創(chuàng)建責(zé)任區(qū)立體防控體系穩(wěn)步推進“內(nèi)控機制”建設(shè)

1、創(chuàng)建責(zé)任區(qū)立體防控體系穩(wěn)步推進 “內(nèi)控機制”建設(shè)我局認真貫徹總局和省局的部署要求，通過構(gòu)建內(nèi)控機制體系、深化權(quán)力監(jiān)督運行、落實長效管理機制三個階段，探索出了一套較為科學(xué)、完備、實用的責(zé)任區(qū)內(nèi)控機制立體防控體系，為干部廉潔從政提供了必要的機制保障。一、排查風(fēng)險點，構(gòu)建內(nèi)控機制體系，權(quán)責(zé)匹配到位我局在一個區(qū)局和一個縣局試點成功的基礎(chǔ)上，在全系統(tǒng)全面推行，創(chuàng)造性在提出“責(zé)任區(qū)防控體系”。通過崗責(zé)確權(quán)、合理分權(quán)、 風(fēng)險排查、 完善制度、 立體防控五個步驟，在全局范圍內(nèi)基本實現(xiàn)了人員定位、崗位明確、責(zé)任明晰、制度完備、流程科學(xué)的工作目標。通過崗責(zé)確權(quán)，確定了全局527 個工作崗位，梳理出對應(yīng)的 371

2、項工作職責(zé) ; 通過評定崗位級別 , 確定了 280 個關(guān)鍵崗位和 240 個普通崗位 ; 在此基礎(chǔ)上建立了 207 個責(zé)任區(qū)，涉及所有工作部門。 在梳理權(quán)力事項時， 明確列出全局 26929 項權(quán)力及所屬責(zé)任區(qū)、對應(yīng)負責(zé)人員和工作職責(zé)。同時對權(quán)力事項進行了評估， 確定了 808 項關(guān)鍵權(quán)力、 1599 項重要權(quán)力和 319 項普通權(quán)力，建立了職權(quán)清楚、責(zé)任明晰的崗責(zé)體系。通過合理分權(quán)，在關(guān)鍵環(huán)節(jié)和崗位上實現(xiàn)了權(quán)力制衡：個體征稅實行“四環(huán)分離”，稅務(wù)稽查實行“四權(quán)分離”，行政管理實行“兩權(quán)”分離，量身定做了稅收管理和行政管理 71 個流程圖。通過流程圖將權(quán)力行使過程固化，使每項權(quán)力的行使都做到

3、可視可控。通過排查風(fēng)險，采取同崗自查、異崗互查、領(lǐng)導(dǎo)幫查、集中審查等方式，在責(zé)任區(qū)內(nèi)查找出1485個風(fēng)險點；依托信息化監(jiān)控，在33 個稅收管理信息系統(tǒng)中梳理出360 個風(fēng)險點。對以上1845個風(fēng)險點實施三級預(yù)警，其中：AAA級風(fēng)險點 1160、 AA級風(fēng)險點 496 個、 A 級風(fēng)險點 189 個。通過完善制度，以排查的風(fēng)險點為基礎(chǔ)，把管理權(quán)限、崗位交叉、工作兼職、新增業(yè)務(wù)等復(fù)雜因素通盤考慮，制定了 67 個操作規(guī)程，做到制度管人。通過立體防控，形成了縱向防控、橫向防控、延伸防控“三位一體”的立體防控體系?！翱v向防控”解決的是“層級監(jiān)督”問題；“橫向防控”解決的是“平行監(jiān)督”問題；“延伸防控”

4、解決的是“社會監(jiān)督”問題?！皩蛹壉O(jiān)督”，建立了責(zé)任區(qū)責(zé)任連帶制度，使責(zé)任區(qū)責(zé)任追究工作得到落實。建立了責(zé)任區(qū)信息通報制度，解決了監(jiān)察部門監(jiān)督不到位的問題。建立了風(fēng)險控制巡查工作制度，解決了上級對下級的責(zé)任區(qū)內(nèi)控機制日常監(jiān)督管理的問題。建立了責(zé)任區(qū)執(zhí)法風(fēng)險報告制度，對廉政風(fēng)險的防控起到了很好的監(jiān)督制約作用。“平行監(jiān)督”，建立了責(zé)任區(qū)部門傳遞審查制度，提升了責(zé)任區(qū)的內(nèi)在制約力。建立了責(zé)任區(qū)同崗制度，做到監(jiān)督無缺位?！吧鐣O(jiān)督”，建立了責(zé)任區(qū)民主監(jiān)督制度，解決了干部職工全員參與監(jiān)督的問題。建立了責(zé)任區(qū)外部監(jiān)督制度。解決了納稅人和社會各界參與監(jiān)督的問題。二、把握防控點，強化權(quán)力監(jiān)督運行，監(jiān)督執(zhí)行到位在

5、第一階段工作的基礎(chǔ)上，我局通過公開示權(quán)、科技制權(quán)、規(guī)范行權(quán)、案例警權(quán)四個步驟，又把權(quán)力運行監(jiān)督作為關(guān)鍵。在公開示權(quán)上，對內(nèi)將內(nèi)控機制建設(shè)印書成冊發(fā)給每個干部，讓干部熟知各崗位風(fēng)險點；對外全面落實公開辦稅制度，利用電子顯示屏或電視等媒體公開接受納稅人和社會的監(jiān)督。在科技制權(quán)上，針對 33 個稅收管理信息系統(tǒng)，制作了信息化監(jiān)控權(quán)力運行風(fēng)險圖，把各崗位、監(jiān)控內(nèi)容、負責(zé)科室、風(fēng)險點、傳遞部門、監(jiān)控權(quán)力、防控的措施一一列明，防止執(zhí)法的隨意性，實現(xiàn)了機器管人。在規(guī)范行權(quán)上，對各項權(quán)力從適用法律、執(zhí)法主體、執(zhí)法程序、執(zhí)法證據(jù)等方面進行梳理， 發(fā)至每名干部遵守執(zhí)行，解決了錯誤運用法律、執(zhí)法程序違法等諸多問題。

6、通過強化權(quán)力監(jiān)督機制，形成了內(nèi)外結(jié)合、制度與科技結(jié)合、預(yù)防與規(guī)范并重的權(quán)力監(jiān)督體系，在全局實現(xiàn)了辦稅服務(wù)“零距離”、辦稅質(zhì)量“零差錯”、服務(wù)對象“零投訴”、辦稅流程“零障礙”。在案例警權(quán)上，將預(yù)防涉稅職務(wù)犯罪引入內(nèi)控機制建設(shè)，針對 20 項涉稅職務(wù)犯罪，明確每項犯罪的構(gòu)成要件，分解犯罪的主體和客體、立案和量刑標準，配上稅務(wù)系統(tǒng)真實發(fā)生的案件，剖析案例所涉及的風(fēng)險點，分析犯罪的原因和應(yīng)吸取的教訓(xùn)，起到了良好的廉政警示作用，確保了權(quán)力在監(jiān)督之下運行。三、緊扣關(guān)鍵點，落實長效機制，防控措施到位在前兩個階段的基礎(chǔ)上，我局又從六個方面推動落實風(fēng)險防范長效機制。在“廉政教育明辨風(fēng)險”上，先后開展了一系列教

7、育活動。一是開展了依法治稅教育。組織學(xué)習(xí)行政訴訟法、行政許可法、行政處罰法等十項與稅務(wù)工作密切相關(guān)的法律知識；學(xué)習(xí)稅收征管法、增值稅暫行條例和企業(yè)所得稅法等六項涉稅相關(guān)法律；學(xué)習(xí)黨內(nèi)監(jiān)督條例、黨內(nèi)紀律處分條例，學(xué)習(xí)領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督管理辦法、稅務(wù)違法違紀行政處分暫行規(guī)定、領(lǐng)導(dǎo)干部行政問責(zé)暫行辦法等五項黨紀條規(guī)，強化了干部職工知法、懂法、用法、守法意識。二是開展了廉潔自律教育。認真執(zhí)行民主集中制六項原則，嚴格遵守四大紀律、八項要求，學(xué)習(xí)貫徹廉潔從政52 不準，增強了干部職工的廉潔從政意識。三是開展了職業(yè)道德教育。明確了稅務(wù)人員職業(yè)道德的基本內(nèi)容和標準，樹立起“愛崗敬業(yè)、公正執(zhí)法、 誠信服務(wù)、

8、 廉潔奉公” 的良好職業(yè)道德形象。四是開展了工作作風(fēng)教育。嚴守兩個務(wù)必，倡導(dǎo)八個堅持，八個反對，嚴格遵守工作紀律規(guī)定，深入開展治懶、治浮、治散、治拖等工作作風(fēng)十項治理工程?？h局通過鼓勵個人自學(xué)，開展讀書活動，聘請專家講座，組織測試驗收，觀看警示教育光碟等活動， 著力健全教育防范機制， 筑牢“不想為”的思想防線。在“系統(tǒng)監(jiān)控提示風(fēng)險”上，我局不斷強化適時提醒力度。一是在各辦公室顯著位置設(shè)立風(fēng)險提示牌，明確責(zé)任區(qū)和責(zé)任人，崗位級別，風(fēng)險級別，風(fēng)險點和防控措施，起到了風(fēng)險提示作用。二是通過“規(guī)范稅收行政執(zhí)法管理系統(tǒng)”的兩個子系統(tǒng)進行風(fēng)險提示，“規(guī)范執(zhí)法監(jiān)督系統(tǒng)”設(shè)“代辦提醒”、“示警校驗”、“強制監(jiān)

9、控”等五個監(jiān)控模塊，“稅收執(zhí)法公示系統(tǒng)”設(shè)“辦稅服務(wù)指導(dǎo)”、“辦稅服務(wù)流程”、“納稅風(fēng)險防范”等七個監(jiān)控模塊，全面發(fā)揮信息化監(jiān)控作用?？h局通過適時提醒、系統(tǒng)監(jiān)控，著力健全信息監(jiān)控機制，筑牢“不易為”的保障防線。在“明察暗訪深挖風(fēng)險”上，我局開展各類執(zhí)法檢查、執(zhí)法監(jiān)察和效能監(jiān)察。一是定期開展執(zhí)法檢查，明確執(zhí)法檢查主要內(nèi)容， 工作程序， 有針對性地開展稅收執(zhí)法綜合檢查，形成執(zhí)法檢查工作報告，對相關(guān)責(zé)任人適當處理。二是定期開展稅收執(zhí)法監(jiān)察，明確執(zhí)法監(jiān)察主要內(nèi)容，工作程序，開展解剖一個行業(yè)稅額核定情況、檢查一個重點執(zhí)法環(huán)節(jié)等“八個一”專項監(jiān)察，形成執(zhí)法監(jiān)察工作通報，對相關(guān)責(zé)任人適當處理。三是不定期開展

10、稅收效能監(jiān)察，明確行政不作為，效率低下、紀律松懈等效能告誡十項內(nèi)容，制定效能告誡書，切實保證內(nèi)控機制建設(shè)各項制度高效執(zhí)行。通過加大明查暗訪力度，縣局深挖執(zhí)法風(fēng)險和廉政風(fēng)險，糾正違規(guī)違紀行為，著力健全糾風(fēng)懲治機制，筑牢“不敢為”的威懾防線。在“一案雙查”治理風(fēng)險上。我局建立稅務(wù)稽查和紀檢監(jiān)察部門聯(lián)席會議制度。稅務(wù)稽查部門在對納稅人實施稅務(wù)檢查中，發(fā)現(xiàn)的稅務(wù)人員存在失職、瀆職、濫用職權(quán)、貪污受賄或者利用職權(quán)侵犯權(quán)利等九項內(nèi)容，涉嫌違法違紀的問題，應(yīng)制作稅務(wù)機關(guān)違法違紀線索轉(zhuǎn)交單，收集保存證據(jù)材料，一并移交，負責(zé)對納稅人處理；稅務(wù)監(jiān)察部門有權(quán)調(diào)閱稽查部門案卷，填寫監(jiān)察部門調(diào)閱稽查案件單，發(fā)現(xiàn)線索，自

11、行立案，嚴肅查處。受理稅務(wù)稽查部門移交案件，核實補充證據(jù)材料，對稅務(wù)人員違規(guī)違紀違法行為嚴肅處理。通過一案雙查，拓展案源，治理風(fēng)險，糾正違紀違法行為，著力健全案件查辦機制，筑牢“不可為”的懲戒防線。在“三員三述” 治理風(fēng)險上， 我局積極調(diào)動稅收征收員、稅收管理員和稅收稽查員工作積極性。嚴格實行征收員一窗通辦制度，執(zhí)行管理員制度和稽查操作規(guī)程，年終，向納稅人述職述廉， 接受納稅人監(jiān)督和測評，改進工作， 預(yù)防風(fēng)險。著力健全監(jiān)督制約機制，筑牢“不應(yīng)為”監(jiān)督防線。在量化考核評議風(fēng)險上，我局從三個維度進行量化考核。責(zé)任區(qū)內(nèi)部管理考核分三項：一是考核 13 項配套制度執(zhí)行情況，二是考核內(nèi)控機制領(lǐng)導(dǎo)小組工作

12、情況，三是考核責(zé)任區(qū)兩會執(zhí)行情況。責(zé)任區(qū)成員管理考核分三項：一是考核個人廉政承諾執(zhí)行情況，二是考核責(zé)任區(qū)平行監(jiān)督執(zhí)行情況，三是考核責(zé)任區(qū)風(fēng)險防控知識掌握情況。上級綜合考評分三項：一是上級巡查下級工作情況，二是各類稅務(wù)檢查錯誤認定情況，三是責(zé)任區(qū)人員責(zé)任追究情況。局通過量化考核，定期檢查責(zé)任區(qū)制度執(zhí)行情況，認真整改，嚴肅問責(zé)，著力健全責(zé)任追究機制，筑牢“不能為”的約束防線?！傲环谰€”構(gòu)筑了全市國稅系統(tǒng)防范權(quán)力運行風(fēng)險總體框架，作為“落實長效管理機制”的有效手段，將深入持久開展下去。通過責(zé)任區(qū)內(nèi)控機制的建立，使全市國稅系統(tǒng)實現(xiàn)了“知風(fēng)險、不冒險、防風(fēng)險、不走險、求保險”的工作目標。便于落實責(zé)任，形成縱向覆蓋、橫向制約、權(quán)責(zé)明晰、責(zé)任連帶的格局；便于監(jiān)督制約，實現(xiàn)了層級負責(zé)、反饋及時、監(jiān)督有力、