121218視野分享經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理作業(yè)指引

1、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制作業(yè)指引1.0 目的1.1 規(guī)范和明確公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及計(jì)劃的制訂、平衡、執(zhí)行和總結(jié)的管理過(guò)程，確保公司年度目標(biāo)符合中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略的要求，明確經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理過(guò)程中關(guān)鍵環(huán)節(jié)的步驟和責(zé)任，將計(jì)劃作為指導(dǎo)公司的整體行為、考核員工績(jī)效的有力工具，來(lái)提升公司整體管理的運(yùn)作效率和效果；1.2 公司建立自上而下的計(jì)劃編制和監(jiān)控體系，自下而上的匯報(bào)體系，由目標(biāo)出發(fā)又回到目標(biāo)，按照計(jì)劃編制、執(zhí)行和監(jiān)督、考核四個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)現(xiàn)閉環(huán)式管理，保證公司年度目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.0 適用范圍2.1 適用于公司所有計(jì)劃和相應(yīng)工作目標(biāo)的編制、執(zhí)行和監(jiān)督，具體包括以下類別：2.1.1 時(shí)間維度：中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃、年度的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、季度工

2、作計(jì)劃、月度工作計(jì)劃等；2.1.2 組織維度：公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、部門行動(dòng)計(jì)劃、項(xiàng)目(專項(xiàng))工作計(jì)劃、員工個(gè)人作業(yè)計(jì)劃等；2.1.3 專項(xiàng)維度：項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、競(jìng)爭(zhēng)力培育計(jì)劃等；專項(xiàng)維度計(jì)劃通過(guò)分解到各年度及月度計(jì)劃中去實(shí)現(xiàn)，從而納入年度全面預(yù)算管理體系。2.2 本流程上接企業(yè)戰(zhàn)略管理流程，是將企業(yè)戰(zhàn)略和戰(zhàn)略目標(biāo)落實(shí)到年度經(jīng)營(yíng)管理的過(guò)程。2.3 本流程下接預(yù)算管理流程(具體為全面預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議作業(yè)指引)，各類計(jì)劃是編制預(yù)算的前提，沒有計(jì)劃就沒有預(yù)算，預(yù)算以計(jì)劃為基礎(chǔ)編制。當(dāng)預(yù)算不能平衡時(shí)，首先應(yīng)考慮調(diào)整計(jì)劃，調(diào)整計(jì)劃仍然無(wú)法平衡，則向董事會(huì)申請(qǐng)調(diào)整經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。2.4 如果計(jì)劃管理部門與預(yù)算管理部門統(tǒng)一，可

3、以將本流程與預(yù)算管理流程相結(jié)合，形成統(tǒng)一的從年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)開始的全面預(yù)算管理流程，否則應(yīng)將計(jì)劃作業(yè)指引與預(yù)算作業(yè)指引分開。3.0 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制定原則3.1 以戰(zhàn)略為指導(dǎo)，以市場(chǎng)為導(dǎo)向；3.2 溝通協(xié)調(diào)，滾動(dòng)調(diào)整：年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo)的確定是上下結(jié)合過(guò)程中產(chǎn)生的，對(duì)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo)的確定應(yīng)按照挑戰(zhàn)性與現(xiàn)實(shí)性相結(jié)合的原則來(lái)進(jìn)行。經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的總體目標(biāo)和各部門的分解目標(biāo)都應(yīng)有充分的支持理由和依據(jù)。3.3 與預(yù)算相一致，滿足預(yù)算平衡需要；3.4 目標(biāo)剛性：年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)一經(jīng)確定后，就應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，各部門必須按照最終確定的目標(biāo)確定本部門的工作計(jì)劃、努力目標(biāo)和相應(yīng)預(yù)算。；3.5 目標(biāo)分層原則：對(duì)每一個(gè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，在經(jīng)營(yíng)計(jì)

4、劃中一定要制定分階段子目標(biāo)，同時(shí)還要制定分階段實(shí)施方案；3.6 評(píng)估考核原則：目標(biāo)、計(jì)劃、執(zhí)行、監(jiān)察、考核是一個(gè)閉環(huán)管理流程。3.7 SMART原則：計(jì)劃管理以目標(biāo)管理為主要手段之一，因此計(jì)劃的編制也必須遵循目標(biāo)管理的SMART原則。3.7.1 S代表具體(Specific)，指計(jì)劃編制要切中特定的工作指標(biāo)，不能籠統(tǒng)，包含時(shí)間、地點(diǎn)、參與人員、所需資源、關(guān)鍵控制點(diǎn)等核心信息； 3.7.2 M代表可度量(Measurable)，指計(jì)劃的目標(biāo)是數(shù)量化或者行為化的，驗(yàn)證這些目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的數(shù)據(jù)或者信息是可以獲得的； 3.7.3 A代表可實(shí)現(xiàn)(Attainable)，指計(jì)劃在付出努力的情況下可以實(shí)現(xiàn)，避免設(shè)

5、立過(guò)高或過(guò)低的目標(biāo)； 3.7.4 R代表現(xiàn)實(shí)性(Realistic)，指計(jì)劃是實(shí)實(shí)在在的，可以證明和驗(yàn)證的； 3.7.5 T代表有時(shí)限(Time bound)，指計(jì)劃是有期限和進(jìn)度要求的。4.0 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和全面預(yù)算的關(guān)系4.1 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是公司在計(jì)劃年度內(nèi)的行動(dòng)綱領(lǐng)，又是安排季度、月度計(jì)劃的重要依據(jù)。經(jīng)營(yíng)計(jì)劃包括年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、年度預(yù)算目標(biāo)、年度各項(xiàng)計(jì)劃及預(yù)算目標(biāo)、月度各項(xiàng)計(jì)劃及預(yù)算目標(biāo)、各部門月度工作計(jì)劃等內(nèi)容。4.2 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是全面預(yù)算管理的一個(gè)重要組成部分。所謂預(yù)算是指公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)用貨幣表示的數(shù)量計(jì)劃。經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)部門按照財(cái)務(wù)核算的原則處理后，可以衡量公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否能滿足公司的利潤(rùn)目標(biāo)和現(xiàn)金流

6、量目標(biāo)。4.3 預(yù)算一方面產(chǎn)生于經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，另一方面又要限制經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制定，即經(jīng)營(yíng)計(jì)劃必須滿足預(yù)算的投入產(chǎn)出和資金平衡約束。4.4 根據(jù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算統(tǒng)一編制的原則，在編制經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的同時(shí)編制各項(xiàng)預(yù)算，詳見*集團(tuán)預(yù)算管理制度及其指引。5.0 術(shù)語(yǔ)和定義：5.1 公司管理層即公司高層，具體指總裁、常務(wù)副總裁、副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)、人力資源總監(jiān)、營(yíng)銷總監(jiān)、設(shè)計(jì)總監(jiān)、審計(jì)總監(jiān)、副總經(jīng)理、總建筑師、總工程師等副總監(jiān)及以上管理人員，其議事決策機(jī)構(gòu)為辦公例會(huì)。對(duì)于子公司層面管理層指以總經(jīng)理為首的經(jīng)營(yíng)班子。5.2 計(jì)劃期指經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制所覆蓋的經(jīng)營(yíng)期間和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的實(shí)際執(zhí)行期。中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃的計(jì)劃期一般為戰(zhàn)略規(guī)劃覆蓋的

7、年度，年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的計(jì)劃期為每年的1月1日至12月31日，月度計(jì)劃為每月的1日到日后一日。5.3 中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃是集團(tuán)為了適應(yīng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，對(duì)未來(lái)發(fā)展方向做出的全局性、戰(zhàn)略性計(jì)劃，它根據(jù)公司愿景、使命和戰(zhàn)略目標(biāo)指定，并具體指導(dǎo)制訂公司的各年的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃；5.4 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是公司根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，對(duì)實(shí)施過(guò)程中的各項(xiàng)活動(dòng)進(jìn)行規(guī)劃和安排。它是公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的具體分解和落實(shí)，作為統(tǒng)籌安排公司的各項(xiàng)活動(dòng)和資源的行動(dòng)指南，也是考核各級(jí)管理者的依據(jù)；5.5 部門工作計(jì)劃是為保證公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃完成的各項(xiàng)子計(jì)劃，是對(duì)具體某項(xiàng)工作進(jìn)行的資源組織和安排；5.6 個(gè)人作業(yè)計(jì)劃是為保證部門工作計(jì)劃完成的下一層分解，落

8、實(shí)到具體的員工去完成，靠各員工的作業(yè)完成來(lái)保證整項(xiàng)工作計(jì)劃的完成，它是指導(dǎo)和考核員工工作的標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)。6.0 職責(zé)6.1 董事會(huì)6.1.1 負(fù)責(zé)審定公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展戰(zhàn)略；6.1.2 負(fù)責(zé)提出和審定年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，批準(zhǔn)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，并和中高層管理者簽訂業(yè)績(jī)合同；6.1.3 負(fù)責(zé)審查經(jīng)營(yíng)層的季度、月度工作計(jì)劃、工作總結(jié)；6.1.4 負(fù)責(zé)召集年度述職會(huì)議，審議經(jīng)營(yíng)層的年度工作；6.1.5 負(fù)責(zé)對(duì)經(jīng)營(yíng)層進(jìn)行考核；6.1.6 董事會(huì)可以授權(quán)預(yù)算委員會(huì)行使部分職權(quán)。6.2 公司管理層6.2.1 對(duì)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)提出調(diào)整建議。6.2.2 負(fù)責(zé)組織編制公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和月度工作計(jì)劃,對(duì)計(jì)劃編制質(zhì)量和進(jìn)度負(fù)責(zé)。6.

9、2.3 對(duì)計(jì)劃執(zhí)行過(guò)程進(jìn)行全面地組織、指揮和監(jiān)控，保證公司各項(xiàng)活動(dòng)有序進(jìn)行，達(dá)到計(jì)劃目標(biāo)。6.2.4 負(fù)責(zé)對(duì)董事會(huì)匯報(bào)計(jì)劃完成情況。6.3 人力資源及企管中心6.3.1 負(fù)責(zé)組織指導(dǎo)各部門編制部門年度行動(dòng)計(jì)劃和月度工作計(jì)劃；6.3.2 匯總、平衡各部門工作計(jì)劃，形成公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案和月度行動(dòng)計(jì)劃草案；6.3.3 負(fù)責(zé)各部門計(jì)劃的協(xié)調(diào)和推進(jìn)；6.3.4 負(fù)責(zé)計(jì)劃執(zhí)行的考核。6.4 財(cái)務(wù)管理中心6.4.1 協(xié)助企管部編制年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃；6.4.2 審核各項(xiàng)計(jì)劃是否與預(yù)算相一致，對(duì)與預(yù)算不一致的進(jìn)行質(zhì)詢和修改；6.5 審計(jì)監(jiān)察中心6.5.1 進(jìn)行經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行和遵守情況監(jiān)察。6.6 其他部門6.6.

10、1 在計(jì)劃編制前進(jìn)行企業(yè)評(píng)估，提供計(jì)劃編制的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)；6.6.2 對(duì)公司年度計(jì)劃提出審核建議；6.6.3 負(fù)責(zé)編制和執(zhí)行本部門的工作計(jì)劃，接受計(jì)劃管理部門和預(yù)算管理部門及公司高層領(lǐng)導(dǎo)的質(zhì)詢，根據(jù)質(zhì)詢意見調(diào)整計(jì)劃；6.6.4 負(fù)責(zé)提供部門工作計(jì)劃的執(zhí)行情況分析和總結(jié)。7.0 工程流程及要點(diǎn)輸 入工 作 流 程權(quán)責(zé)重點(diǎn)說(shuō)明支持文件輸出 公司戰(zhàn)略 內(nèi)外環(huán)境發(fā)展趨勢(shì)預(yù)測(cè) 董事會(huì)的經(jīng)營(yíng)意圖顧客、市場(chǎng)要求指標(biāo)制訂企業(yè)中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃企劃分析營(yíng)銷、財(cái)務(wù)、企管、董事會(huì)1、企管組織資源盤點(diǎn)和經(jīng)營(yíng)分析2、營(yíng)銷提供市場(chǎng)環(huán)境調(diào)研結(jié)果及競(jìng)爭(zhēng)樓盤信息；3、財(cái)務(wù)提供上一年度經(jīng)營(yíng)狀況指標(biāo)。4、根據(jù)分析情況制定企業(yè)的中長(zhǎng)期的經(jīng)營(yíng)

11、目標(biāo)，詳見附件1附件1公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)(平衡計(jì)分卡)企業(yè)中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃 企業(yè)中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃 企業(yè)發(fā)展需要 本年計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況 市場(chǎng)預(yù)測(cè) 總經(jīng)理經(jīng)營(yíng)意圖編制企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及業(yè)務(wù)計(jì)劃企管、總經(jīng)理對(duì)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)進(jìn)行分解，年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃中必須包含平衡計(jì)分卡四個(gè)維度指標(biāo)。年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案未審批的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃審批 N 董事會(huì)企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃審批公文管理制度和流程已審批的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃已審批的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的發(fā)放與接收企管部各部門1、下發(fā)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃2、接收公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃文件發(fā)放記錄文件接收記錄企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制訂部門年度行動(dòng)計(jì)劃各部門負(fù)責(zé)人部門負(fù)責(zé)人在編制部門年度行動(dòng)計(jì)劃中必須明確具體的工作

12、目標(biāo)、完成時(shí)間、所需資源、橫向協(xié)作要求、任務(wù)執(zhí)行者、責(zé)任承擔(dān)者以及考核方法。部門年度行動(dòng)計(jì)劃實(shí)施及總結(jié) 各部門每月初部門負(fù)責(zé)人按附件1的要求統(tǒng)計(jì)上月份本部門計(jì)劃完成情況，并于3日前交企管部門部門計(jì)劃完成月報(bào)表輸 入工 作 流 程權(quán)責(zé)重點(diǎn)說(shuō)明支持性文件輸出（表單）匯總、可行性分析 N調(diào)整 Y審批 繼續(xù)實(shí)施 企管、人力資源及企管中心總監(jiān)、各部門1. 企管在每月5日前收齊各部門上月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃完成情況一覽表，并加以匯總、分析，由企管部編制，人力資源及企管中心總監(jiān)復(fù)核后，報(bào)總經(jīng)理。2. 對(duì)完成情況差距較大的項(xiàng)目應(yīng)組織有關(guān)人員進(jìn)行分析，采取措施，必要時(shí)修改月度指標(biāo)，報(bào)總經(jīng)理。月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃完成情況一覽表年終

13、匯總企管、總經(jīng)理1. 每年的12月對(duì)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃完成情況進(jìn)行匯總，提交總經(jīng)理簽發(fā)上報(bào)董事會(huì)。2. 作為管理評(píng)審和制定下一年度計(jì)劃的輸入。管理評(píng)審程序年度經(jīng)營(yíng)情況總結(jié)、計(jì)劃執(zhí)行分析報(bào)告等整理存檔企管部對(duì)整套經(jīng)營(yíng)計(jì)劃資料進(jìn)行入檔、保存，包括企業(yè)和部門年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃月度、季度及年度完成情況報(bào)告等。質(zhì)量記錄管理程序備注：平衡計(jì)分卡(年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo))四個(gè)維度：1）財(cái)務(wù)維度：經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、成果要達(dá)到的目標(biāo)，銷售收入、利潤(rùn)率、投資回報(bào)率、現(xiàn)金流量等各項(xiàng)指標(biāo)。2）內(nèi)部流程維度：管控體系的構(gòu)建與調(diào)整，內(nèi)部管理制度的發(fā)布和修訂數(shù)、流程的規(guī)范化建設(shè)與推進(jìn)目標(biāo)、等。3）學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)維度：項(xiàng)目開發(fā)量、公司可持續(xù)發(fā)展

14、所需積累與培育的競(jìng)爭(zhēng)力驅(qū)動(dòng)因素，包括人力資源規(guī)劃，人才梯隊(duì)建設(shè)，培訓(xùn)及知識(shí)管理體系推進(jìn)等方面的目標(biāo)。4）客戶維度：在產(chǎn)品開發(fā)與運(yùn)作，市場(chǎng)占有率、面向客戶的營(yíng)銷活動(dòng)、客戶服務(wù)、營(yíng)銷目標(biāo)等各個(gè)方面要實(shí)施的目標(biāo)與計(jì)劃。四個(gè)維度相輔相成，互相推動(dòng)，能較為全面履蓋戰(zhàn)略實(shí)施的各個(gè)領(lǐng)域。8.0 工作程序 8.1 公司中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃的編制(戰(zhàn)略管理流程內(nèi)容)8.1.1 由董事會(huì)負(fù)責(zé)組織相關(guān)人員或?qū)＜覕M定公司中長(zhǎng)期規(guī)劃，具體可由總裁人力資源及企管中心或者人力資源及企管中心、財(cái)務(wù)管理中心等公司戰(zhàn)略管理部門起草草案，報(bào)董事會(huì)討論通過(guò)。8.1.2 公司中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：8.1.2.1 主要政治法律、經(jīng)濟(jì)

15、、社會(huì)、技術(shù)、自然等宏觀環(huán)境分析；8.1.2.2 行業(yè)、競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境分析；8.1.2.3 企業(yè)內(nèi)部資源與能力分析；8.1.2.4 公司總體發(fā)展規(guī)劃；8.1.2.5 產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃；8.1.2.6 職能發(fā)展規(guī)劃等。8.1.3 公司中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃既要立足于企業(yè)實(shí)際，也應(yīng)考慮公司的未來(lái)發(fā)展，具有前瞻性與可行性，指明公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的方向和愿景使命。8.1.4 董事會(huì)對(duì)中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃草案進(jìn)行審議和評(píng)價(jià)，最終確定公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的思路和步驟。8.1.5 將公司的中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃在公司員工中宣傳，以鼓舞士氣、凝聚斗志、上下同心，讓員工覺得自己和公司能長(zhǎng)期共生共榮。8.2 年度目標(biāo)制定8.2.1 提出年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)（N1）8

16、.2.1.1 董事會(huì)根據(jù)公司中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃、上年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的執(zhí)行情況和預(yù)期目標(biāo)，初步提出本年度的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。8.2.1.2 經(jīng)營(yíng)目標(biāo)作為制定年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的出發(fā)點(diǎn)，具有嚴(yán)肅性和約束性，應(yīng)根據(jù)平衡計(jì)分卡思想進(jìn)行設(shè)計(jì)。8.2.2 征求經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的執(zhí)行意見（N2）8.2.2.1 董事會(huì)將年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)下發(fā)給經(jīng)營(yíng)層和各部門，征求經(jīng)營(yíng)班子對(duì)完成經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的意見。8.2.2.2 總裁負(fù)責(zé)征求收集意見，同時(shí)對(duì)上年度公司整體、各部門的經(jīng)營(yíng)信息進(jìn)行收集和整理，幫助各部門確定自己的分解目標(biāo)；8.2.2.3 各部門結(jié)合本部門自身情況提出分解目標(biāo)，提出實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的可能性和具體措施，匯集到企業(yè)信息部，提交總裁辦公會(huì)審議；8.2.3

17、 經(jīng)營(yíng)層提出經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的調(diào)整意見（N3）8.2.3.1 總裁組織經(jīng)營(yíng)層審議公司內(nèi)各部門對(duì)整體目標(biāo)的反饋意見，對(duì)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)能否完成的可能性和指標(biāo)值設(shè)定的合理性，結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)的具體狀況提出調(diào)整意見；8.2.3.2 最終確定年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和各部門的分解目標(biāo)草案，形成書面報(bào)告上報(bào)董事會(huì)。8.2.4 董事會(huì)審議計(jì)劃指標(biāo)調(diào)整意見的合理性（N4）8.2.4.1 董事會(huì)對(duì)經(jīng)營(yíng)層提出的調(diào)整意見進(jìn)行審議，結(jié)合實(shí)際情況，決策是否對(duì)調(diào)整意見進(jìn)行調(diào)整，如有必要董事會(huì)可召開質(zhì)詢會(huì)議。8.2.5 董事會(huì)調(diào)整和確定經(jīng)營(yíng)目標(biāo)（N5）8.2.5.1 如果董事會(huì)認(rèn)為經(jīng)營(yíng)層提出的調(diào)整意見有合理性，有必要調(diào)整，對(duì)最初提出的年度經(jīng)營(yíng)指標(biāo)進(jìn)行調(diào)

18、整；8.2.5.2 董事會(huì)最終審批確定年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。8.2.6 最終下發(fā)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)（N6）8.2.6.1 董事會(huì)下發(fā)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，并以此作為依據(jù)和總經(jīng)理簽訂業(yè)績(jī)合同；8.2.6.2 經(jīng)營(yíng)層以年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為出發(fā)點(diǎn)編制年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。8.3 年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的管理8.3.1 年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是董事會(huì)下達(dá)給經(jīng)營(yíng)管理層的年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，各類指標(biāo)應(yīng)當(dāng)前參照同行業(yè)水平、公司歷史水平及對(duì)未來(lái)的預(yù)測(cè)確定來(lái)確定，各類指標(biāo)一般應(yīng)高于上年同期實(shí)際水平，而且是需要經(jīng)過(guò)努力才能實(shí)現(xiàn)，應(yīng)該盡可能量化、具體。8.3.2 經(jīng)營(yíng)目標(biāo)必須嚴(yán)格執(zhí)行，作為制定年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、年度預(yù)算和對(duì)管理者年度經(jīng)營(yíng)績(jī)效進(jìn)行考核的依據(jù)，各歸口部門和執(zhí)行單位不得

19、隨意修改。8.3.3 確因客觀因素影響需要調(diào)整目標(biāo)的，必須由總裁提出申請(qǐng)說(shuō)明原因，經(jīng)董事會(huì)討論通過(guò)后才能執(zhí)行，調(diào)整未批準(zhǔn)之前，按原計(jì)劃執(zhí)行。8.3.4 調(diào)整年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)應(yīng)當(dāng)提前一個(gè)月申請(qǐng)，調(diào)整某項(xiàng)指標(biāo)時(shí)如需同時(shí)相應(yīng)調(diào)整其它有關(guān)計(jì)劃指標(biāo)，應(yīng)一并申請(qǐng)，以保證計(jì)劃的平衡、協(xié)調(diào)。8.3.5 調(diào)整目標(biāo)一律以書面批復(fù)為準(zhǔn)，在未接書面批復(fù)以前，一律按原計(jì)劃指標(biāo)考核。8.4 公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的編制程序8.4.1 組織編制年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃（N7）8.4.1.1 總裁組織編制年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和年度預(yù)算計(jì)劃，明確計(jì)劃編制的總體要求和框架，參與過(guò)程中重大問題的明確和商討，并對(duì)計(jì)劃編制的質(zhì)量和進(jìn)度負(fù)責(zé)。8.4.1.2 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃

20、和預(yù)算是相輔相成的，必須并行編制，在編制經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的同時(shí)考慮到預(yù)算需要，預(yù)算的管理參見公司預(yù)算管理制度及相關(guān)指引。8.4.2 編制年度各分項(xiàng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案（N8）8.4.2.1 由人力資源及企管中心總監(jiān)牽頭組織各部門負(fù)責(zé)人具體負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的編制，人力資源及企管中心總監(jiān)進(jìn)行日常的組織和協(xié)調(diào)，部門負(fù)責(zé)人既具體分工負(fù)責(zé)又充分協(xié)商討論。8.4.2.2 人力資源及企管中心總監(jiān)為編制既能保證目標(biāo)實(shí)現(xiàn)由能保證可操作的工作計(jì)劃，必須對(duì)各相關(guān)部門進(jìn)行調(diào)查取證，各部門必須充分配合，提供相關(guān)數(shù)據(jù)和資料，積極支持計(jì)劃編制工作的開展。8.4.2.3 各部門負(fù)責(zé)人分別負(fù)責(zé)編制本部門的工作計(jì)劃。8.4.3 匯總平衡形成年度經(jīng)營(yíng)

21、計(jì)劃草案（N9）8.4.3.1 總裁組織管理層和部門負(fù)責(zé)人匯總平衡各項(xiàng)工作計(jì)劃，對(duì)各項(xiàng)工作計(jì)劃進(jìn)行整體的銜接和調(diào)整，合理安排各項(xiàng)計(jì)劃之間的邏輯關(guān)系，保證計(jì)劃的進(jìn)度和資源分配上的均衡性，形成年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案。8.4.4 下發(fā)給各執(zhí)行部門討論（N10）8.4.4.1 人力資源及企管中心負(fù)責(zé)將年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案下發(fā)給各部門負(fù)責(zé)人討論，人力資源及企管中心督促各部門仔細(xì)閱讀年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，按時(shí)提交計(jì)劃調(diào)整建議。8.4.5 提出經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整建議（N11）8.4.5.1 各部門結(jié)合部門工作實(shí)際情況和能力，對(duì)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃能否完成、資源分配情況、計(jì)劃安排的合理性提出具體的調(diào)整意見，各部門必須在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，填寫年度經(jīng)營(yíng)

22、計(jì)劃調(diào)整建議表，統(tǒng)一反饋給人力資源及企管中心。8.4.6 審查經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整建議的合理性（N12）8.4.6.1 總裁組織召開計(jì)劃審核會(huì)議相互審查各部門提出的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整建議，對(duì)建議的合理性進(jìn)行分析，必要時(shí)，報(bào)董事會(huì)決定重大事項(xiàng)。8.4.7 調(diào)整年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃（N13）8.4.7.1 如果認(rèn)為有調(diào)整年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的必要，由總裁統(tǒng)一部署，明確調(diào)整的思路與要求，對(duì)調(diào)整建議所涉及的部分進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。8.4.8 初步確定年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃（N14）8.4.8.1 總裁最終確定年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，并提交董事會(huì)進(jìn)行審議。8.4.9 審議年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃（N15）8.4.9.1 董事會(huì)審議總裁提交的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，審查經(jīng)營(yíng)計(jì)劃對(duì)經(jīng)

23、營(yíng)目標(biāo)的保證程度、資源分配的合理性等，并對(duì)是否修改和修改的意圖做出具體的指示。8.4.10 修改年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃（N16）8.4.10.1 總裁根據(jù)董事會(huì)做出的修改指示，組織修改年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，修改完畢后再提交董事會(huì)審議，根據(jù)董事會(huì)提出的修改建議對(duì)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃進(jìn)行不斷修改和完善，直到經(jīng)營(yíng)計(jì)劃在現(xiàn)有條件下最能滿足董事會(huì)的要求。8.4.11 最終確定年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃（N17）8.4.11.1 由董事會(huì)最終審批確定年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。8.4.12 下達(dá)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃（N18）8.4.12.1 總裁召開會(huì)議向各部門及全體公司員工正式下達(dá)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。8.5 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的編制內(nèi)容8.5.1 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，

24、分兩個(gè)層次，包括：公司綜合性計(jì)劃和單項(xiàng)計(jì)劃，綜合計(jì)劃是總體性的統(tǒng)籌安排，由各單項(xiàng)計(jì)劃有機(jī)的組合和銜接構(gòu)成。8.5.2 公司綜合性計(jì)劃明確公司各項(xiàng)重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)之間的邏輯關(guān)系和時(shí)間安排，從而為公司整體活動(dòng)安排提供戰(zhàn)略導(dǎo)向。8.5.2.1 綜合性計(jì)劃必須明確各單項(xiàng)計(jì)劃之間的邏輯關(guān)系，即先做什么、后做什么、做完什么才能做什么等。8.5.2.2 綜合計(jì)劃必須明確各單項(xiàng)計(jì)劃之間的時(shí)間關(guān)系，即什么時(shí)候做什么、必須在什么時(shí)間完成什么活動(dòng)等。根據(jù)關(guān)鍵線路上的活動(dòng)，確定各個(gè)階段重要的里程碑時(shí)間，作為綜合計(jì)劃控制的重點(diǎn)。8.5.3 單項(xiàng)計(jì)劃在于具體展開項(xiàng)目開發(fā)過(guò)程中的某項(xiàng)重大活動(dòng)，一般單項(xiàng)計(jì)劃由某一部門或者項(xiàng)目小組

25、完成，單項(xiàng)計(jì)劃詳細(xì)分解完成該項(xiàng)活動(dòng)需要完成的具體工作和時(shí)間安排,人財(cái)物等資源需求在單項(xiàng)計(jì)劃中明確，以便編制預(yù)算和進(jìn)行考核，年度計(jì)劃應(yīng)用網(wǎng)絡(luò)圖或橫道圖來(lái)表現(xiàn)。8.6 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的總結(jié)與考核8.6.1 公司每季度召開季度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析會(huì)，對(duì)該季度的計(jì)劃完成情況進(jìn)行全面總結(jié)，分析該季度的各項(xiàng)計(jì)劃完成情況對(duì)年度計(jì)劃的實(shí)際貢獻(xiàn)，分析出差距和原因，并采取各項(xiàng)調(diào)整措施保證年度計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)。8.6.1.1 季度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析會(huì)關(guān)鍵是對(duì)年度計(jì)劃指標(biāo)的完成情況進(jìn)行過(guò)程控制。8.6.1.2 總經(jīng)理負(fù)責(zé)組織編制季度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析會(huì)的總結(jié)和匯報(bào)，具體編制各項(xiàng)工作的季度總結(jié)。8.6.1.3 董事會(huì)聽取季度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析會(huì)的匯報(bào)，

26、對(duì)公司季度工作做出評(píng)價(jià)，并對(duì)下季度工作的調(diào)整做出指示。8.6.1.4 總經(jīng)理根據(jù)董事會(huì)做出的指示，組織調(diào)整下階段的工作，并將下階段工作的調(diào)整和安排上報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。8.6.2 年末召開中高層領(lǐng)導(dǎo)述職會(huì)，中高層管理人員對(duì)本年度的主要工作和業(yè)績(jī)指標(biāo)完成情況做出總結(jié)和陳述，董事會(huì)對(duì)中高層領(lǐng)導(dǎo)的業(yè)績(jī)完成情況進(jìn)行審議。8.6.2.1 中高層述職會(huì)的關(guān)鍵是中高層管理人員對(duì)本部門及本崗位計(jì)劃指標(biāo)的完成情況，進(jìn)行自我評(píng)價(jià)和總結(jié)，便于董事會(huì)對(duì)其工作進(jìn)行考核。8.6.2.2 述職基本流程：各述職人員在約定述職日至少前二天遞交工作匯報(bào)總結(jié)報(bào)告述職對(duì)象審核匯報(bào)報(bào)告述職日述職討論評(píng)議評(píng)價(jià)與建議的執(zhí)行下一次述職（包括上一次

27、意見的反饋）。8.6.2.3 述職的主要內(nèi)容圍繞著本部門和本職的工作展開，具體內(nèi)容參見（附錄：述職報(bào)告編寫參考）。8.6.2.4 述職會(huì)議討論內(nèi)容、時(shí)間安排：8.6.2.4.1 匯報(bào)上一次會(huì)后所采取的重要舉措；二十5-15分鐘；8.6.2.4.2 根據(jù)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，衡量目前的達(dá)成情況：關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)與目標(biāo)對(duì)比；5-10分鐘；8.6.2.4.3 評(píng)估特例并討論與目標(biāo)不一致的原因（無(wú)論是超目標(biāo)還是未達(dá)到目標(biāo)），做出合理判斷；5-10分鐘；8.6.2.4.4 提出改進(jìn)業(yè)績(jī)的行動(dòng)方案；5-10分鐘；8.6.2.4.5 確定下一階段經(jīng)營(yíng)目標(biāo)；5-10分鐘。8.6.3 董事會(huì)負(fù)責(zé)收集、核實(shí)高層管理人員全年重點(diǎn)工

28、作目標(biāo)完成情況及關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的數(shù)據(jù)，根據(jù)年初確定的考核評(píng)分辦法對(duì)各高層管理人員的業(yè)績(jī)目標(biāo)完成情況進(jìn)行評(píng)分，作為計(jì)算高層管理人員考核總分值的參考依據(jù)，具體的考核程序和方法參見業(yè)績(jī)合同管理辦法(企管另行制定)。8.6.4 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析會(huì)議一般與預(yù)算分析會(huì)議合并舉行，舉行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及預(yù)算分析會(huì)議。8.7 部門月度計(jì)劃的編制流程8.7.1 組織編制公司月度工作計(jì)劃（Y1）每月25日(節(jié)假日順延)，人力資源及企管中心組織編制下月工作計(jì)劃，根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、本月經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況明確下月計(jì)劃編制的總體要求和框架，參與過(guò)程中重大問題的明確和商討，并對(duì)計(jì)劃編制的質(zhì)量和進(jìn)度負(fù)責(zé)。經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算是相輔相成的，必須

29、并行編制，在編制經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的同時(shí)考慮到預(yù)算的需要，預(yù)算的編制管理參見預(yù)算管理制度及相關(guān)指引。8.7.2 編制部門月度工作計(jì)劃（Y2）8.7.2.1 各部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)各部門工作計(jì)劃的編制，人力資源及企管中心進(jìn)行日常的組織和協(xié)調(diào)。8.7.2.2 人力資源及企管中心為編制既能保證目標(biāo)實(shí)現(xiàn)又能保證可操作的工作計(jì)劃，必須對(duì)各相關(guān)部門進(jìn)行調(diào)查取證，各部門必須充分配合，提供相關(guān)數(shù)據(jù)和資料，積極支持計(jì)劃編制工作的開展。8.7.3 匯總、平衡月度工作計(jì)劃（Y3）人力資源及企管中心總監(jiān)組織匯總平衡各項(xiàng)工作計(jì)劃，對(duì)各部門工作計(jì)劃進(jìn)行整體的銜接和調(diào)整，合理安排各項(xiàng)計(jì)劃之間的邏輯關(guān)系，保證計(jì)劃的進(jìn)度和資源分配上的均衡性，

30、形成公司的月度工作計(jì)劃。8.7.4 下發(fā)給各部門討論（Y4）人力資源及企管中心負(fù)責(zé)將月度工作計(jì)劃下發(fā)給各部門負(fù)責(zé)人討論，人力資源及企管中心督促各部門仔細(xì)閱讀月度工作計(jì)劃。8.7.5 各部門提出調(diào)整意見（Y5）8.7.5.1 各部門結(jié)合部門工作實(shí)際情況和能力，對(duì)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃能否完成、資源分配情況、計(jì)劃安排的合理性提出具體的調(diào)整意見，各部門必須在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，填寫月度工作計(jì)劃調(diào)整建議表，統(tǒng)一反饋給人力資源及企管中心。8.7.5.2 各部門對(duì)計(jì)劃執(zhí)行的意見必須在這個(gè)環(huán)節(jié)上提出來(lái)，如果事后抱怨計(jì)劃制訂不合理或不具有可操作性，需要調(diào)整原計(jì)劃，均視為該部門失職，沒有預(yù)先考慮導(dǎo)致性因素。8.7.6 審查調(diào)整意見

31、的合理性（Y6）總經(jīng)理組織審查各部門提出的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整建議，對(duì)建議的合理性進(jìn)行分析，必要時(shí)，可召集相關(guān)部門負(fù)責(zé)人當(dāng)面陳述調(diào)整的理由，進(jìn)行更詳細(xì)的了解。8.7.7 正式確定月度工作計(jì)劃（Y7）總經(jīng)理正式確定公司的月度工作計(jì)劃。8.7.8 報(bào)審備案（Y8）總經(jīng)理將公司的月度工作計(jì)劃上報(bào)董事會(huì)審查備案。8.7.9 正式下達(dá)月度工作計(jì)劃（Y9）總經(jīng)理向各部門簽發(fā)下達(dá)工作計(jì)劃，各部門月度工作計(jì)劃中設(shè)定的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)和重要目標(biāo)，作為對(duì)部門和部門負(fù)責(zé)人的考核的重要依據(jù)。8.7.10 給各崗位下達(dá)工作任務(wù)（Y10）部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)依據(jù)部門內(nèi)的崗位設(shè)置，將部門月度工作計(jì)劃分解到各崗位，并和各崗位員工溝通，明確其本

32、月應(yīng)該完成的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)和重要活動(dòng)，提出其各項(xiàng)工作的完成期限、重要節(jié)點(diǎn)和質(zhì)量要求，將這些指標(biāo)和活動(dòng)完成情況作為崗位考核的重要依據(jù)。8.8 公司月度計(jì)劃的執(zhí)行和監(jiān)督8.8.1 公司的月度工作計(jì)劃一經(jīng)確定，原則上不得修改，各部門和員工必須嚴(yán)格按照計(jì)劃執(zhí)行，并且按照計(jì)劃設(shè)定的指標(biāo)和任務(wù)對(duì)部門和員工進(jìn)行考核。8.8.2 計(jì)劃的執(zhí)行和監(jiān)督是并行的，嚴(yán)格執(zhí)行“誰(shuí)負(fù)責(zé)執(zhí)行，誰(shuí)負(fù)責(zé)向上級(jí)匯報(bào)”的原則，必須讓計(jì)劃的執(zhí)行在有效的監(jiān)控之下，及時(shí)匯報(bào)計(jì)劃的執(zhí)行情況及進(jìn)度。8.8.3 中高層管理人員必須將計(jì)劃的分解情況和計(jì)劃的執(zhí)行過(guò)程和完成情況等，記入工作日志；各計(jì)劃的執(zhí)行人員必須將計(jì)劃的執(zhí)行情況和進(jìn)度，記入工作日志，

33、工作日志的具體要求詳見工作志管理辦法(企管另行制定)。8.8.4 中高層管理人員對(duì)自己分管的計(jì)劃責(zé)任指標(biāo)負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)對(duì)責(zé)任指標(biāo)進(jìn)行分解和工作任務(wù)調(diào)配，對(duì)計(jì)劃實(shí)施提供必要的條件，同時(shí)對(duì)計(jì)劃的過(guò)程進(jìn)行監(jiān)控和督促，保證執(zhí)行人員完成計(jì)劃目標(biāo)。由于下屬人員未完成目標(biāo)和計(jì)劃任務(wù)，分管管理人員應(yīng)承擔(dān)責(zé)任。8.8.5 人力資源及企管中心負(fù)責(zé)跟蹤、督促公司計(jì)劃和總經(jīng)理辦公例會(huì)會(huì)決議的執(zhí)行和落實(shí)情況。對(duì)未按時(shí)完成重點(diǎn)工作目標(biāo)與關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)分解目標(biāo)的部門，人力資源及企管中心應(yīng)及時(shí)組織相關(guān)部門，針對(duì)未達(dá)到目標(biāo)的情況進(jìn)行分析，查找原因，協(xié)助該部門負(fù)責(zé)人制定改進(jìn)措施計(jì)劃。8.8.6 監(jiān)審計(jì)監(jiān)察中心對(duì)中高層管理者的工作和各部門的計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，有權(quán)力