企業(yè)收款管理制度

1、收款管理制度（財(cái)）字 第號(hào)司屬各公司、各部門：收款管理制度已由有限責(zé)任公司總經(jīng)理會(huì)議通過，現(xiàn)予公布，請(qǐng)各公司、各部門遵照?qǐng)?zhí)行。本制度自 2010年 6月 1日起施行。有限責(zé)任公司2010年 5月 26日【專業(yè)服務(wù)內(nèi)容：企業(yè)管理咨詢、企業(yè)制度起草、企業(yè)流程制定、流 程設(shè)計(jì)、稅務(wù)咨詢、稅務(wù)籌劃、核算體系設(shè)計(jì)、內(nèi)部報(bào)表體系設(shè)計(jì)、 稅務(wù)管理體系設(shè)計(jì)、財(cái)務(wù)人員輔導(dǎo)培訓(xùn)聯(lián)系電話： ，郵箱： 0714163】收款管理制度第一條 目的1.1 為規(guī)范收款管理， 避免資金風(fēng)險(xiǎn)， 保障公司權(quán)益， 特制定本制度。第二條 適用范圍2.1 本制度適用于總部各部門及境內(nèi)各分 （ 子） 公司和辦事處。第三條 收款管理3.1

2、所有現(xiàn)金、支票、匯票等貨幣資金都必須由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資金（ 或出納 ）業(yè)務(wù)的專人收取 （原則上由出納負(fù)責(zé)統(tǒng)一收款 ） ，其他任何 部門或人員不得收款。3.2 客戶向公司支付各種款項(xiàng)，應(yīng)通過轉(zhuǎn)賬方式匯入公司指定的對(duì)公 賬戶。3.3 特殊情況下業(yè)務(wù)人員根據(jù)公司授權(quán)向客戶收取的現(xiàn)金 （ 收款時(shí)應(yīng) 出示公司開具的授權(quán)委托書，未能出具授權(quán)委托書則一律不得收 款） ，應(yīng)首先就近存入公司指定的銀行賬戶，存款備注欄內(nèi)應(yīng)寫 明付款客戶的具體名稱及款項(xiàng)內(nèi)容；若因銀行營(yíng)業(yè)時(shí)間等原因無 法及時(shí)繳存現(xiàn)金到銀行，應(yīng)及時(shí)將現(xiàn)金交付給公司財(cái)務(wù)部指定的 收款人員。3.4 業(yè)務(wù)人員根據(jù)公司授權(quán)向客戶收取的支票、匯票等有價(jià)證券，必 須

3、當(dāng)天 （ 最遲次日 ） 及時(shí)以安全的方式轉(zhuǎn)交給公司財(cái)務(wù)部指定的 收款人員。3.5 任何辦事處 （或個(gè)人 ） 均不得將收到的現(xiàn)金、支票、匯票等貨幣資 金存放在辦事處或由個(gè)人保管 （ 最遲次日必須存行或轉(zhuǎn)交公司財(cái)務(wù)部）3.6 任何辦事處 （ 或個(gè)人 ） 不得從收到的公款中坐支現(xiàn)金 （即：不允許 從收到的公款中直接支付任何形式或名目的費(fèi)用 ） 。3.7 業(yè)務(wù)人員授權(quán)向客戶收款、以及公司財(cái)務(wù)部指定收款人員收取的 各種款項(xiàng)，均應(yīng)向交款方開具各種指定的專用收據(jù)，專用收據(jù)使 用及開具方法應(yīng)遵照以下規(guī)定執(zhí)行。第四條 收據(jù)版本4.1 集團(tuán)統(tǒng)一規(guī)定的收據(jù)分為四種：現(xiàn)金收據(jù) （ 業(yè)務(wù)專用 ） 、現(xiàn)金收據(jù) （ 財(cái)務(wù)專

4、用 ） 、票據(jù)收據(jù) （ 業(yè)務(wù)專用 ） 、票據(jù)收據(jù) （財(cái)務(wù)專用 ） 。4.2 所有收據(jù)編號(hào)應(yīng)根據(jù)“收據(jù)類別 +流水號(hào)”的原則分別編號(hào)印 刷。如現(xiàn)金收據(jù) （業(yè)務(wù)專用 ） 、現(xiàn)金收據(jù) （財(cái)務(wù)專用 ） 、票據(jù)收據(jù) （業(yè) 務(wù)專用 ） 、票據(jù)收據(jù) （ 財(cái)務(wù)專用 ） 等四種專用收據(jù)編號(hào)規(guī)則分別 為： 、。4.3 業(yè)務(wù)專用現(xiàn)金收據(jù)主要用于：特殊情況下業(yè)務(wù)人員經(jīng)過公司授權(quán) 向客戶收取現(xiàn)金時(shí)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)向客戶現(xiàn)場(chǎng)開具的收據(jù)。4.4 財(cái)務(wù)專用現(xiàn)金收據(jù)主要用于：業(yè)務(wù)人員收取的現(xiàn)金因故不能存入 銀行而將現(xiàn)金交回公司財(cái)務(wù)部時(shí)，財(cái)務(wù)部人員收款后向業(yè)務(wù)人員 現(xiàn)場(chǎng)開具的收據(jù)；以及公司財(cái)務(wù)部人員收取其他客戶或人員交納 的現(xiàn)金時(shí)現(xiàn)

5、場(chǎng)開具的收據(jù)。4.5 業(yè)務(wù)專用票據(jù)收據(jù)主要用于：特殊情況下業(yè)務(wù)人員經(jīng)過公司授權(quán) 向客戶收取支票、匯票時(shí)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)向客戶現(xiàn)場(chǎng)開具的票據(jù)收 據(jù)（ 若客戶需要 ） 。4.6 財(cái)務(wù)專用票據(jù)收據(jù)主要用于：財(cái)務(wù)部人員收取業(yè)務(wù)人員或其他客 戶（ 或相關(guān)人員 ） 交來的支票、匯票等有價(jià)證券時(shí)現(xiàn)場(chǎng)開具的收據(jù) （ 若客戶需要 ） ；以及公司財(cái)務(wù)部人員收取其他人員交來用以沖抵 往來借款的個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)等票據(jù)。第五條 開具收據(jù)5.1 收取現(xiàn)金時(shí)，必須開具專用的現(xiàn)金收據(jù)，禁止開具票據(jù)收據(jù)及其 他收據(jù)；收據(jù)票證時(shí)，只能開具專用的票據(jù)收據(jù)，禁止開具現(xiàn)金 收據(jù)及其他收據(jù)。5.2 業(yè)務(wù)人員經(jīng)過授權(quán)后向客戶收取現(xiàn)金時(shí)應(yīng)向客戶

6、開具業(yè)務(wù)專用 現(xiàn)金收據(jù)，財(cái)務(wù)部收到該等現(xiàn)金后應(yīng)向業(yè)務(wù)員開具財(cái)務(wù)專用現(xiàn)金收據(jù)；業(yè)務(wù)專用現(xiàn)金收據(jù)的記賬聯(lián)應(yīng)作為附件留存在財(cái)務(wù)憑證 中，具體詳見以下流程 （ 票據(jù)收據(jù)亦參照?qǐng)?zhí)行 ）：查看授權(quán)委托書附業(yè)務(wù)收據(jù)記賬聯(lián)客戶交現(xiàn)金業(yè)務(wù)員收款財(cái)務(wù) （出納 ）收款業(yè)務(wù)專用現(xiàn)金收據(jù)財(cái)務(wù)專用現(xiàn)金收據(jù)5.3 開具收據(jù)時(shí)，收據(jù)的收款日期、交款單位全稱、款項(xiàng)具體內(nèi)容、 款項(xiàng)所屬期間、票證類別及號(hào)碼、大小寫金額等項(xiàng)目必須填寫完 整、正確，不能簡(jiǎn)寫或遺漏任何項(xiàng)目。5.4 填開收據(jù)并經(jīng)交款人確認(rèn)無誤后，原則上應(yīng)由交款人在收據(jù)中簽 名確認(rèn)。5.5 所有收據(jù)均應(yīng)連續(xù)填開，禁止跳號(hào)使用；收據(jù)存根聯(lián)必須連號(hào)、 完整，不能缺號(hào)。5.6

7、作廢收據(jù)聯(lián)次必須完整，不能缺失任何一聯(lián)，三聯(lián)收據(jù)中均應(yīng)標(biāo)注“作廢”字樣。第六條 收據(jù)管理6.1 集團(tuán)內(nèi)任何公司、辦事處及任何部門使用的收據(jù)，均由集團(tuán)財(cái)務(wù) 中心統(tǒng)一安排印制 （ 或授權(quán)分公司按規(guī)定印制 ） ，未經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)中 心書面批準(zhǔn)，任何公司、辦事處及部門均不得自行購買、印刷、 使用非集團(tuán)統(tǒng)一規(guī)定的其他任何收據(jù)。6.2 各公司經(jīng)批準(zhǔn)印制 （ 或領(lǐng)取 ） 的收據(jù)應(yīng)由財(cái)務(wù)部收入會(huì)計(jì)專項(xiàng)管 理（不能由負(fù)責(zé)資金業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)人員保管收據(jù) ） ，印制（或領(lǐng)取 ）的 收據(jù)應(yīng)及時(shí)登記入庫，填寫收據(jù)庫存登記表 。6.3 各公司（或部門 ）需要領(lǐng)取收據(jù)時(shí)，應(yīng)填寫收據(jù)領(lǐng)用申請(qǐng)表 ， 經(jīng)部門負(fù)責(zé)人及公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后

8、，指定專人到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取 收據(jù)。6.4 各公司 （或部門 ）到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取收據(jù)時(shí)， 應(yīng)堅(jiān)持以舊換新原則， 即： 應(yīng)將已經(jīng)填開完畢的收據(jù)交回財(cái)務(wù)部核銷。6.5 收款人交回各種已經(jīng)填開完畢的舊收據(jù)時(shí)，每本收據(jù)的封面應(yīng)統(tǒng) 計(jì)填寫該本收據(jù)的收款總額，應(yīng)由財(cái)務(wù)部收入會(huì)計(jì)對(duì)該等收據(jù)進(jìn) 行核銷，應(yīng)將收據(jù)登記的收款總額與賬務(wù)中記錄的金收款額逐一 核對(duì)無誤。6.6 各單位從財(cái)務(wù)部領(lǐng)取的收據(jù)無論是否已經(jīng)使用過或改版停用，均 不得自行銷毀或丟棄，必須交回財(cái)務(wù)部核銷。6.7 財(cái)務(wù)部收入會(huì)計(jì)應(yīng)及時(shí)填寫收據(jù)發(fā)放及核銷登記表 ，登記各 公司（或部門 ）領(lǐng)取的收據(jù)以及交回的收據(jù)號(hào)碼及本數(shù)，并由經(jīng)辦 人同時(shí)簽名確認(rèn)。6.8 收入會(huì)

9、計(jì)必須嚴(yán)格堅(jiān)持收據(jù)比對(duì)核銷原則，如果發(fā)現(xiàn)交回的收據(jù) 存在缺號(hào)、 作廢聯(lián)次不全、 收據(jù)金額與賬載金額不符等異常情況， 必須及時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人匯報(bào)并查明原因。第七條 資金日?qǐng)?bào)7.1 財(cái)務(wù)部出納應(yīng)對(duì)所有現(xiàn)金收款憑證、銀行收款憑證、現(xiàn)金付款憑 證、銀行付款憑證、往來轉(zhuǎn)賬憑證分別加蓋“現(xiàn)金收訖”、“銀 行收訖”、“現(xiàn)金付訖”、“銀行付訖”、“往來轉(zhuǎn)訖”印章。7.2 財(cái)務(wù)部出納應(yīng)每天統(tǒng)計(jì)所有收付款業(yè)務(wù)單據(jù)金額，每天填寫資 金日?qǐng)?bào)表，該資金日?qǐng)?bào)表收款金額、付款金額必須與所附的原 始單據(jù)合計(jì)金額一致，該資金日?qǐng)?bào)表余額應(yīng)與現(xiàn)金及銀行存款日 記賬余額一致。7.3 資金日?qǐng)?bào)表經(jīng)負(fù)責(zé)資金的經(jīng)理 （或主管 ） 復(fù)核后，應(yīng)連同所附的原 始單據(jù)每天及時(shí)遞交會(huì)計(jì)人員記賬，會(huì)計(jì)人員接收資金日?qǐng)?bào)表及原始單據(jù)后應(yīng)立即復(fù)核，確認(rèn)無誤后應(yīng)在資金日?qǐng)?bào)表上簽名確認(rèn)。7.4 會(huì)計(jì)人員應(yīng)嚴(yán)格按照資金日?qǐng)?bào)表的日期登錄財(cái)務(wù)系統(tǒng)記賬，財(cái)務(wù) 系統(tǒng)當(dāng)天記錄的貨幣資金收付金額應(yīng)與資金日?qǐng)?bào)表對(duì)應(yīng)日期的 發(fā)生金額一致。7.5 會(huì)計(jì)復(fù)核簽名后的資金日?qǐng)?bào)表一式三聯(lián)，一聯(lián)出納留存，一聯(lián)作 為憑證附件裝訂，另外一聯(lián)每天報(bào)送財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人備查。第八條 生效日期8.1 本制度自 2010 年 6 月 1 日起生效，以前相關(guān)規(guī)定