PPG全球反腐敗政策

1、PPG全球反腐敗政策簡(jiǎn)介作為一家在六十多個(gè)國(guó)家運(yùn)營(yíng)的全球性公司，PPG必須遵守各類相關(guān)法律法規(guī)，以確保合法地開展業(yè)務(wù)。在這些法律法規(guī)中，最關(guān)鍵者莫過(guò)于私營(yíng)公司之間以及私營(yíng)公司與政府實(shí)體之間 的賄賂和貪腐問(wèn)題相關(guān)法律法規(guī)。此外，PPG全球職業(yè)道德準(zhǔn)則明確規(guī)定我們有義務(wù)并且也將盡力在所有業(yè)務(wù)交易中秉持誠(chéng)實(shí)原則，遵守道德準(zhǔn)則。為表示對(duì)這些要求的認(rèn)同，同時(shí)深化落實(shí)這一承諾，PPG特制定本全球反腐敗政策（以下簡(jiǎn)稱 政策”），政策適用于PPG Industries, Inc.（以下簡(jiǎn)稱“PPG及其位于世界各地的全資 子公司或控股子公司（以下簡(jiǎn)稱“子公司”）。本政策旨在以我們的全球職業(yè)道德準(zhǔn)則為依 托，進(jìn)一

2、步明確深化落實(shí)我們引以為準(zhǔn)繩的行為標(biāo)準(zhǔn)和原則，以遵守目前各國(guó)嚴(yán)格的反賄賂和反 腐敗法律。如今PPG運(yùn)營(yíng)所及的所有國(guó)家和地區(qū)均實(shí)施有反賄賂或反腐敗法律規(guī)定。有關(guān)這一領(lǐng)域 的法律法規(guī)包括美國(guó)反海外腐敗法（U.S. Foreign Corrupt Practices Act）、英國(guó)反賄賂法（U.K. Bribery Act）以及中華人民共和國(guó)刑法。盡管上述法律規(guī)定不盡相同，但其存在的目的均 是為了消除全球市場(chǎng)上的腐敗現(xiàn)象，恢復(fù)公眾對(duì)全球市場(chǎng)誠(chéng)信的信心，并推動(dòng)形成有利于業(yè)務(wù)開 展的公平、競(jìng)爭(zhēng)的商業(yè)環(huán)境。義務(wù)本政策的核心精神體現(xiàn)于 PPG全球職業(yè)道德準(zhǔn)則的 反腐敗”一節(jié)中：PPG禁止在任何國(guó)家/地區(qū)進(jìn)行

3、的任何業(yè)務(wù)交易中進(jìn)行賄賂和貪污。本政策適用于PPG與任何其他各方的所有交易，包括PPG與私營(yíng)實(shí)體及PPG與政府官員所達(dá)成的交易。尤其嚴(yán)格禁止任何試圖對(duì)政府官員造成不適當(dāng)?shù)挠绊?，政府官員包括從事普通商業(yè)活動(dòng)的政府 所有或政府控制的企業(yè)實(shí)體的人員。本反腐敗政策對(duì)于我們?cè)诟犊罘矫娴牧x務(wù)予以非常明確的規(guī)定，具體如下：禁止PPG員工和中介機(jī)構(gòu)以不當(dāng)獲得或保留合同、業(yè)務(wù)、政府許可、有利的稅務(wù)或海關(guān) 裁定為目的，或者為謀取任何其他不當(dāng)商業(yè)優(yōu)勢(shì)，對(duì)任何實(shí)體或個(gè)人給予、主動(dòng)提供或從 任何實(shí)體或個(gè)人接受賄賂、付款或任何有價(jià)物。即便在PPG運(yùn)營(yíng)所及的國(guó)家/地區(qū)或行業(yè)內(nèi)，其他實(shí)體在實(shí)際經(jīng)營(yíng)中普遍提供賄賂、回扣及其他非

4、法或不道德的付款或利益，PPG仍然禁止此類行為。此外，上述法律法規(guī)大多還規(guī)定了公司同樣負(fù)有建立內(nèi)部控制體系和會(huì)計(jì)實(shí)踐的重要義務(wù)，以防 止將資金用于賄賂或非法付款。公司賬目必須井井有條，能夠顯示出任何漏洞，以便公司可采取 適當(dāng)?shù)难a(bǔ)救措施。為表示對(duì)上述規(guī)定的認(rèn)同，本公司政策如下：PPG將妥善保留賬簿和記錄，準(zhǔn)確、公正地反映公司交易，并維持一套具備充分的內(nèi)部會(huì)計(jì) 控制措施的體系。賬簿和記錄須各盡其詳，以便能準(zhǔn)確反映公司的交易及其資產(chǎn)使用情況。 任何涉及到本公司的中介機(jī)構(gòu)或私營(yíng)公司、外國(guó)政府或其各自代理機(jī)構(gòu)的未入賬交易均屬違 反本政策的行為。PPG財(cái)會(huì)人員手冊(cè)對(duì)本公司的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制措施做出了詳細(xì)說(shuō)明。

5、指南在實(shí)際工作中，應(yīng)仔細(xì)查閱并充分理解以下各點(diǎn)內(nèi)容：? 支付價(jià)值。任何有價(jià)物”涵蓋的范圍廣泛。常見例子包括現(xiàn)金、禮品、用餐、娛樂(lè)、股票、 個(gè)人財(cái)產(chǎn)、債務(wù)承擔(dān)或免除、慈善捐款和服務(wù)。即使物品的價(jià)值”不大，其仍可能構(gòu)成違規(guī)，因而須予以避免。?主動(dòng)提供行為的有效性。根據(jù)很多國(guó)家/地區(qū)的法律規(guī)定，即便 PPG主動(dòng)提供的付款或賄 賂受到拒絕，其此舉仍構(gòu)成違法行為。是否實(shí)際給予付款或者收受方最終是否確實(shí)為您行 事均不影響違法事實(shí)的確立。一旦不當(dāng)主動(dòng)提供賄賂或付款，違法行為便即刻成立。? 政府官員/私營(yíng)公司。本公司政策除禁止PPG對(duì)政府官員的賄賂和貪污行為外，還禁止 PPG與其商業(yè)合作伙伴間的賄賂和貪污行為

6、。盡管某些特定法律僅約束對(duì)國(guó)內(nèi)外政府官員 的賄賂和付款行為，這些法律對(duì)上述非法行為規(guī)定有十分嚴(yán)格的罰款和處罰措施。在很多 國(guó)家/地區(qū)，政府可能對(duì)PPG選作業(yè)務(wù)合作伙伴的公司擁有部分所有權(quán)權(quán)益。由于我們無(wú) 法保證始終能夠明確知悉合作伙伴公司是否為完全的私營(yíng)企業(yè)，還是在一定程度上屬于國(guó) 家所有，所以更要禁止 PPG員工對(duì)任何實(shí)體主動(dòng)提供或進(jìn)行賄賂或不當(dāng)付款。? 代理商及其他中介機(jī)構(gòu)的使用。PPG在很多國(guó)家/地區(qū)依賴銷售代理商（有時(shí)指銷售代 表）協(xié)助銷售本公司產(chǎn)品和服務(wù)。務(wù)必要了解，禁止賄賂或付款的規(guī)定同樣適用于此類中 介機(jī)構(gòu)。如果PPG代理商或代理商的分代理商中有人向PPG的潛在或現(xiàn)有客戶提供非法

7、付款或賄賂，則PPG將被追究責(zé)任。同樣，如果 PPG確知或者堅(jiān)信對(duì)客戶所雇用員工或政府 官員的親朋好友提供不當(dāng)付款或賄賂將使客戶或政府官員受益，從而達(dá)成某項(xiàng)不當(dāng)目的， 則不得進(jìn)行此類不當(dāng)付款或賄賂。在選用代理商和中介機(jī)構(gòu)時(shí)，務(wù)必要明確代理商或中介機(jī)構(gòu)所對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)目標(biāo)。我們須時(shí) 刻了解自身的業(yè)務(wù)伙伴為何方，并確保上述各方在代表PPG行事時(shí)能夠遵照道德規(guī)范，遵守本政策及適用法律法規(guī)。我們已制定內(nèi)部流程并務(wù)求將這些流程用到實(shí)處，以保證在最 初甄選時(shí)可挑選出合格的代理商和中介機(jī)構(gòu)，同時(shí)確保其在與我方的長(zhǎng)期合作中始終保持 誠(chéng)信作風(fēng)。在選擇合資伙伴、收購(gòu)候選對(duì)象及其相關(guān)代理商和代表時(shí)，也應(yīng)給予類似關(guān)注度。

8、如PPG未能做到以下幾點(diǎn)，那么 PPG可能需對(duì)其收購(gòu)的公司或 PPG合資伙伴的不當(dāng)行為承擔(dān)責(zé)任（i）對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域執(zhí)行仔細(xì)及時(shí)的審查；（ii）在這些實(shí)體中實(shí)施行之有效的合規(guī)計(jì)劃；或者（iii）以其他方式阻止此類不當(dāng)行為。? 折讓、返利和折扣。與許多公司一樣，PPG偶爾會(huì)為客戶提供折讓、返利及類似付款或折 扣，以獲得或保留合同或業(yè)務(wù)，并載于雙方協(xié)定形成的商業(yè)協(xié)議中。這些付款并非不當(dāng)'付款，因?yàn)槲覀円言诤贤袑?duì)此類付款進(jìn)行明確規(guī)定，并且付款合理可行，與SBU的現(xiàn)行實(shí)踐相符。此類付款不以現(xiàn)金形式支付，并且直接支付給客戶實(shí)體，而非在未經(jīng)法律部門 批準(zhǔn)的情況下支付給任何個(gè)人或其他第三方或通過(guò)任何

9、個(gè)人或其他第三方支付。付款應(yīng)準(zhǔn) 確記錄于本公司賬簿和記錄中并遵守合同規(guī)定。? 防范賄賂行為。在某些司法管轄區(qū)內(nèi)，如果 PPG未能防范由其代表（例如員工或銷售代 理商）實(shí)施的賄賂，貝V可判定PPG違反刑事法律。如果涉及到代理商，那么無(wú)論公司中是否有任何人確實(shí)知曉該類賄賂行為，本公司均可能被追究責(zé)任。? 禮品、用餐、旅行、招待和娛樂(lè)。在實(shí)際工作中，為客戶、供應(yīng)商及其他業(yè)務(wù)合作伙伴適 當(dāng)提供合理的禮品、用餐、招待和娛樂(lè)是可以理解的行為，因?yàn)檫@有利于營(yíng)造友好氣氛， 促進(jìn)積極的業(yè)務(wù)合作關(guān)系。在很多文化中，業(yè)務(wù)合作伙伴間經(jīng)常會(huì)互贈(zèng)適當(dāng)禮品。但是，禁止過(guò)度或不當(dāng)?shù)靥峁┐祟愋再|(zhì)的物品或服務(wù)。任何企業(yè)的招待、旅

10、行、禮品、娛 樂(lè)和用餐均須與場(chǎng)合相稱，并遵守PPG政策和接受方所在國(guó)家/地區(qū)的當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)。例女口，盡管為客戶報(bào)銷因合法商務(wù)目的訪問(wèn)PPG的制造、研究或其他機(jī)構(gòu)所產(chǎn)生的差旅費(fèi)用是可接受的合理行為，但是仍要求謹(jǐn)慎處理報(bào)銷事宜。訪問(wèn)時(shí)間須為完成業(yè)務(wù)目的所需的 正常時(shí)間，差旅費(fèi)用須合理，并且僅報(bào)銷差旅相關(guān)的實(shí)際費(fèi)用。任何無(wú)關(guān)費(fèi)用須由客戶自 行承擔(dān)，例如旅程延長(zhǎng)、購(gòu)物、享受服務(wù)等產(chǎn)生的費(fèi)用。此外，招待、旅行、禮品、娛樂(lè)和用餐所產(chǎn)生的費(fèi)用及期間參加的活動(dòng)均須透明。這就 意味著記錄這些費(fèi)用和活動(dòng)的賬目必須明確注明參與的個(gè)人、商業(yè)目的、活動(dòng)內(nèi)容、花 費(fèi)金額等。? 慈善捐款。作為一家良好的企業(yè)公民，PPG通過(guò)

11、PPG產(chǎn)業(yè)基金會(huì)(PPG IndustriesFoundation)和 全球慈善捐款計(jì)劃 ”(Global Charitable Contributions Program定期對(duì)世界各 地具備資質(zhì)的慈善組織慷慨捐款。然而，很多員工可能還不了解，這種慈善捐款可能存在 違反反賄賂或反腐敗法律法規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)。如果捐款是按照政府官員或商業(yè)合作伙伴的直接要求、建議或提議而做出，則會(huì)產(chǎn)生違法 風(fēng)險(xiǎn)。向此類實(shí)體付款可被視為以獲得或保留合同、業(yè)務(wù)、政府許可、有利的稅務(wù)或海關(guān)裁定，或者謀取任何其他不當(dāng)商業(yè)優(yōu)勢(shì)”為目的，而進(jìn)行的間接賄賂。代表PPG及其子公司捐款時(shí)應(yīng)咨詢執(zhí)行董事、公司全球社會(huì)責(zé)任部門(Corporat

12、e Global Social Respo nsibility)或全球慈善捐款計(jì)劃區(qū)域捐款委員會(huì)(Global Charitable Con tributi ons Program Regio nalContributions Committee)成員，適當(dāng)情況下還可咨詢PPG法律部門。?政治捐獻(xiàn)。PPG的企業(yè)公民身份要求我們與政府官員建立并保持建設(shè)性的工作關(guān)系。PPG在當(dāng)?shù)胤梢?guī)定允許范圍內(nèi)，在經(jīng)美國(guó)PPG政府事務(wù)部門的批準(zhǔn)后，通過(guò)公司核準(zhǔn)成立的組織為政治候選人提供支持。與慈善捐款存在的風(fēng)險(xiǎn)類似，我們非常關(guān)注向政治候選人或政 黨提供的捐獻(xiàn)是否為受政府官員或商業(yè)合作伙伴的直接要求、建議或提議所

13、做出的行為。 除非是在美國(guó)的個(gè)人自愿政治捐獻(xiàn)，否則任何員工一旦被要求向政府官員提供付款，則必 須聯(lián)系美國(guó)的PPG政府事務(wù)部門。員工如被要求對(duì)非美國(guó)國(guó)家/地區(qū)的政治運(yùn)動(dòng)或政府官員提供此類捐獻(xiàn)，也須向PPG政府事務(wù)部門報(bào)告核準(zhǔn)。違規(guī)后果違反本政策和反腐敗、反賄賂法律法規(guī)將導(dǎo)致公司及牽涉的個(gè)人受到嚴(yán)厲的刑事和/或民事處罰。請(qǐng)務(wù)必時(shí)刻謹(jǐn)慎行事，要竭力避免一切有違反上述規(guī)定端倪的行為。某些法律所規(guī)定的 經(jīng)濟(jì)懲罰沒(méi)有上限，而且往往會(huì)超過(guò)數(shù)百萬(wàn)美元。針對(duì)個(gè)人的刑事處罰可能為長(zhǎng)達(dá)十年以上的徒 刑，此外還有個(gè)人罰款，對(duì)此PPG無(wú)法代您承擔(dān)。任何違反本政策或上述法律法規(guī)的行為均可能導(dǎo)致公司采取紀(jì)律處分措施，情節(jié)嚴(yán)重者包 括解雇違規(guī)員工。監(jiān)督和審查SBU管理層有責(zé)任制定控制措施，確保其在全球開展業(yè)務(wù)時(shí)均遵守PPG政策和所有適用的法律法規(guī)。PPG公司審計(jì)服務(wù)部門將定期監(jiān)督并審查員工對(duì)于本政策、相關(guān)規(guī)程以及所涉法律法 規(guī)的遵守情況。報(bào)告制度PPG 及其子公司的任何總監(jiān)、高管或員工如懷疑或知悉違反本政策或上述法律法規(guī)的行為， 均須將此信息報(bào)告至PPG首席合規(guī)官、下方列出的其他資源，或撥打 PPG呆密匿名 道德熱線”上報(bào) 相關(guān)資源如果您對(duì)本政策或相關(guān)法律法規(guī)有任何疑問(wèn)，請(qǐng)聯(lián)系以下資源：? 美國(guó) PPG首 席合規(guī)官(+1.412.4