淺析信用證軟條款的危害與防范畢業(yè)論文

1、. . . . 淺析信用證軟條款的危害與防容摘要：信用證（簡稱L/C）支付方式是隨著國際貿(mào)易的發(fā)展、銀行參與國際貿(mào)易結(jié)算的過程中逐步形成的。信用證支付方式在很大程度上解決了進、出口雙方在付款和交貨問題上的矛盾,它已成為國際貿(mào)易中的一種主要付款方式。經(jīng)濟危機影響下，來自買方與銀行的風(fēng)險在不斷的上升，識別各種軟條款，揭開其神秘的面紗，保護供應(yīng)商的自身利益不受損害，可說是當(dāng)務(wù)之急。筆者將通過對信用證付款的利與弊、國際支付用證軟條款產(chǎn)生的原因與進口商心理動機幾個方面的分析來討論如何識別和防信用證軟條款。關(guān)鍵詞：國際貿(mào)易 信用證 軟條款 進口商心理動機 Abstract Letter of credit

2、 (L/C) as the term of payment is formed gradually along with the development of international trade, Banks participating in international trade settlement. The L/C that has become a main term of payment in international trade largely solved the contradiction both in import and export about the payme

3、nt and delivery . Due to the Economic crisis influence, the riskfrom the buyer and bankis increasing constantly. it is urgent for us toidentify various Soft Clauses and open its mysteries to protect supplier's benefit. I will be through the analyse of the pros and cons of the L/C, the causes of

4、L/C soft terms and the importers' psychological motivation to discuss how to identify and prevent of Soft Clauses of L/C.Keywords International Trade Letter of Credit (L/C) Soft Clauses Importers' Psychological Motivation目 錄引言.3一、信用證付款的利與弊.4二、國際支付用證軟條款產(chǎn)生的原因與危害.42.1 信用證制度本身的缺陷.4 2.2 進口方預(yù)防市場不利

5、方向變化.5 2.3 進口方中間商類型與性質(zhì).5 2.4 出口方不良信譽自我積累.52.5 開證行與進口商之間客戶關(guān)系、服務(wù)與受服務(wù)性質(zhì).62.6進口商心理動機.6三、信用證軟條款的分類與分析.73.1信用證暫不生效條款.73.2部分議付單據(jù)受控于開證申請人.73.3要求受益人提交其無法獲得的單據(jù).73.4使受益人在收到貨款之前就喪失貨權(quán).8四、信用證的審核與識別信用證軟條款.8案例分析.10總結(jié).11參考文獻.12引 言信用證支付結(jié)算方式是在托收方式的基礎(chǔ)上演變發(fā)展起來的，其作用是把托收方式下由進口商履行付款責(zé)任轉(zhuǎn)為由銀行履行。但是網(wǎng)上調(diào)查結(jié)果顯示，信用證結(jié)算方式遭受拒付的比率非常高，其原因

6、除了開證行破產(chǎn)，開證人申請開立的L/C 不合格之外，出口商自身不了解L/C 相關(guān)慣例和規(guī)則，陷入進口商設(shè)定的“軟條款”也是導(dǎo)致拒付的重要原因之一。所謂軟條款，是指非善意的開證申請人(進口商)在開立信用證時，故意設(shè)置的若干隱蔽性的陷阱條款，信用證運轉(zhuǎn)時使受益人(出口商)完全處于被動的境地，開證申請人或開證銀行可以隨時單方面解除部分甚至全部付款責(zé)任。隨著信用證的日益普與，信用證附加條款的增加，目前已經(jīng)形成了一股“軟條款”的風(fēng)氣，這些軟條款的出現(xiàn)將銀行信用轉(zhuǎn)變成為不可預(yù)測的買家信用，使信用證日益不安全，日益無信用，筆者將在這里對信用證的軟條款進行例舉，并通過案例，分析進口商設(shè)軟條款的動機，探討一下信

7、用證軟條款的預(yù)防措施，這對以后我們做外貿(mào)也會有一定的幫助。一、信用證付款的利與弊信用證付款，有利也有弊。對賣家而言，L/C的最大好處是提供了一個可靠的付款人-銀行，而且是指定的某大銀行；對買家的好處，則是貨運出來后他才付錢。只要雙方誠實地做生意，買家不會冒多大風(fēng)險。利用L/C這個付款辦法，整個國際貿(mào)易流程通過幾次電傳就可達成，并不要求大家去做更多工作。當(dāng)然，利用L/C也可能出一些問題。對于買家而言，最擔(dān)心的就是L/C出毛病，主要是不符點(discrepancy)。有時銀行審查得很嚴(yán)，打錯一個字母也非得叫你修改不可，不過，一般不會構(gòu)成太大的問題，只須略作修改。對賣家而言，信用證付款方式的可靠與否

8、，和條款的繁簡有很大關(guān)系。如果條款簡單，只要自己簽個字就可結(jié)匯的話，那么這個L/C肯定可靠；反之，如果它要求的條款很多，而且其中不少要求的結(jié)匯單據(jù)又不完全在你操縱之下而受制于他人，就要冒一定的風(fēng)險。投保的話，貨主只要付了保費就會有保單，萬一有什么東西要改，貨主叫人去改也容易。還有發(fā)票，銀行挑出什么毛病，貨主都可以回去自己隨意修改。較為擔(dān)心的單證，就是需要出于第三者之手的提單（Bill of Lading）、驗貨報告或其他官方單據(jù)，因為到時候這些單據(jù)出或不出都不在賣方能力控制圍。另外，B/L要加批注、改格式等，貨主根本沒辦法操作，結(jié)果就有可能結(jié)不了匯。因此，對賣家而言，L/C里的條款越少，越簡單

9、，就越可靠。二、國際支付用證軟條款產(chǎn)生的原因與危害2.1、信用證制度本身的缺陷信用證制度本身的缺陷導(dǎo)致很多軟條款產(chǎn)生。 UCP500 和UCP600都規(guī)定信用證具有三方面特點：(1)信用證依據(jù)貿(mào)易合同而開立，但是一旦開立就獨立于貿(mào)易合同，不受合同約束(2)信用證的處理是完全的單證交易。在信用證下實現(xiàn)憑單付款而不是依貨付款，如果買方付款贖單后發(fā)現(xiàn)貨物與合同不一致，也只能向賣方索賠而與銀行無關(guān)；另一方面，如果貨物與合同完全一致，但是提交的單據(jù)有不符點， 開證行也有權(quán)拒絕付款。(3)信用證結(jié)算依據(jù)的是銀行信用，開證行負(fù)第一性的付款責(zé)任，只要賣方提交單據(jù)符合信用證要求，即使買方破產(chǎn)等，賣方也能從銀行獲

10、得付款保障。從以上特征來看，信用證支付方式對賣方收款權(quán)益保障比較充分，但是對買方，只有在付款提貨后才能看到貨物情況，收貨權(quán)益保障不夠，因此買方擔(dān)心自己的利益，主觀上希望設(shè)置軟條款來護自己的貿(mào)易安全。2.2、進口方預(yù)防市場不利方向變化進口方為了預(yù)防市場向不利方向變化，避免對自己的不利影響而設(shè)置軟條款， 轉(zhuǎn)嫁市場不利因素。進口商在本國所處位置一般是銷售起始端，其進口的產(chǎn)品一般是賣給下游經(jīng)銷商。由于進口貨物周期較長，這段期間市場價格很可能已經(jīng)發(fā)生很大變化。當(dāng)市場價格下跌等不利因素發(fā)生時候，下游經(jīng)銷商往往會壓價甚至拒絕從上游進口商收貨付款，這樣會給進口商帶來很大損失。進口商為了保全自己，當(dāng)市場朝向自己

11、不利方向發(fā)展時，往往會通過設(shè)置好的軟條款抓住出口方單據(jù)的不符點相要挾降價，甚至拒絕付款提貨。2.3、進口方中間商類型與性質(zhì)進口方作為中間商，其性質(zhì)導(dǎo)致其采用軟條款轉(zhuǎn)嫁不利因素。一些小型進口商自己沒有穩(wěn)固的下游經(jīng)銷商和自己的銷售管道，為了搶得時機，往往又不得不采取一邊進口一邊尋找下游經(jīng)銷商的措施。有時進口貨物到位而與下游經(jīng)銷商的出貨合同還沒有達成，這些進口商規(guī)模小，自己抵御風(fēng)險承擔(dān)損失的能力較弱，因此他們?yōu)榱吮苊膺@種尷尬情況出現(xiàn)給自己帶來損失，往往傾向于想方設(shè)法在信用證中設(shè)置軟條款，遇到不利情況，利用軟條款拒收貨物。2.4、出口方不良信譽自我積累一些出口商守約意識較差，當(dāng)市場形勢不利于自己時，對

12、與進口商談好的合同不履行，對進口商按合同開立的信用證不理不睬；有的出口商以次充好，認(rèn)為反正信用證是銀行信用，只要提交符合要求的單據(jù)就不影響自己結(jié)匯，置進口商的利益不顧；有的出口商樣品是質(zhì)量上乘的產(chǎn)品，而實際所交的貨物是悄悄換廠家生產(chǎn)的，讓進口商收到貨物的質(zhì)量大打折扣，不嚴(yán)格履行合同?？梢韵胂筮@些不顧對方利益的出口商給進口商帶來的不利影響。進口商為了避免這種情況發(fā)生對自己帶來重大危害，往往采取軟條款信用證方式，把銀行信用轉(zhuǎn)換為商業(yè)信用，保護自己利益。2.5、開證行與進口商之間客戶關(guān)系、服務(wù)與受服務(wù)性質(zhì)開證行與進口商之間客戶關(guān)系、服務(wù)與受服務(wù)性質(zhì)使得開證行順從開證申請人的意思設(shè)置軟條款。開證銀行是

13、服務(wù)主體，申請人是服務(wù)對象，開證申請人實際是開證銀行的客戶，開證銀行所處的服務(wù)位置通常為了銀行業(yè)務(wù)開展向開證申請人提供違背原則的服務(wù)，幫助開證申請人一起研究設(shè)置軟條款，反有可能成為利益共同體，維護開證申請人和開證行的利益。2.6、進口商心理動機雖然國際貿(mào)易客觀上需要貿(mào)易參與方相互合作與配合，但是買賣雙方其實都是在為自己的最大經(jīng)濟利益博弈，如果進口方與開證銀行在信用證中設(shè)置軟條款預(yù)計最終獲得的經(jīng)濟利益大于不設(shè)置軟條款獲得的經(jīng)濟利益，那么為了追求更大的利益，在信用證中設(shè)置軟條款將成為進口方與開證行的更優(yōu)選擇方案。以下是國際貿(mào)易中進口商最常見的幾種心理動機：（1）根據(jù)市場行情決定要不要貨，付不付款。

14、如果貨物到港口的時候，市場行情好，進口商會主動幫助提供相關(guān)單據(jù)幫助出口商去議付，但如果行情不好，進口商則要求銀行提出不符點，不接受貨物，拒付貨款。(2)進口商以是否接受不符點，要挾出口商降低價格。筆者曾聽說過很多這樣的情況，由于軟條款出現(xiàn)了不符點，銀行拒絕付款，但這時，進口商會很“友善”地發(fā)函給出口商：“我可以要求銀行接受這個不符點，但是你要同意折扣20給我”，這時出口商也只好忍痛同意，進口商會立即向開證銀行提出同意接受不符點，并將扣除20后的余款支付給出口商，更有甚者，進口商進口的是定制的產(chǎn)品，無法轉(zhuǎn)賣或退運，將導(dǎo)致較大損失的時候，進口商可能以接受不符點要挾更大幅度的降價，有時降價幅度可達到

15、50 以上。三、信用證軟條款的分類與分析3.1信用證暫不生效條款“THIS CREDIT IS NON-OPERATIVE UNLESS THENAME 0F CARRYING VESSEL HAS BEEN APPROVEDBY APPLICANT AND TO BE ADVISED BY LCOPENING BANK INF0RM OF AN LC AMENDMENT TOBENEFICIARY”條款意指“本證尚未生效，除非裝載船名已被申請人認(rèn)可，并由開證行以修改件的形式通知受益人”。這是比較典型的帶有軟條款的信用證。這種信用證雖標(biāo)有不可撤銷信用證的字樣，但稍有一點國際結(jié)算常識的人都能夠看

16、出，它們其實是變相的可撤銷信用證。因為開證申請人(進口商)自始至終都控制著整筆交易，而受益人(出口商)則完完全全地處在被動地位。3.2部分議付單據(jù)受控于開證申請人“C0MMERCIAL INVOICEIN TRIPLICATE, ALL DULY SIGNED AND COUNTER-SIGNED BY MR.PETER OF LC APPLICANT WHOSESIGNATURE MUST BE IN C0NF0RMITY WITH THESPECIMEN SIGNATURE HELD IN OUR BANK.”“商業(yè)發(fā)票一式三份，全部簽字并經(jīng)開證申請人皮特先生會簽，簽字必須與我行的留樣保持

17、一致?！痹谶@份信用證中，由于議付單據(jù)發(fā)票的簽字權(quán)以與是否符合信用證的要求，都掌握在開證申請人手中。這類條款是信用證軟條款中較為普遍的一種形式，其危險性很大。對簽字的要求貌似合理，實則申請人在付款時可以收放自如，他可以在開證行留下某人的印鑒，而派另外的人去簽單。這樣，如果貨物行情看漲時，他可以幫助出口商去議付；萬一行情下跌，可以以“印鑒不符”為由拒付。這些條款實質(zhì)上改變了信用證性質(zhì)，使其失去了開證行保證付款的作用。3.3要求受益人提交其無法獲得的單據(jù)如信用證要求我國的承運人使用CMR運輸單據(jù)，我國沒有參加國際公路貨物運輸合同公約，所以無法開出“CMR”運輸單據(jù)。這類軟條款要求受益人遞交無法獲得的

18、單據(jù)，勢必造成單證不符的后果，使付款的主動權(quán)掌握在開證申請人的手中，受益人就是按照要求發(fā)出合格的貨物，付款還是無法得到保證。3.4使受益人在收到貨款之前就喪失貨權(quán)“13 0RIGINAL BL AND 0THER SHIPPINGD0CUMENTS MUST BE SENT DIRECTRY T0APPLICANT SUMITOMO C0RP ESCLZ SECT10NIN 3DAYS AFTER BL DATE.AND SENT BY FAX.”“一份正本提單和其他裝船單據(jù)一起于發(fā)貨后三天直接寄給開證申請人并發(fā) ?！比绻隹谏贪葱庞米C要求做，把提單正本直接寄給進口商，則進口商就可以直接去提貨

19、，而不必去銀行買單，那受益人(出口商)就失去了貨權(quán)。四、信用證的審核與識別信用證軟條款許多不符點單據(jù)的產(chǎn)生，大多是因為事先沒有仔細審核，使一些本來可以糾正的錯誤沒能與時地修改。因此，在收到信用證后，應(yīng)對照有關(guān)的合同認(rèn)真地檢查各項條款，這樣可以與早發(fā)現(xiàn)錯誤采取相應(yīng)的補救措施。 (1)跟單信用證的一般性審核容包括公司名稱和地址、價格和金額、貨物名稱、件數(shù)或重量、包裝、裝運港和目地港名、裝貨期、付款期限、申請開證人名稱和地址。對一般性容的審核，只需根據(jù)買賣雙方已簽妥的合同容一字不錯的核準(zhǔn)即可。如果信用證中的上述容與合同中的有關(guān)容不符，則需即刻通知買方對信用證中的有關(guān)容進行修改。(2)關(guān)于信用證有效期

20、(Expiry Dade)通常要審核三點，根據(jù)國際商會跟單信用證統(tǒng)一貫例(UCP600)規(guī)定，跟單信用證于提單日期后21天到期，但有的信用證有效期規(guī)定在提單日后15天或12天，甚至是提單日同一天(通常稱為雙到期)，這就需要根據(jù)賣方的情況決定是否要通知買方修改信用證的到期日。有的賣方公司地處遠離港口的地，船方簽妥提單后，需郵遞到賣方手中，這就需要一定時間，信用證規(guī)定的提單日后12天或15天甚至是提單日同一天到期有可能對賣方工作上的操作造成困難，這就需要向買方提出修改信用證的要求。關(guān)于這一點，最好是賣方事先向買方說明這一時間間隔所需要的日期以免日后修改信用證。信用證到期日應(yīng)明確以賣方所在國的時間為

21、準(zhǔn)以避免由于買賣方所在國因時間的時差造成糾紛。賣方不要接受暫不生效條款，因為“暫不生效”實際上就是可撤銷信用證。（3）關(guān)于提單，這里是指“記名提單 (即在提單的收貨人C0NSIGNEE一欄填寫買方公司的名稱)或“不記名提單”(即在上述一欄不填寫公司名稱而只填寫TO ORDER)。通常，買方把提單作為有價證券可以通過背書(ENDORSEMENT)轉(zhuǎn)賣提單項下的貨物，為此，買方在信用證中均要求“不記名提單”，很少接受“記名提單”。備制提單需與信用證中的規(guī)定相符，如果信用證中另有其他要求，則需根據(jù)合同中有關(guān)條款或業(yè)務(wù)操作的實際可行性進行審核，例如信用證中要求在提單上注明“運費已付”字樣。如果合同的價

22、格條款系CIF或CF到岸價，則可在提單上注明“運費已付 (FreightPrepaid)”；如果合同中的價格條款系離岸價，則信用證中的這一要求與合同不符應(yīng)通知買方修改信用證。（4）關(guān)于可否分批和轉(zhuǎn)船，可根據(jù)兩點掌握：在信用證項下的該筆貨物，賣方如有十分把握可以一次在同港口同一提單下交齊全部貨物，則信用證中可否分批裝運(Partial Shipment)和可否轉(zhuǎn)船(transhipment)的要求對賣方的業(yè)務(wù)操作均無妨礙；賣方如果沒有可能或沒有把握將信用證項下的貨在同一裝運港同一提單下一次空清，則信用證中“不可分批裝運”和“不可轉(zhuǎn)船”的要求，需要通知買方修改信用證，刪去“不可分批裝運”或“不可轉(zhuǎn)

23、船”的字樣。國際商法UCP600中規(guī)定，如果信用證中對“可否分批裝運”和“可否轉(zhuǎn)船”沒有作具體規(guī)定，則可按“允許分批裝運”和“允許轉(zhuǎn)船”理解和操作。（5）對于是否保兌(Coalirmmed)信用證，賣方需視對開證行的信譽情況決定是否要求買方將信用證加以保兌。對于不知名的小銀行或賣方根本不了解其信譽情況的新銀行所開出的信用證，賣方應(yīng)要求買方由一個一流知名大銀行對信用證加以保兌。（6）至于銀行費用分擔(dān)問題，通常比較常見和公平的分擔(dān)方法是開證行的費用由買方負(fù)擔(dān)，買方所在國以外的銀行費用由賣方負(fù)擔(dān)。有時信用證中出現(xiàn)“所有銀行費用由賣方負(fù)擔(dān)的字樣，則屬不公平不臺理的要求。賣方可考慮通知買方修改信用證。（

24、7）跟單信用證中的特殊容，通常出現(xiàn)在信用證中要求賣方提供的商務(wù)單據(jù)的種類、份數(shù)容上。這類容不可預(yù)知性很大，也沒有規(guī)律可循，所以不能一一例舉，但對這類容有兩條原則可以掌握，即1信用證中要求提供的商務(wù)單據(jù)的種類、容是否與買賣合同條款相矛盾，例如合同中的價格條款是到岸價中的CF價，應(yīng)由買方保險，而信用證中要求的單據(jù)中包括“保險單”，顯然與合同容相矛盾，信用證應(yīng)予修改。2信用證中要求賣方提供的商務(wù)單證與容，有的屬于賣方不應(yīng)接受或根本不能做到，或不能加以控制，則應(yīng)通知買方修改信用證。例如，信用證中要求提供的單據(jù)中包括一種由買方代表在賣方工廠驗貨質(zhì)量合格證。買方代表是否能夠公平如實地驗貨，能否與時出具這種

25、質(zhì)量合格證書，賣方是無法控制的。對類似這種單證或單證中的某項屬這類性質(zhì)的容，均應(yīng)通知買方修改信用證。案例分析與總結(jié)下面，筆者將舉一個案例分析一下軟條款的危害。東南亞某國銀行給我國Z行開立過一份不可撤銷自由議付信用證，在DOCUMENTS REQUIEMENT中關(guān)于提單的NOTIFY PARTY有如下條款：NOTIFY PARTY WILL BE ADVISED LATER BY MEANS OF L/C AMENDMENT THROUGH OPENING BANK UPON INSTRUCTIONS FROM THE APPLICANT。但是無論通知行如何催促，開證行遲遲不發(fā)信用證修改指定提單的被通知人。為避免信用證過期，受益人只好在信用證修改之前交單，并將提單的NOTIFY PARTY打成APPLICANT的全稱。開證行在收到單據(jù)后以如下理由拒付：NOTIFY PARTY ON THE BILL OF LADING SHOWN AS APPLICANT WHEREAS L/C AMENDMENT HAD NOT B