養(yǎng)老保險替代率警戒線測算模型及實證分析_以陜西省為例

1、2008年第5期養(yǎng)老保險替代率警戒線測算模型及實證分析以陜西省為例孫博,雍嵐(西安交通大學(xué)公共政策與管理學(xué)院,陜西西安710049)摘要:根據(jù)養(yǎng)老保險必須維持退休職工基本生活的原則,維持退休職工基本生活的替代率水平下限,(E代率警戒線模型和指標體系,2006年陜西省的養(yǎng)老保險替代率警戒線約為45%,;快,按照這一趨勢,退休職工的基本生活將會受到較大影響。關(guān)鍵詞:擴展線性支出系統(tǒng)167文獻標識碼:A文章編號:1000-4149(2008)05-0066-05AnEmpiricalAnalysisontheCalculationofPensionInsuranceSubstitutionRateA

2、lertnessLine:BasedonShanxiProvinceSUNBo,YONGLan(SchoolofPublicPolicyandAdministration,XianJiaotongUniversity,Xian,710049,China)Keywords:pensioninsurancesubstitutionrate;alertnessline;ExtendLinearExpenditureSystem一、引言養(yǎng)老保險制度的基本功能是保障老年人的基本生活需要,2005年國務(wù)院關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定也明確指出,保障離退休人員基本生活,是我國養(yǎng)老保險制度的主收稿日

3、期:2007-09-03作者簡介:孫博(1981-),陜西寶雞人,西安交通大學(xué)公共政策與管理學(xué)院碩士研究生,研究方向:社會保障精算與企業(yè)年金。66要任務(wù)之一。實踐中,一般用養(yǎng)老保險替代率來衡量退休職工的生活水平。養(yǎng)老保險替代率是1指某時期內(nèi)退休職工養(yǎng)老保險金水平與在職職工工資水平的比值。替代率過低,退休職工基本生活無法得到保障,因此,養(yǎng)老保險替代率必須以維持退休職工基本生活為底線。相應(yīng)的,養(yǎng)老保險替代率警戒線就是能夠維持退休職工基本生活的替代率水平下限。自1997年“統(tǒng)賬結(jié)合”的養(yǎng)老保險制度在我國確立,到2006年的10年間,我國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險替代率從70134%下降到50130%,降幅超過

4、20%,如果按此趨勢繼續(xù)下降,將會觸及替代率警戒線,無法保障退休職工的基本生活。因此,準確測算養(yǎng)老保險替代率的警戒線,不僅能為養(yǎng)老保險政策調(diào)整提供參考,而且關(guān)系到退休職工的切身利益,是亟待解決的現(xiàn)實問題。國外學(xué)者的相關(guān)研究側(cè)重于對養(yǎng)老保險替代率水平的評價。施瑞博爾(Schreiber)對美國“嬰兒潮”一代人的養(yǎng)老金收入與生活支出進行對比分析,指出制度設(shè)計的替代率水平較低,使2得退休者收入不足;雷維(Levy)等通過統(tǒng)計分析指出,長壽風(fēng)險與醫(yī)療開支等因素使得美國3“401K計劃”的替代率水平降低,對參保者的保障作用有限;瑞德(Rehder等的分析表明,由于養(yǎng)老保險基金收益變化,模擬和統(tǒng)計數(shù)據(jù)的比

5、較指出,5水平。6預(yù)測和比較,。柳清瑞則指出,目前我國部分地區(qū)基本7,。只有米紅從保障退休職工生活的角度,對高、中、低收入群體的基本養(yǎng)老保險替代率進行測算,但是,該研究的模型存在一定缺陷,測算指標也未結(jié)合退休職工特點進行選取。在作者檢索的文獻中,尚未發(fā)現(xiàn)關(guān)于養(yǎng)老保險替代率警戒線的專門研究。因此,根據(jù)養(yǎng)老保險必須維持退休職工基本生活的原則,本文以擴展線性支出系統(tǒng)(ExtendLinearExpenditureSystem,ELES)為基礎(chǔ),構(gòu)建養(yǎng)老保險替代率警戒線的測算模型,并結(jié)合退休職工的生活支出特點選取測算指標,最后以陜西省為例進行實證分析,以期為完善我國養(yǎng)老保險制度提供參考依據(jù)。二、模型構(gòu)

6、建與指標選取(一)模型構(gòu)建根據(jù)養(yǎng)老保險替代率警戒線的概念,可以將其表示為維持退休職工基本生活所必需的貨幣支出與在職職工工資收入的比值。因此,本文首先借助ELES模型對保障退休職工基本生活必需的貨幣支出進行測算,然后根據(jù)貨幣支出量和在職職工工資收入計算基本養(yǎng)老保險替代率的警戒線。ELES模型是經(jīng)濟學(xué)家路遲(Lunch)在線性支出系統(tǒng)(LES)基礎(chǔ)上改進的模型。它能夠把居民生活支出分解為基本消費支出和超額消費支出。ELES模型可以表示為:kki8Ci=Ci+bi(I-i=1)(iC=1,2,k;0bi1;i=1bi1)(1)其中,Ci表示居民對第i類商品的支出;Ci表示居民對第i類商品的基本消費支

7、出;bi表示第i種消費品的邊際消費傾向;I表示可支配收入;bi(I-Ci)表示居民對第i類商品的i=1k超額消費支出。由于我國尚未頒布統(tǒng)一的農(nóng)村養(yǎng)老保險政策,因此,本文中的“養(yǎng)老保險”指“城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險”。根據(jù)1997-2006年勞動和社會保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計公報測算。該模型的矛盾在于:將養(yǎng)老保險替代率界定為“參加養(yǎng)老保險的人在退休期的生活水平對退休前生活水平的替代程度”,進而將其表示為退休期的基本支出與退休前收入的比值,是一個縱向指標,而線性支出系統(tǒng),是研究同一時期居民收入與基本生活支出之間關(guān)系的橫向指標,并不適用于測算該文界定的替代率。67因此,保證退休職工基本生活所需的貨幣支出,即基本消費

8、支出C可以通過對公式(1)的推導(dǎo)得出。將其變形得到:Ci=(C+biIi-biCi)i=1kk(2)(3)(4)令ai=Ci-biCii=1則有:Ci=ai+biI+i其中,i表示隨機項。由于居民對第i類商品的支出Ci、居民可支配收入I可以從統(tǒng)計年鑒中直接獲得,因此,公式(4)中的參數(shù)ai與bi的值可以用最小二乘法估計得出。C則可以通過與ai和bi有關(guān)的表達式求解。將居民對i類商品的支出加總,公式(3)可表示如下:i=1kkkkkk(1-bi)ai=Ci-biCi=Cii=1i=1i=1i=1i=1kkki=1i=1i=1即,C=Ci=ai÷(1-bi)(5,即,i=1T=Wkkk(

9、5)i)W=1aiki=1W(1-bi)(6)其中,T表示養(yǎng)老保險替代率警戒線,W表示在職職工平均工資。(二)指標選取本模型主要涉及居民生活支出、可支配收入以及在職職工平均工資三類指標。其中,居民可支配收入、在職職工平均工資可從各年統(tǒng)計年鑒中直接獲得;居民生活支出包括消費性支出、轉(zhuǎn)移性支出、購房建房支出、財產(chǎn)性支出與社會保障支出等,由于退休職工與一般居民消費結(jié)構(gòu)存在差異,因此,必須結(jié)合退休職工的特點,對居民生活支出指標體系進行調(diào)整。首先,退休職工是社會保障的受益人群,不再繳納各項社會保障費用,因此剔除社會保障支出項目;其次,退休職工住房問題一般已經(jīng)解決,退休后不會產(chǎn)生購房與建房支出,因此剔除購

10、房與建房支出項目;另外,歷年來城鎮(zhèn)居民的平均財產(chǎn)性支出的絕對量與相對量很小,可以忽略不計。據(jù)此,本文假定退休職工的生活支出只包括消費性支出和轉(zhuǎn)移性支出,具體指標如表1所示。表1退休職工生活支出指標體系一級指標二級指標食品衣著家庭設(shè)備用品醫(yī)療保健交通通信教育文化娛樂居住雜項商品與服務(wù)一級指標(X1)(X2)(X3)(X4)(X5)(X6)(X7)(X8)元二級指標繳納各種稅金捐贈贈送支出貸款利息撫養(yǎng)、贍養(yǎng)支出非儲蓄性保險支出其他轉(zhuǎn)移性支出(Y1)(Y2)(Y3)(Y4)(Y5)(Y6)消費性支出(X)轉(zhuǎn)移性支出(Y)三、實證分析(一)數(shù)據(jù)來源根據(jù)陜西省1997-2006年陜西統(tǒng)計年鑒計算,城鎮(zhèn)居

11、民的平均財產(chǎn)性支出都在1元左右。本文中消費性支出指商品性消費支出,不包括服務(wù)性消費支出。因為服務(wù)性消費支出指居民用于支付社會提供的各種文化和生活方面的非商品性娛樂費用,不屬于生活必須支出。681997年國務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定的頒布,標志著我國部分積累制的養(yǎng)老保險制度確立。因此,本文以1997年為起點,根據(jù)19982007年陜西統(tǒng)計年鑒,選取各年城鎮(zhèn)居民人均可支配收入、在職職工平均工資及經(jīng)過調(diào)整的居民生活支出等數(shù)據(jù);同時,把城鎮(zhèn)居民分為低收入戶、中等偏下戶、中等收入戶、中等偏上戶和高收入戶五組測算基本生活支出。(二)參數(shù)估計把19972006年居民可支配收入和退休職工

12、的消費性支出、轉(zhuǎn)移性支出數(shù)據(jù)代入公式(4),建立回歸方程組,用SPSS1110分別計算歷年退休職工各支出項目的ai、bi的估計值ai、bi以及回歸方程的判定系數(shù)R,結(jié)果見表2與表3。表219972006年陜西省退休職工消費性支出指標的參數(shù)估計值時間參數(shù)ai2消費性支出項目X1X2X3X4X5X6X7X8-20110381998biR2ai2000biR2ai2002biR2ai2004biR2ai2006biR2表319972006年陜西省退休職工轉(zhuǎn)移性支出指標的參數(shù)估計值時間1998參數(shù)aibiR2ai消費性支出項目Y1T2Y3Y4Y5Y6-01874332000biR2ai2002biR2

13、ai2004biR2ai2006bi2由于篇幅原因,在此只選取偶數(shù)年份測算結(jié)果,奇數(shù)年份測算方法與偶數(shù)完全一致,表4與此相同;表2與表3中,帶3=0105)檢驗,可能是由于統(tǒng)計樣本選取的隨機性波動較大所致,其他數(shù)據(jù)均較好地通過了回歸的數(shù)據(jù)沒有通過顯著性(=0105)檢驗。方程的擬合優(yōu)度檢驗,方程和系數(shù)均通過顯著性(69(三)測算結(jié)果把表2和表3的參數(shù)估計值以及19972006年陜西省在職職工的平均工資數(shù)據(jù)代入公式(6),可以得到養(yǎng)老保險替代率的警戒線,如表4所示。表419972006年陜西省養(yǎng)老保險替代率警戒線時間參數(shù)求和aibiaibiaibiaibiai消費性支出882162901623轉(zhuǎn)

14、移性支出-152193601123-105105101151退休職工年基本在職職工年平均生活支出(元)工資(元)替代率警戒線替代率實際水平(%)19271023-1261193資料來源:19972006西省勞動和社會保障事業(yè)統(tǒng)計公報。從表4可以看出,1997200645101%,基本保持平穩(wěn)。其中,1998,對退休職工的消費具,;2002年在職職工工資的增速減緩,導(dǎo)致2002年的四、根據(jù)表4,將19972006年陜西省養(yǎng)老保險替代率實際水平、警戒線作圖。如圖所示,盡管19972006年陜西省基本養(yǎng)老保險替代率的警戒線保持在40%50%之間,平均值為45101%,呈現(xiàn)平穩(wěn)趨勢,但此期間替代率的實

15、際水平呈現(xiàn)出明顯下降趨勢;兩者差值從1997年的27127%快速減少到2006年的4185%。照此趨勢,基本養(yǎng)老保險替代率將很快觸及警戒線,退休職工的基本生活將受到較大影響。因此,有必要對基圖19972006年陜西省養(yǎng)老保險替代率實際值及警戒線趨勢圖本養(yǎng)老保險替代率觸及警戒線的時間進行測算。根據(jù)表4中基本養(yǎng)老保險替代率的實際水平,用直線趨勢法對其發(fā)展趨勢進行擬和,用t表示年份,設(shè)1997年的t為1,得到趨勢方程如下:(7)T=-1199t+751342方程通過了顯著性檢驗。判定系數(shù)為R=01749,=010015,擬合值如圖1所示。由表4可知,19972006年陜西省養(yǎng)老保險替代率警戒線的平均

16、值為45101%,因此,令公式(7)中的T=45101,得到t=15124。也就是說,按照目前的發(fā)展趨勢,在2012年前后,陜西省基本養(yǎng)老保險的替代率將觸及警戒線。五、結(jié)論本文從養(yǎng)老保險必須維持退休職工基本生活的原則出發(fā),以擴展線性支出系統(tǒng)為基礎(chǔ),結(jié)合(下轉(zhuǎn)第65頁)70支付壓力趨于減輕,養(yǎng)老金替代率比較平穩(wěn),養(yǎng)老金收益率明顯提高。因此,實施新的養(yǎng)老保險制度有利于緩解日益緊張的財政支付壓力,增強在職職工的工作積極性,擴大養(yǎng)老保險覆蓋面,促進代際之間收入的公平分配,體現(xiàn)了兼顧公平和效率的公共政策設(shè)計原則。參考文獻:1張世偉,趙東奎.宏觀經(jīng)濟微觀模擬模型J.吉林大Reviewofeconomics

17、andStatistics,1957,(58):773-79713J.Nelissen.SocialSecurityandLifetimeIncomeModellingtheEarningsofCouplesA.293-31215B.Eklind,I.Eriksson,J.AnalysisinaStatic:InitialA.andPublicPolicyC.N,313-3281A.Harding.MicrosimulationandPublicPolicyC.North2Holland,1996.9S.Caldwell,R.Morrison.ValidationofLongitudinalD

18、ynamicMicrosimulationModels:ExperiencewithCORSIMand吉林大學(xué)社會科學(xué)學(xué)報,2005,45(1):79-841責(zé)任編輯王樹新(上接第70頁)退休職工生活支出的特點,構(gòu)建了養(yǎng)老保險替代率警戒線的測算模型和指標體系,并以陜西省為例進行實證分析。結(jié)果表明,19972006年陜西省養(yǎng)老保險替代率警戒線保持在40%50%之間,基本呈現(xiàn)平穩(wěn)趨勢。但是,同一時期,陜西省基本養(yǎng)老保險替代率的實際水平下降速度較快,進一步測算表明,它將在2012年前后觸及警戒線,退休職工的基本生活將會受到較大影響。針對這一問題,短期內(nèi)可以通過增加養(yǎng)老基金支出控制基本養(yǎng)老保險替代率的下降,實踐中,2006年出臺的調(diào)整退休人員養(yǎng)老金待遇政策的目的之