會(huì)計(jì)電算化綜合實(shí)訓(xùn)案例題

1、會(huì)計(jì)電算化綜合實(shí)訓(xùn)案例題第一部分賬套信息一、建立賬套1 以系統(tǒng)管理員(Admin)登陸“系統(tǒng)管理”,增加下列操作員。編號(hào)姓名所屬部門角色001趙敏財(cái)務(wù)部賬套主管002錢江財(cái)務(wù)部總賬會(huì)計(jì)、應(yīng)收會(huì)計(jì)、應(yīng)付會(huì)計(jì)003孫磊財(cái)務(wù)部存貨核算員、資產(chǎn)管理、工資管理員004李英財(cái)務(wù)部出納005周密采購(gòu)部釆購(gòu)主管006吳健銷售部銷售主管007鄭偉倉(cāng)管部倉(cāng)庫(kù)主管2. 建立賬套(1) 賬套信息賬套號(hào)：8+兩位數(shù)學(xué)號(hào)；賬套名稱：辰龍商貿(mào)股份有限公司；賬套路徑：山 任課教師指定；啟用會(huì)計(jì)期:2006年1月。(2) 單位信息單位名稱：辰龍商貿(mào)股份有限公司；單位簡(jiǎn)稱：辰龍商貿(mào)；單位地址：東海 市龍王路888號(hào)；法人代表：徐

2、平；郵政編碼：345678：聯(lián)系電話及傳真： 5656161；電子郵件：稅號(hào)：。(3) 核算類型本幣代碼：RMB：本幣名稱：人民幣；企業(yè)類型：商業(yè)；行業(yè)性質(zhì)：新會(huì)計(jì)制 度科目；賬套主管：趙墩；按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置會(huì)計(jì)科目。(4) 基礎(chǔ)信息存貨、客戶、供應(yīng)商分類核算，無(wú)外幣業(yè)務(wù)。(5) 分類編碼方案科tl編碼級(jí)次：4-2-2-2-2；客戶權(quán)限組級(jí)次：2-2-3；客戶分類編碼級(jí)次： 2-2-3；部門編碼級(jí)次：2-2；收發(fā)類別編碼級(jí)次：1-2：供應(yīng)商權(quán)限組級(jí)次：2-2- 3：供應(yīng)商分類編碼級(jí)次：2-2-3；數(shù)據(jù)精度定義均按默認(rèn)值。3. 系統(tǒng)啟用2006年1月1日，系統(tǒng)管理員啟用應(yīng)付、應(yīng)收、固定資產(chǎn)、總賬、

3、存貨核 算、采購(gòu)管理、銷售管理、庫(kù)存管理、工資管理等系統(tǒng)。4.操作員權(quán)限設(shè)置編號(hào)姓名權(quán)限002錢江公用目錄設(shè)置、應(yīng)收、應(yīng)付、除出納外的總賬權(quán)限003孫磊公用目錄設(shè)置、固定資產(chǎn)、存貨核算、工資管理004李英公用目錄設(shè)置、總賬之出納、出納簽字005周密公用目錄設(shè)置、采購(gòu)管理006吳健公用目錄設(shè)置、銷售管理007鄭偉公用目錄設(shè)置、庫(kù)存管理二、模塊參數(shù)設(shè)置以趙敏身份登錄“企業(yè)門戶”，設(shè)置各模塊參數(shù)。1. 總賬制單權(quán)限控制到科山 出納憑證必須經(jīng)山出納簽字；憑證必須經(jīng)山主管會(huì)計(jì) 簽字；數(shù)量、單價(jià)小數(shù)位保留2位；部門、個(gè)人、項(xiàng)口排序方式均按編碼排序。2. 應(yīng)收款管理應(yīng)收款核銷方式：按單據(jù)；單據(jù)審核日期依據(jù)：

4、單據(jù)日期；壞賬處理方式： 應(yīng)收余額口分比法；應(yīng)收賬款核算模型：詳細(xì)核算；不根據(jù)信用額度自動(dòng)報(bào)警。3. 應(yīng)付款管理應(yīng)付款核銷方式：按單據(jù)；單據(jù)審核日期依據(jù)：?jiǎn)螕?jù)日期；應(yīng)付賬款核算模 型：詳細(xì)核算；不根據(jù)信用額度自動(dòng)報(bào)警。4. 工資管理工資類別個(gè)數(shù)：?jiǎn)蝹€(gè)；從工資中代扣個(gè)人所得稅；不扣零；人員編碼長(zhǎng)度：5 位。5. 固定資產(chǎn)本賬套計(jì)提折舊；折舊匯總分配周期：1個(gè)月；當(dāng)（月初已計(jì)提月份=可使用 月份-1）時(shí)將剩余折舊全部提足；資產(chǎn)類別編碼規(guī)則：2-1-1-2；固定資產(chǎn)編碼方 式：自動(dòng)編碼，部門編碼+類別編碼+序號(hào)；序號(hào)長(zhǎng)度：3：與賬務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行對(duì) 賬；固定資產(chǎn)對(duì)賬科目：1501：累計(jì)折舊對(duì)賬科目：150

5、2；對(duì)賬不平情況下不允許 固定資產(chǎn)月末結(jié)賬。6. 釆購(gòu)管理系統(tǒng)采購(gòu)選項(xiàng)：普通業(yè)務(wù)必有訂單；商業(yè)版費(fèi)用不分?jǐn)偟饺霂?kù)成本。7. 銷售管理系統(tǒng)銷售選項(xiàng)：普通銷售必有訂單；新增發(fā)票默認(rèn)參照發(fā)貨單生成；取消“是否 銷售生成出庫(kù)單”；允許存貨超可用量發(fā)貨。第二部分基礎(chǔ)檔案以賬套主管趙敏的身份登陸“企業(yè)門戶”，設(shè)置基礎(chǔ)檔案。一、部門檔案部門編碼部門名稱01辦公室02財(cái)務(wù)部03采購(gòu)部04銷售部0401銷售一部0402銷售二部0403銷售三部05倉(cāng)管部二、職員檔案職員編碼職員姓名部門名稱職員屬性01001敖廣辦公室總經(jīng)理01002張立辦公室副總經(jīng)理01003劉小璐辦公室管理人員02001趙敏財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)經(jīng)理020

6、02錢江財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)02003孫磊財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)02004李英財(cái)務(wù)部出納03001江上舟采購(gòu)部部門經(jīng)理03002梁瑜采購(gòu)部業(yè)務(wù)人員03003周密采購(gòu)部業(yè)務(wù)人員04001余凡銷售一部部門經(jīng)理04002朱明宇銷售一部業(yè)務(wù)人員04003陳文斌銷售一部業(yè)務(wù)人員04004王春銷售二部業(yè)務(wù)人員04005徐詠梅銷售二部業(yè)務(wù)人員04006胡曉慧銷售三部業(yè)務(wù)人員04007曾-Sp銷售三部業(yè)務(wù)人員04008吳健銷售三部業(yè)務(wù)人員05001何春紅倉(cāng)管部部門經(jīng)理05002鄭偉倉(cāng)管部業(yè)務(wù)人員三、客戶分類客戶分類編碼客戶分類名稱01本地02外地0201北方0202南方0203西北0204西南四、客戶檔案客戶編碼客戶名稱客戶簡(jiǎn)稱所

7、屬分 類開戶銀 行賬號(hào)稅號(hào)業(yè)務(wù)員部門01001紅光股份有限公司紅光公司本地匸商銀行1234朱明銷售一部01002晨星股份有限 公司晨星公司本地匸商銀行2345234567*余凡銷售一 部02001黃河股份有限 公司黃河公司北方匸商銀行3456陳文斌銷售一 部02002綠谷股份有限公司綠谷公司南方工商銀行4567王春銷售二部02003青梅股份有限 公司青梅公司南方工商銀行5678徐詠 梅銷售二部02004藍(lán)帶股份有限公司藍(lán)帶公司西北工商銀行6789胡曉 慧銷售三部02005紫微股份有限公司紫微公 司西南匸商銀行7890曾*平銷售三部五、供應(yīng)商分類類別編碼類別名稱01生產(chǎn)商02批發(fā)商六、供應(yīng)商檔案

8、供應(yīng)商編碼供應(yīng)商名稱供應(yīng)商簡(jiǎn)稱所屬分類開戶銀行賬號(hào)稅號(hào)業(yè)務(wù)員部門01001貝貝股份有限公司貝貝公司生產(chǎn)商工商銀 行9876江上舟采購(gòu) 部01002晶晶股份有限公司晶晶公司生產(chǎn)商工商銀行8765梁瑜采購(gòu)部02001歡歡股份有限公司歡歡公司批發(fā)商工商銀 行7654梁瑜采購(gòu) 部02002迎迎股份有限公司迎迎公司批發(fā)商工商銀 行6543周密釆購(gòu) 部02003妮妮股份有限公司妮妮公司批發(fā)商工商銀 行5432周密采購(gòu) 部七、存貨分類存貨分類編碼存貨分類名稱01甲類商品02乙類商品03丙類商品04應(yīng)稅勞務(wù)八、倉(cāng)庫(kù)檔案?jìng)}庫(kù)編碼倉(cāng)庫(kù)名稱計(jì)價(jià)方式011#庫(kù)全月平均法022#庫(kù)全月平均法033#庫(kù)全月平均法九、計(jì)量

9、單位1.計(jì)量單位分組計(jì)量單位組編碼計(jì)量單位組名稱計(jì)量單位組類別1A組無(wú)換算2B組固定換算2 計(jì)量單位編碼名稱計(jì)量單位組名稱計(jì)量單位組類別主計(jì)量單位標(biāo)志換算率001臺(tái)A組無(wú)換算否002件A組無(wú)換算否003元A組無(wú)換算否004雙B組固定換算是1005箱B組固定換算否10十、存貨檔案存貨編碼存貨代碼存貨名稱存貨大類單位主要供貨單位默認(rèn)倉(cāng)庫(kù)存貨屬性01001A1101商品01件貝貝公司1#庫(kù)外購(gòu)、銷售01002A2102商品01件貝貝公司1#庫(kù)外購(gòu)、銷售01003A3103商品01件貝貝公司1#庫(kù)外購(gòu)、銷售02001B1201商品02臺(tái)晶晶公司2#庫(kù)外購(gòu)、銷售02002B2202商品02臺(tái)晶晶公司2#

10、庫(kù)外購(gòu)、銷售02003B3203商品02臺(tái)歡歡公司2井庫(kù)外購(gòu)、銷售03001C1301商品03雙迎迎公司3#庫(kù)外購(gòu)、銷售03002C2302商品03雙妮妮公司3#庫(kù)外購(gòu)、銷售03003C3303商品03雙妮妮公司3#庫(kù)外購(gòu)、銷售04001YF運(yùn)費(fèi)04元應(yīng)稅勞務(wù)十一、會(huì)計(jì)科目1 修改會(huì)計(jì)科LI科目編碼科日名稱輔助核算受控系統(tǒng)1111應(yīng)收票據(jù)客戶往來(lái)應(yīng)收系統(tǒng)1131應(yīng)收賬款客戶往來(lái)應(yīng)收系統(tǒng)1133其他應(yīng)收款個(gè)人往來(lái)1151預(yù)付賬款供應(yīng)商往來(lái)應(yīng)付系統(tǒng)1501固定資產(chǎn)部門核算2111應(yīng)付票據(jù)供應(yīng)商往來(lái)應(yīng)付系統(tǒng)2121應(yīng)付賬款供應(yīng)商往來(lái)應(yīng)付系統(tǒng)2131預(yù)收賬款客戶往來(lái)應(yīng)收系統(tǒng)2 增加會(huì)計(jì)科H科目編碼科目

11、名稱科目類型核算賬類100201工行存款資產(chǎn)日記賬、銀行賬100202建行存款資產(chǎn)日記賬、銀行賬550101運(yùn)雜費(fèi)損益550102廣告費(fèi)損益550103工資及福利費(fèi)損益550199其他費(fèi)用損益550201辦公費(fèi)損益550202差旅費(fèi)損益部門核算550203折舊費(fèi)損益部門核算550204工資及福利費(fèi)損益550205業(yè)務(wù)招待費(fèi)損益550206稅金損益550207汽車費(fèi)損益550208計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備損益550209工會(huì)經(jīng)費(fèi)損益550210職工教育經(jīng)費(fèi)損益550211養(yǎng)老保險(xiǎn)損益550299其他費(fèi)用損益3.指定科目在編輯菜單中選擇“指定科目”項(xiàng)，將1001現(xiàn)金指定為現(xiàn)金總賬科目，將1002銀行存款指定

12、為銀行總賬科目。十二、憑證類別類別字類別名稱限制類型限制科目收收款憑證借方必有1001, 100201, 100202付付款憑證貸方必有1001, 100201, 100202轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o1001, 100201, 100202十三、結(jié)算方式結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱票據(jù)管理標(biāo)志1現(xiàn)金否2支票是201現(xiàn)金支票是202轉(zhuǎn)賬支票是3電匯否4銀行匯票否5其他否十四、開戶銀行編碼開戶銀行名稱賬號(hào)暫封標(biāo)志001中國(guó)工商銀行23242500789否002中國(guó)建設(shè)銀行37383965432否十五、收發(fā)類別類別編碼類別名稱收發(fā)標(biāo)志1入庫(kù)收101釆購(gòu)入庫(kù)收102受托代銷入庫(kù)收103盤盈入庫(kù)收104其他入庫(kù)收

13、2出庫(kù)發(fā)201銷售出庫(kù)發(fā)202委托代銷出庫(kù)發(fā)203盤虧出庫(kù)發(fā)204其他出庫(kù)發(fā)十六、采購(gòu)類型釆購(gòu)類型編碼釆購(gòu)類型名稱入庫(kù)類別是否默認(rèn)值01商品釆購(gòu)釆購(gòu)入庫(kù)是十七、銷售類型銷售類型編碼銷售類型名稱出庫(kù)類別是否默認(rèn)值01普通銷售銷售出庫(kù)是02零售銷售出庫(kù)否十八、費(fèi)用項(xiàng)目費(fèi)用項(xiàng)目編碼費(fèi)用項(xiàng)目名稱01運(yùn)雜費(fèi)02代墊費(fèi)用十九、倉(cāng)庫(kù)存貨對(duì)照表倉(cāng)庫(kù)存貨編碼存貨名稱1#庫(kù)01001101商品1#庫(kù)01002102商品1#庫(kù)01003103商品2#庫(kù)02001201商品2#庫(kù)02002202商品2#庫(kù)02003203商品3#庫(kù)03001301商品3#庫(kù)03002302商品3#庫(kù)03003303商品第三部分期初設(shè)置

14、一、總賬系統(tǒng)初始設(shè)置（一）期初余額科目編碼科目名稱余額方向期初余額1001現(xiàn)金借1573.001002銀行存款借1426805. 23100201工行存款借1326805. 23100202建行存款借100000. 001009其他貨幣資金借56000. 00100906存出投資款借56000. 001101短期投資借285000. 00110101股票借105000. 00110103基金借180000. 00mi應(yīng)收票據(jù)借120000. 001131應(yīng)收賬款借77805. 001133其他應(yīng)收款借1500. 001141壞賬準(zhǔn)備貸396. 531151預(yù)付賬款借50000. 001243庫(kù)

15、存商品借265770. 001301待攤費(fèi)用借5600. 001402長(zhǎng)期債權(quán)投資借300000. 00140201債券投資借300000. 001501固定資產(chǎn)借6021000. 001502累計(jì)折舊貸1089843. 001801無(wú)形資產(chǎn)借150000. 001901長(zhǎng)期待攤費(fèi)用借78000. 002101短期借款貸500000. 002121應(yīng)付賬款貸20124. 002131預(yù)收賬款貸60000. 002153應(yīng)付福利費(fèi)貸63250.002171應(yīng)交稅金貸73117.70217102未交增值稅貸38250. 00217106應(yīng)交所得稅貸29700. 00217108應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅貸2677. 50217112應(yīng)交個(gè)人所得稅貸2490. 202176其他應(yīng)交款貸1530. 00218