、每月月末對出納庫存現(xiàn)金進(jìn)行實盤，并根據(jù)盤點結(jié)果出具盤點表。（3）、加強(qiáng)對各種應(yīng)收、應(yīng)付、預(yù)付帳款的管理，建立往來帳戶 定期核對與清理，對本單位逾期未收回的帳款至少每季度要清理 一次，配合和督促項目部門催收，加快資金周轉(zhuǎn)。（4）、負(fù)責(zé)發(fā)票的購買、開具、保管；開具發(fā)票時需領(lǐng)用部門填寫發(fā)票

2、申請單并經(jīng)各部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可開具， 對領(lǐng)用的發(fā)票必須 登記編號，由領(lǐng)用人員簽字。領(lǐng)用人未簽字的記小過失，未經(jīng)批 準(zhǔn)私自開具發(fā)票記大過失。（5）對各項目成本支出按照工程預(yù)算進(jìn)行審批，對不符合要求的不予支付款項。審批失誤記小過失，給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的記大過失。（6）、對抵押金、罰款、廢舊物質(zhì)處理金單獨立賬。未立帳記小 過失。（7）、對駐外辦事處及外協(xié)單位單獨立賬，合法支付。未立帳記 小過失。（8）、每月1-15日期間按照稅務(wù)部門的規(guī)定按時報個人所得稅， 營業(yè)稅，教育費附加，城市維護(hù)建設(shè)稅，企業(yè)所得稅，房產(chǎn)稅， 土地稅，車船使用稅，增值稅。未按期限申報記小過失，申報后 給公司造成損失的記大過失。（9

3、）、填寫工程項目費用及公司費用月報表 （財字表四），每 月月底與經(jīng)營進(jìn)行經(jīng)營賬目核對，并簽字存檔上報總經(jīng)理。未按時填寫記小 過失，影響 到公司經(jīng)濟(jì)利益的記大過失。（10）每月月初10日內(nèi)對總辦下發(fā)合同及時進(jìn)行歸檔管理。未 按時歸檔記小過失。（11）、負(fù)責(zé)公司招投標(biāo)工作中財務(wù)部分的制作。未按時制作記 小過失，若投標(biāo)中因報表問題被廢標(biāo)記大過失。（12）、配合總辦進(jìn)行工商執(zhí)照、稅務(wù)登記證、法人代碼證書的 年檢、變更。（13）、財務(wù)檔案要及時收集、整理、裝訂。會計憑證在每月終 十日內(nèi)裝訂、歸檔；其它會計帳簿，年度終了后一個月內(nèi)歸檔裝 訂上年度全年會計帳簿、會計報表。未按時歸檔記小過失。要嚴(yán) 格辦理調(diào)閱

4、手續(xù)，原則上不得借出，如有特殊情況需要外借，須 由總經(jīng)理批準(zhǔn)，但不得拆散原卷冊，出具借據(jù)需限期歸還。若未 經(jīng)批準(zhǔn)私自外借記大過失。2、出納：（1）、正確編制記賬憑證，編制有誤記小過失。鑒別發(fā)票真?zhèn)危?對票據(jù)交換負(fù)責(zé)。若假發(fā)票未查出發(fā)票問題記大過失。 對不符合要求 的單據(jù)未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)私自付款記大過失。（2）、登記銀行日記賬、現(xiàn)金日記賬，月末編制銀行存款余額 調(diào)節(jié)表與銀行對帳單進(jìn)行核對。未按時編制及登帳記小過失，。（3）、支票的購買、開具、保管、發(fā)放，核對合同無誤且未回發(fā) 票數(shù)額未超過2張準(zhǔn)予發(fā)放支票申請單，支票與發(fā)票抬頭必須相 符，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字不準(zhǔn)發(fā)放無抬頭支票。對領(lǐng)用的支票必須登記 編號，由領(lǐng)用人員簽字。未登記記小過失，若未經(jīng)批準(zhǔn)私自開具 支票記大過失。（4）、負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收取、保管、工資的發(fā)放。對經(jīng)管的庫存現(xiàn) 金必須做到日清月結(jié)，帳款相符。每天結(jié)出現(xiàn)金日記帳余額并與實際 庫存核對，發(fā)現(xiàn)帳實不符，應(yīng)查明原因及時處理。若給公司造成經(jīng)濟(jì) 損失記大過失。（5）、負(fù)責(zé)收據(jù)的保管、開據(jù)，對領(lǐng)用的收據(jù)必須登記編號，由 領(lǐng)用人員簽字。未登記記小過失，若未經(jīng)批準(zhǔn)私自開具收據(jù)記大過失。(6) 、每月月末25日至次月10間按時填報統(tǒng)計局報表，每月 25日至次月5日填報建委勞務(wù)費結(jié)算、支付情況報表、每 月1至22日填報建委月度快速調(diào)查表。未