G21《流動性期限缺口統(tǒng)計(jì)表》填報說明

1、.G21流動性期限缺口統(tǒng)計(jì)表填報說明第一部分：引言本報表旨在收集填報機(jī)構(gòu)資產(chǎn)和負(fù)債到期，以及填報機(jī)構(gòu)表外收入項(xiàng)、支出項(xiàng)有關(guān)情況，用于計(jì)算填報機(jī)構(gòu)在各期限內(nèi)的期限缺口，以便對填報機(jī)構(gòu)的到期期限缺口和累計(jì)到期期限缺口進(jìn)行分析、評價和預(yù)測。第二部分：一般說明1報表名稱：流動性期限缺口統(tǒng)計(jì)表。2報表編碼：銀監(jiān)統(tǒng)0014 號。3填報機(jī)構(gòu)：各政策性銀行、國家開發(fā)銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用合作社、外資法人銀行、外國銀行分行、企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司、汽車金融公司和郵政儲蓄銀行。4報送口徑、頻度及時間：法人匯總數(shù)據(jù)（季報）為季后18 日內(nèi)。5報送方式：以電子

2、報表形式報送銀監(jiān)會。6數(shù)據(jù)單位：萬元7四舍五入要求：金額保留兩位小數(shù)。8填報幣種：本表要求以本外幣合計(jì)人民幣填報。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)將外幣折算為人民幣時， 應(yīng)按照報告期末最后一天國家外匯管理局公布的人民幣兌美元、歐元、 日元和港幣的基準(zhǔn)匯價進(jìn)行折算。美元、 歐元、日元和港幣等四種主要貨幣以外的其他貨幣對人民幣的折算匯率，以報告期末最后一天美元對人民幣的基準(zhǔn)匯率與同一天上午9 時國際外匯市場其他貨幣兌美元匯率套算確定。第三部分：具體說明本表分為資產(chǎn)、表外收入、負(fù)債、表外支出和到期期限缺口五部分。反映表內(nèi)外的各項(xiàng)資產(chǎn)和負(fù)債由報告日至到期日的到期期限缺口。A 剩余期限 -F剩余期限 ：指各項(xiàng)資產(chǎn)及負(fù)債由

3、報告日（每季度最后一日）至到期日的剩余期限，分為“次日”、“2日至 7 日”、“8 日至 30 日”、“31 日至 90 日”、“91 日至 1 年”、“1 年以上”六類。對“到期剩余期限”作如下約定：“次日”指下一個營業(yè)日。 對在非營業(yè)日到期的項(xiàng)目應(yīng)該視為在緊接的下一個營業(yè)日到期。存放中央銀行款項(xiàng)中， 超額準(zhǔn)備在次日填列， 法定準(zhǔn)備金部分在未定期限填報， 農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社存放中央銀行特種存款按照實(shí)際到期日填列。.各項(xiàng)活期存款、 活期儲蓄存款及活期的同業(yè)存放款項(xiàng)、活期的存放同業(yè)款項(xiàng)余額在“次日”欄內(nèi)填列。通知存款， 除在報告日收到通知且需在下一個營業(yè)日支付的列入“次日”，

4、其余的部分全部在“2 日至 7 日”欄內(nèi)填列。免息期內(nèi)的信用卡透支及協(xié)議期限內(nèi)的協(xié)議存款透支在“次日”欄填列。對分期付款的貸款原則上應(yīng)按照分期付款日進(jìn)行拆分填列，如無法拆分應(yīng)以貸款合同到期日計(jì)算。對自動轉(zhuǎn)存的存款，到期日為下一個自動轉(zhuǎn)存日。系統(tǒng)內(nèi)往來項(xiàng)目軋差后有余額的在“次日”欄填列。該項(xiàng)目反映在“其他有確定到期日的資產(chǎn)”或“其他有確定到期日的負(fù)債”中。納入交易賬戶管理的證券投資按照市場價格填在“2 日至 7 日”欄內(nèi)，納入銀行賬戶管理的證券投資以賬面價格按照剩余持有期限填報。G 未定期限 ：指沒有確定具體到期日的各項(xiàng)資產(chǎn)及負(fù)債。包括沒有明確的到期日或不涉及現(xiàn)金支付的資產(chǎn)與負(fù)債，包括固定資產(chǎn)、

5、 商譽(yù)及其他無形資產(chǎn)、部分應(yīng)收款項(xiàng)及預(yù)付款項(xiàng)等； 其他資產(chǎn)和其他負(fù)債中無法明確劃分期限的少量資產(chǎn)和負(fù)債，如其他應(yīng)付款中的部分項(xiàng)目。H 逾期 ：指資產(chǎn)中的本金或利息發(fā)生逾期的存放同業(yè)款項(xiàng)、拆放同業(yè)、買入返售資產(chǎn)、各項(xiàng)貸款、債權(quán)投資和其他有確定到期日的資產(chǎn)。對于分期付款的消費(fèi)貸款，借款人未按合同約定時間償還貸款，應(yīng)還未還的金額計(jì)為逾期本金；超過合同約定三個月的，尚未償還的貸款本金全部計(jì)為逾期本金。I總計(jì) ：各項(xiàng)資產(chǎn)及負(fù)債由報告日（每季度最后一日）至到期日的“次日”、“2日至 7 日”、“8 日至 30 日”、“ 31 日至 90 日”、“ 91 日至 1 年”、“1 年以上”、“未定期限”和“逾期

6、”的之和。主要目的是將本表內(nèi)的相關(guān)數(shù)據(jù)與資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)數(shù)據(jù)對應(yīng)。（ 1）資產(chǎn)部分（行：1-10；列 A-I）：1. 資產(chǎn)總計(jì) ：指報告期末填報機(jī)構(gòu)各項(xiàng)資產(chǎn)之和。1.1現(xiàn)金 ：指填報機(jī)構(gòu)庫存以及運(yùn)送中的人民幣和外幣現(xiàn)金。1.2存放中央銀行款項(xiàng) ：本項(xiàng)目反映填報機(jī)構(gòu)劃繳中國人民銀行和外國中央銀行的各種存款。 存放中國人民銀行款項(xiàng)包括業(yè)務(wù)資金的調(diào)撥、辦理同城票據(jù)交換和異地跨系統(tǒng)資金匯劃、 提取或繳存現(xiàn)金、按規(guī)定繳存的法定準(zhǔn)備金以及存放中央銀行特種存款等。不含存放中央銀行財政性款項(xiàng)。1.3存放同業(yè)款項(xiàng) ：本項(xiàng)目反映存放于其他金融機(jī)構(gòu)的款項(xiàng)，包括農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng).村合作銀行、農(nóng)村信用社存放聯(lián)社款項(xiàng)。1.

7、4拆放同業(yè) ：本項(xiàng)目反映填報機(jī)構(gòu)拆借及借款給境內(nèi)外其他金融機(jī)構(gòu)的款項(xiàng)，包括農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社“調(diào)出調(diào)劑資金”。1.5 買入返售資產(chǎn)（不含非金融機(jī)構(gòu)） ：本項(xiàng)目反映填報機(jī)構(gòu)與金融機(jī)構(gòu)在返售協(xié)議下先買入再按固定價格返售的票據(jù)、 證券等金融資產(chǎn)所融出的資金。 不包括從企事業(yè)單位買入返售資產(chǎn)等。1.6 各項(xiàng)貸款 ：指填報機(jī)構(gòu)對借款人融出貨幣資金形成的資產(chǎn)。主要包括貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、融資租賃、從非金融機(jī)構(gòu)買入返售資產(chǎn)、透支、各項(xiàng)墊款等。本項(xiàng)目按人民銀行“全科目”統(tǒng)計(jì)口徑進(jìn)行調(diào)整。1.7 債券投資和債權(quán)投資 ：指填報機(jī)構(gòu)的債券投資和各種債權(quán)投資，投資品種主要包括債券、次級債務(wù)、

8、 中央銀行票據(jù)。 債券指境內(nèi)外機(jī)構(gòu)發(fā)行的、約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價證券。包括政府債券、中央銀行債券及票據(jù)、企業(yè)債券、金融債券以及境外融資性票據(jù)等。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)持有的“中央銀行專項(xiàng)票據(jù)”填報在此項(xiàng)目中。1.8其他有確定到期日的資產(chǎn) ：指在填報機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債表上未列入上述資產(chǎn)項(xiàng)目且有確定到期日的資產(chǎn)。 黃金一般應(yīng)填列在次日，在運(yùn)輸途中的黃金， 按照合理的預(yù)期日期填報。繳存中央銀行財政性存款與財政性存款軋差后資產(chǎn)方凈額根據(jù)預(yù)計(jì)到期日期填報。1.9沒有確定到期日的資產(chǎn) ：指填報機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債表中沒有確定到期日的資產(chǎn)，如固定資產(chǎn)、 商譽(yù)及其他無形資產(chǎn)、部分應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)。貸款損失準(zhǔn)備和減值準(zhǔn)備以負(fù)

9、數(shù)在此填報。債券投資和債權(quán)投資的市場價格或估值與賬面價值差額在此填報。（ 2）表外收入部分（行：11-13；列 A-I）：2. 表外收入 ：指填報機(jī)構(gòu)表外收入項(xiàng)中有確定到期日和沒有確定到期日之和。2.1表外收入項(xiàng) - 有確定到期日 ：指客戶同填報機(jī)構(gòu)簽訂的一種不可撤銷的具有法律約束力的合約， 向填報機(jī)構(gòu)做出在未來某個確定時間按商定的條款為填報機(jī)構(gòu)提供約定數(shù)額貸款、 同業(yè)存放、同業(yè)拆入或存款等的承諾。如果確定的是未來某個時段，剩余期限按報告期至該時段的次日計(jì)算。2.2表外收入項(xiàng) - 沒有確定到期日 ：指客戶同填報機(jī)構(gòu)簽訂的一種不可撤銷的具有法律約束力的合約， 向填報機(jī)構(gòu)做出在未來按商定的條款為填

10、報機(jī)構(gòu)提供約定數(shù)額貸款、同業(yè)存放、 同業(yè)拆入或存款等的承諾，未進(jìn)表內(nèi)的收入項(xiàng)又沒有明確具體支付日期。沒有確定到期日的剩余期限應(yīng)按未定期限填報。（ 3）負(fù)債部分（行：14-24；列 A-I）：3. 負(fù)債合計(jì) .3.1向中央銀行借款 ：指填報機(jī)構(gòu)向中央銀行借入的款項(xiàng)，包括農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社向中央銀行借入的支農(nóng)再貸款。3.2同業(yè)存放款項(xiàng) ：本項(xiàng)目反映其他金融機(jī)構(gòu)存放于填報機(jī)構(gòu)的款項(xiàng)，包括農(nóng)村商業(yè)銀行、 農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社“信用社上存聯(lián)社款項(xiàng)”。填報時， 將同業(yè)存放的活期部分，參照 7. 活期存款 ( 不含財政性存款） 的填報方式進(jìn)行填報。即，同業(yè)存放活期部分中較為穩(wěn)定的部分

11、填入“一年以上”，活期部分中的其余部分平均列入一年以內(nèi)的各剩余期限內(nèi)（以各時間段期限占比進(jìn)行分配）。同業(yè)存放活期部分中較為穩(wěn)定的部分，根據(jù)過去12個月最低同業(yè)存放活期部分的金額進(jìn)行填報。3.3同業(yè)拆入 ：指填報機(jī)構(gòu)從境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)拆入和借入的款項(xiàng)，包括農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社“調(diào)入調(diào)劑資金”。3.4 賣出回購款項(xiàng)（不含非金融機(jī)構(gòu)） ：本項(xiàng)目反映填報機(jī)構(gòu)在回購協(xié)議下按照先賣出再按固定價格買入的票據(jù)、 證券等金融資產(chǎn)所融入的資金。 不包括從企事業(yè)單位賣出回購款項(xiàng)。3.5各項(xiàng)存款 ：填報機(jī)構(gòu)吸收的單位和居民個人的存款。具體內(nèi)容包括：企業(yè)存款、私營及個體存款、事業(yè)單位存款、機(jī)關(guān)團(tuán)體部隊(duì)存

12、款、居民儲蓄存款、保險公司存放2009年 1 月 1 日前簽署的郵政儲蓄協(xié)議存款、住房公積金機(jī)構(gòu)存款、保證金、 應(yīng)解匯款及臨時存款等。本項(xiàng)目與人民銀行“全科目”統(tǒng)計(jì)口徑相同。3.5.1其中：定期存款（不含財政性存款） ：指填報機(jī)構(gòu)吸收的有約定期限的單位和居民個人的存款，包括單位定期存款和定期儲蓄存款。單位定期存款， 指填報機(jī)構(gòu)吸收單位存入的定期款項(xiàng)，包括單位大額可轉(zhuǎn)讓定期存單。定期儲蓄存款， 指填報機(jī)構(gòu)吸收的儲戶個人定期儲蓄存款，包括整存整取、零存整取、整存零取、存本取息、定活兩便、大額可轉(zhuǎn)讓個人定期存單等定期儲蓄存款，以及填報機(jī)構(gòu)吸收的個人通知存款。3.5.2活期存款（不含財政性存款） ：指

13、填報機(jī)構(gòu)吸收的活期存款和活期儲蓄存款。單位活期存款，指填報機(jī)構(gòu)吸收單位（包括企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、社會團(tuán)體等，下同）存入的活期存款?；钇趦π畲婵?，指填報機(jī)構(gòu)吸收的儲戶個人活期儲蓄存款。3.6發(fā)行債券 ：本項(xiàng)目反映填報機(jī)構(gòu)為籌集資金而實(shí)際發(fā)行的債券。3.7其他有確定到期日的負(fù)債 ：指資產(chǎn)負(fù)債表上未列入上述負(fù)債項(xiàng)目有確定到期日的負(fù)債。繳存中央銀行財政性存款與財政性存款軋差后負(fù)債方凈額根據(jù)預(yù)計(jì)到期日期填報。3.8沒有確定到期日的負(fù)債 ：指資產(chǎn)負(fù)債表沒有確定到期日的負(fù)債。（ 4）表外支出部分（行：25-27；列 A-I）：4. 表外支出 ：指填報機(jī)構(gòu)表外支出項(xiàng)中有確定到期日和沒有確定到期日之和。.4.

14、1表外支出項(xiàng)有確定到期日 ：是指填報機(jī)構(gòu)同客戶簽訂的一種不可撤銷的具有法律約束力的合約， 向客戶做出在未來某個確定時期按商定的條款為該客戶提供約定數(shù)額貸款、存放同業(yè)、 拆放同業(yè)或存款等的承諾。如果確定的是未來某個時段，剩余期限按報告期至該時段的次日計(jì)算。4.2表外支出項(xiàng)沒有確定到期日 ：指填報機(jī)構(gòu)同客戶簽訂的一種不可撤銷的具有法律約束力的合約，向客戶做出在未來按商定的條款為該客戶提供約定數(shù)額貸款、存放同業(yè)、拆放同業(yè)或存款等的承諾，未進(jìn)表內(nèi)的支出項(xiàng)又沒有明確具體支付日期。沒有確定到期日的剩余期限應(yīng)按未定期限填報。（ 5）到期期限缺口部分（行：28-29；列 A-I）：5. 到期期限缺口 ：指填報

15、機(jī)構(gòu)在報告日（每季度最后一日）至到期日的“次日”、“2日至 7 日”、“8 日至 30 日”、 “31 日至 90 日”、 “91 日至 1 年”、“1 年以上”六類剩余期限中對應(yīng)的資產(chǎn)與負(fù)債之差。如到期期限缺口“8日至 30 日”是“8 日至 30 日”的資產(chǎn)加表外收入，與負(fù)債加表外支出之差。6. 累計(jì)到期期限缺口 ：指填報機(jī)構(gòu)在報告日 （每季度最后一日） 至到期日的“次日”、“2日至 7 日”、“8 日至 30 日”、“ 31 日至 90 日”、“ 91 日至 1 年”、“1 年以上”六類剩余期限中對應(yīng)的資產(chǎn)與負(fù)債缺口之和。如“8日至 30 日”對應(yīng)的累計(jì)到期期限缺口是“30 日以內(nèi)”的累

16、計(jì)到期期限缺口，分別是“次日”、“2日至 7 日”和“8 日至 30 日”到期期限缺口之和。（ 6）附注部分（行：30 ；列 A-I）：7. 活期存款（不含財政性存款） ：指填報機(jī)構(gòu)吸收的活期存款和活期儲蓄存款。單位活期存款，指填報機(jī)構(gòu)吸收單位（包括企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、社會團(tuán)體等，下同）存入的活期存款。 活期儲蓄存款， 指填報機(jī)構(gòu)吸收的儲戶個人活期儲蓄存款?；钇诖婵畹木唧w填報方法為：活期存款中的較為穩(wěn)定的部分填入“一年以上”，其余部分平均列入一年以內(nèi)的各剩余期限內(nèi)（以各時間段期限占比進(jìn)行分配）?；钇诖婵钪械妮^為穩(wěn)定的部分根據(jù)過去12個月最低存款額填報。例如，某銀行在2009 年 3 月底的活

17、期存款 （不含財政性存款）為 150億元， 在過去 12 個月中最低活期存款額（不含財政性存款）是80 億元， 那么該銀行一季度末活期存款（不含財政性存款）中較為穩(wěn)定的部分就是80 億元，應(yīng)在“一年以上”項(xiàng)目下填入 80 億元；其余部分即（150-80 ）億元，要平均列入一年以內(nèi)的各剩余期限內(nèi)（以各時間段期限占比進(jìn)行分配） ，如在“ 2 日至 7 日”項(xiàng)目下 應(yīng)填入 ( （ 150-80 ） /360)* （ 7-2+1 ）億元。第四部分：核對關(guān)系.（ 1）表內(nèi)核對關(guān)系1.=1.1+1.2+1.3+1.4+1.5+1.6+1.7+1.8，適用于 A 列1.=1.2+1.3+1.4+1.5+1.

18、6+1.7+1.8，適用于 B 、C 、D 、E 、F列1.=1.2 1.9 ，適用于 G 列1.=1.3+1.4+1.5+1.6+1.7+1.8，適用于 H 列1.=1.1+1.2+1.3+1.4+1.5+1.6+1.7+1.8+1.9，適用于 I列2.=2.1，適用于 A 、 B 、 C 、 D 、E、F 列2.=2.2，適用于 G 列2.= 2.1+2.2，適用于 I 列3.= 3.1+3.2+3.3+3.4+3.5+3.6+3.7，適用于 A 、 B 、 C 、 D 、E 、 F列3.=3.8，適用于 G 列3.53.5.1+3.5.2，適用于 A 、 I列3.5 3.5.1 ，適用于 B 、 C 、 D 、E、F 列3.=3.1+3.2+3.3+3.4+3.5+3.6+3.7 +3.8，適用于 I 列3.5.2A = 7.I4.=4.1，適用于 A 、 B 、 C 、 D 、E、F 列4.=4.2，適用于 G 列4.=4.1+4.2，適用于 I列5.=1.+2.-3.-4.，適用于 A 、B 、 C、D