客戶信用等級(jí)評(píng)估方案

1、客戶信用等級(jí)評(píng)估方案總體構(gòu)思客戶信用等級(jí)的評(píng)估是為了加強(qiáng)信用控制，并為客戶分類提供依據(jù)。信用等級(jí)的評(píng)估， 以客戶的信用履約記錄和還款能力為核心， 進(jìn)行量化的評(píng)定。 客戶信用等級(jí)每季度根據(jù)客戶 上一季度的經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況評(píng)定一次。信用評(píng)估指標(biāo)分為品質(zhì)特性評(píng)價(jià)、信用履約率評(píng)價(jià)、 償債能力評(píng)價(jià)、經(jīng)營能力評(píng)價(jià)、盈利能力評(píng)價(jià)五大類共20 項(xiàng)，對(duì)各項(xiàng)指標(biāo)設(shè)置相應(yīng)分值。信用等級(jí)評(píng)定實(shí)行百分制， 其中財(cái)務(wù)指標(biāo)占 30 分，非財(cái)務(wù)指標(biāo)占 70 分。評(píng)分后按得分的高 低，對(duì)客戶分為 AAA 、AA 、A 、B、C 五個(gè)等級(jí)。在對(duì)客戶進(jìn)行分類時(shí)，核心信用二代的 信用等級(jí)必須為 AA 級(jí)以上， A 類信用二代的信用等級(jí)

2、必須為 A 級(jí)以上， B 類信用二代的 信用等級(jí)必須為 B 級(jí)以上， C 類信用二代的信用等級(jí)必須為 C 級(jí)以上。評(píng)估步驟1. 收集客戶的營業(yè)執(zhí)照、法定代表人身份證的復(fù)印件、財(cái)務(wù)報(bào)表（上年末及上季度 末）等相關(guān)資料；2. 填寫客戶基本情況表 ；3. 根據(jù)客戶實(shí)際情況填寫客戶信用等級(jí)評(píng)分表 ；4. 按客戶實(shí)際得分評(píng)定其信用等級(jí)。評(píng)估指標(biāo)及分值一、品質(zhì)特性評(píng)價(jià) 28 分1. 整 體印象滿分 4 分該項(xiàng)指標(biāo)由評(píng)估人員根據(jù)對(duì)客戶的整體印象評(píng)分。A 成立3年以上，公司規(guī)模較大，員工表面素質(zhì)較高，公司在同業(yè)中形象良好4 分B 成立1年（含1年）以上，公司規(guī)模較中等，員工表面素質(zhì)較一般，公司在同業(yè)中形象良好

3、2 分C.成立未滿1年，公司規(guī)模較小，員工表面素質(zhì)較低，公司在同業(yè)中形象較差0分2. 行 業(yè)地位滿分 4 分該項(xiàng)指標(biāo)根據(jù)客戶在經(jīng)營區(qū)域內(nèi)的市場占有率評(píng)定A 在當(dāng)?shù)劁N售規(guī)模處于前三名4分B .在當(dāng)?shù)劁N售規(guī)模處于前十位3分C.在當(dāng)?shù)赜幸欢ㄤN售規(guī)模，但排名較后2分D .在當(dāng)?shù)靥幱谄鸩诫A段0分3. 負(fù)責(zé)人品德及企業(yè)管理素質(zhì)滿分 4 分該項(xiàng)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)的董事長、總經(jīng)理、部門負(fù)責(zé)人的文化水平、道德品質(zhì)、信用觀念、 同行口碑，企業(yè)制度建設(shè)、合同履約率等情況綜合評(píng)價(jià)。A 主要負(fù)責(zé)人品德及企業(yè)管理素質(zhì)好4分B 主要負(fù)責(zé)人品德及企業(yè)管理素質(zhì)一般2分C.主要負(fù)責(zé)人品德及企業(yè)管理素質(zhì)差0分4. 業(yè) 務(wù)關(guān)系持續(xù)期滿分

4、3 分A .與本公司的業(yè)務(wù)關(guān)系持續(xù)2年以上3分B .與本公司的業(yè)務(wù)關(guān)系持續(xù)1- 2年2分C.與本公司的業(yè)務(wù)關(guān)系持續(xù)2- 12個(gè)月1分D 與本公司的業(yè)務(wù)關(guān)系期少于 2個(gè)月0分5. 業(yè) 務(wù)關(guān)系強(qiáng)度滿分 4 分A 以本公司為主供貨商3分B 以本公司為次供貨商1.5分C.偶爾在本公司提貨0分6. 合 作誠意滿分 4 分A 合作態(tài)度好，愿意向本公司提供報(bào)表4分B 合作態(tài)度一般，向其索取財(cái)務(wù)報(bào)表有一定難度2分C.合作態(tài)度差，不愿意向本公司提供財(cái)務(wù)報(bào)表0分6. 員工人數(shù)滿分 2 分A 人員穩(wěn)定，從業(yè)人數(shù)100人以上2分B .從業(yè)人數(shù) 30-100人1分C 從業(yè)人數(shù)少于30人或人員流動(dòng)性大0分7. 訴訟記錄滿

5、分 4 分A 無訴訟記錄4 分B 有訴訟記錄但已全部勝訴3 分C有未決訴訟，或已勝訴但不能執(zhí)行1分D 有訴訟記錄，敗訴0 分二、信用履約評(píng)價(jià)38 分1. 信 用履約率滿分 20 分信用履約率 = 上季累計(jì)償還到期信用額 /上季累計(jì)到期信用額 *100% 滿意值為 100% 得分 =實(shí)際值 *202. 按期履約率滿分 14 分按期履約率 =上季累計(jì)按期償還到期信用額/上季累計(jì)到期信用額 *100%滿意值為 100%得分 =實(shí)際值 *14滿分 4 分4分0分14分3 呆 / 壞帳記錄上季無呆 /壞帳記錄 上季有呆 /壞帳記錄三、償債能力評(píng)價(jià)應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù) =90 天*上季平均應(yīng)收帳款 / 上季銷

6、售額 上季平均應(yīng)收帳款 =（上季初應(yīng)收帳款余額 +上季末應(yīng)收帳款余額） /2滿分值為小于 45 天，超過 90 天為 0 分得分 =4*1- （實(shí)際周轉(zhuǎn)天數(shù) -45 ）/452. 流動(dòng)比率滿分 3 分流動(dòng)比率 =上季末流動(dòng)資產(chǎn) /上季末流動(dòng)負(fù)債 *100%滿意值為大于 1.5得分 =實(shí)際值 /1.5* 33. 速動(dòng)比率 滿分 4 分速動(dòng)比率 =（流動(dòng)資產(chǎn) - 存貨 - 待攤費(fèi)用 - 待處理流動(dòng)資產(chǎn)損失） / 流動(dòng)負(fù)債 *100%滿意值為大于 1 得分 =實(shí)際值 /1*44. 資產(chǎn)負(fù)債率滿分 3 分資產(chǎn)負(fù)債率 = 上季末總負(fù)債 /上季末總資產(chǎn) *100% 滿意值為低于 50% （低于或等于 50

7、%均得滿分）得分 =3*1- （實(shí)際值 -50%）/50%四、資本狀況評(píng)價(jià) 18 分1. 注 冊(cè)資本滿分 4 分A. 注冊(cè)資本在100萬元（含100萬元）以上 4 分B. 注冊(cè)資本50-100萬元2分C. 注冊(cè)資本在50萬元以下0分2. 年 營業(yè)額滿分 6 分A .年?duì)I業(yè)額8000萬元以上6分B .年?duì)I業(yè)額5000-8000萬元5分C.年?duì)I業(yè)額2000-5000萬元4分D .年?duì)I業(yè)額1000-2000萬元3分E. 年?duì)I業(yè)額500-1000萬元2分F. 年?duì)I業(yè)額300-500萬元1分G. 年?duì)I業(yè)額低于300萬元0分3. 營業(yè)額增長率滿分 4 分營業(yè)額增長率 =（上季銷售收入額 -前季銷售收入額

8、）/前季銷售收入額滿意值為 10%（高于或等于 10%均得滿分 ） 得分 =實(shí)際值 *4/10%五、盈利能力評(píng)價(jià)6 分1. 銷 售毛利率滿分 3 分銷售毛利率 = 至上季銷售毛利 /至上季銷售額 上季銷售毛利 =上季銷售額 -上季銷售成本 滿意值為 6% （高于或等于 6%均得滿分） ，毛利為負(fù)值的不得分 得分 =實(shí)際值 *3/6%2. 銷 售凈利潤率滿分 3 分銷售凈利潤率 =至上季凈利潤 /至上季銷售額滿意值為2.5% （高于或等于2.5%均得滿分），利潤為負(fù)值的為 0分得分=實(shí)際值*3/2.5%信用等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)一、能提供財(cái)務(wù)報(bào)表的客戶（一）經(jīng)銷商1. AAA級(jí)。得分為90分（含90分）以上，

9、且信用履約率得分為滿分，按期履約率得分為滿分，無呆、壞帳記錄，年?duì)I業(yè)額不低于5000萬元。2. AA級(jí)。得分為80-90分（含80分）以上，且信用履約率得分為滿分，按期履約率得分不低于12.6分，無呆、壞帳記錄，年?duì)I業(yè)額不低于3000萬元。3. A級(jí)。得分為7080分（含70分）以上，且信用履約率得分為滿分，按時(shí)履約率得分不低于11.2分，無呆、壞帳記錄，年?duì)I業(yè)額不低于1800萬元。4. B級(jí)。得分為60-70分（含60分）以上，且信用履約率得分不低于18分，按時(shí)履約率得分不低于 9.8分，無呆、壞帳記錄。5. C級(jí)。得分為5060分（含50分）以上，信用履約率得分不低于15分，按時(shí)履約率得分

10、不低于 8.4分，無呆壞帳記錄。（二）、系統(tǒng)集成商1. AAA級(jí)。得分為85分（含85分）以上，且信用履約率得分為滿分，按時(shí)履約率得分為滿分，無呆、壞帳記錄，年?duì)I業(yè)額不低于2000萬元。2. AA級(jí)。得分為75-85分（含75分）以上，且信用履約率得分為滿分，按時(shí)履約率得分不低于12分，無呆、壞帳記錄，年?duì)I業(yè)額不低于2500萬元。3. A級(jí)。得分為65 75分（含65分）以上，且信用履約率得分為滿分，按時(shí)履約率得分不低于10分，無呆、壞帳記錄，年?duì)I業(yè)額不低于500萬元。4. B級(jí)。得分為55-65分（含55分）以上，且信用履約率得分不低于16分，按時(shí)履約率得分不低于 9分，無呆、壞帳記錄。5. C級(jí)。得分為45 55分（含45分）以上，信用履約率得分不低于10分，按時(shí)履約率得分不低于8分，無呆壞帳