Nkjtda財務(wù)報銷制度及報銷流程

1、大風(fēng)起今云飛揚秋風(fēng)清，秋月明，落葉聚還散,寒鴉棲復(fù)驚。財務(wù)報銷制度及報銷流程第一部分總則第一條 為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支岀，特制定本制度。第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支岀、工程相關(guān)支岀及專項支岀等，以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支岀具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。第三條本制度適用公司全體員工。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第四條 借款管理規(guī)定（一） 岀差借款：岀差人員憑審批后的岀差申請表按批準(zhǔn)額度辦理借款，岀差返回5 5 個工作日內(nèi)辦 理報銷還款手續(xù)。（

2、二） 其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許 跨月借支。（三） 各項借款金額超過 50005000 元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。（四） 借款銷賬規(guī)定：（1 1） 借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超岀申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否 則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；（2 2） 借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在 5 5 個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。（五） 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。第一條借款流程（一） 借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支 票或現(xiàn)金。（二） 審批流程：主管部

3、門經(jīng)理審核簽字-財務(wù)經(jīng)理復(fù)核-總經(jīng)理審批。（三）財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三部分日常費用報銷制度及流程大風(fēng)起分云飛揚第二條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支岀原則上不得超岀預(yù)算。第三條費用報銷的一般規(guī)定（一） 報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù) （相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度）, ,且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。（二） 填寫報銷單應(yīng)注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金 額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。（三） 按規(guī)定的審批程序報

4、批。（三）報銷 50005000 元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。第四條費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單-須辦理申請或?qū)缛霂焓掷m(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或?qū)缛霂靻?部門經(jīng)理審核簽字-財務(wù)部門復(fù)核-總經(jīng)理審批-到岀納處報銷第五條差旅費報銷制度及流程。（一） 費用標(biāo)準(zhǔn)：職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費用一般員工火車硬臥120120 元/ /天3030 元 / /天3030 元 / /天部門負責(zé)人火車硬臥150150 元/ /天4040 元 / /天4040 元 / /天總經(jīng)理助理飛機200200 元/ /天5050 元 / /天5050 元 / /天總經(jīng)理及以上

5、飛機實報實銷實報實銷實報實銷（二）費用標(biāo)準(zhǔn)的補充說明：1 1 . .住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補償；超岀住宿標(biāo)準(zhǔn)部分 由員工自行承擔(dān)。2.2. 實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準(zhǔn)，1212: 0000 以后出發(fā)（或 1212: 0000 以前到達）以半天計，1212: 0000 以前出發(fā)（或 1212: 0000 以后到達）以一天計。3.3. 伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費用標(biāo)準(zhǔn)實行包干制，依據(jù)實際岀差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式， 特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補貼。4.4. 宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷招待費，同時按比例（早餐20

6、20%、午餐或晚餐 4040%）扣減出差人當(dāng)天的伙食補貼。5.5.岀差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。大風(fēng)起分云飛揚（三）報銷流程1.1.岀差申請：擬岀差人員首先填寫岀差申請表，詳細注明岀差地點、目的、行程安排、交通工具 及預(yù)計差旅費用項目等，岀差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。2.2.借支差旅費： 岀差人員將審批過的 岀差申請表交財務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，岀納按 規(guī)定支付所借款項。3.3.購票：岀差人員持審批過的岀差申請復(fù)印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情 況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案）。4.4.返回報銷：岀差人員

7、應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)填寫差旅費報 銷單，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。第六條電話費報銷制度及流程（一） 費用標(biāo)準(zhǔn)1 1 移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同 崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。2 2固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期 間打私人電話。（二） 報銷流程1 1、 公司人力資源部每月初（1010 日前）將本月員工手機費執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財務(wù)部

8、。2 2、財務(wù)部通知員工于每月中旬（2020 日前）按話費標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。3 3、財務(wù)部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。4 4、 員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月2525 日前）。5 5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變 動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。第十一條交通費報銷制度及流程（一）費用標(biāo)準(zhǔn)：（1 1） 員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員 同意后可以乘坐岀租車；（2 2） 市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。（二）報銷流程

9、大風(fēng)起分云飛揚1.1. 員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字， 并由行政部派車人員簽字確認， 按規(guī)定填好交通費報銷單。2.2. 審批: :按日常費用審批程序?qū)徟?.3. 員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。第十二條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程（一）管理規(guī)定： 為了合理控制費用支岀，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責(zé)。（二）報銷流程1 1 購置申請：公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實際購置時填寫 購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。2 2報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附岀入庫單），按日常費用審批程序報批。審批

10、后的報銷單 及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。3 3費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。庫存 用品作為公共費用，待實際領(lǐng)用時分?jǐn)?。第十三條招待費、培訓(xùn)費、資料費及其他報銷制度及流程（一）費用標(biāo)準(zhǔn)1.1. 招待費：為了規(guī)范招待費的支岀，大額招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。2.2. 培訓(xùn)費：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求 應(yīng)及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。3.3. 資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料

11、前必須先填寫資料申請表，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字 ）4.4. 其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。（二）報銷流程：1.1. 招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。2.2. 培訓(xùn)費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。3.3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)4.4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。大風(fēng)起分云飛揚第四部分工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程第十四條工薪福利等支岀包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支岀制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

12、第十五條工薪福利支付流程（一） 工資支付流程：（1 1） 每月 2020 日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動、額度變動、 扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財務(wù)部；（2 2） 總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表；（3 3） 財務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；（4 4 ）按工薪審批程序?qū)徟?；? 5）每月 2525 日由財務(wù)部通過 銀行代發(fā)形式支付工資；（6 6 ）每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進行核實。（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。（三）社會保險及住房公積金支付流程：（1 1）由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部進

13、行相關(guān)的財務(wù)處理；（2 2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付；社會保險金由財務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認，若有差 異應(yīng)查明原因并按實際情況進行調(diào)整。（四）其他福利費支岀由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報銷單-經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認-財務(wù)經(jīng)理進行財務(wù)復(fù)核-報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。第五部分專項支岀財務(wù)報銷制度及流程第十六條專項支岀主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。第十七條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。（一 ）填寫購置申請：按公司資產(chǎn)管理制度

14、相關(guān)規(guī)定填寫資產(chǎn)購置申請單并報批。（二） 報銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。（三） 結(jié)賬報銷：大風(fēng)起分云飛揚（1 1 ）資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理岀入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；（2 2）按資金支岀規(guī)定審批程序?qū)徟?；? 3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；（4 4） 若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5 5 個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。第十八條其他專項支岀報銷制度及流程（一）費用范圍：其他專項支岀包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司 員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支岀

15、。（二）費用標(biāo)準(zhǔn)：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項 目可行性分析、費用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。（三）財務(wù)報銷流程1 1 審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。2 2簽訂合同：由直接負責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。3.3.付款流程：（1 1 ）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；（2 2 ）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字 -財務(wù)復(fù)核-總經(jīng)理審批；（3 3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；（4 4

16、） 若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5 5 個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。第六部分報銷時間的具體規(guī)定第十九條為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排 如下：1 1財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷日。若當(dāng)月的最后一個報銷日在該月的2828 日以后，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷。2 2借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制，可隨時辦理。第七部分附則第二十條本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。大風(fēng)起分云飛揚第二十一條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。財務(wù)報銷操作管理制度第一條固定資產(chǎn)報銷：1.1.購置固定資產(chǎn)，

17、必須先有批準(zhǔn)的購置計劃，控購商品必須經(jīng)董事會向有關(guān)部門辦理專項控制證明單 才能購買；2.2.在當(dāng)日內(nèi)購置，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計劃范圍購置，如能事先知道價格、單位名稱及賬號 者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由財務(wù)部開支票；3 3固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財務(wù)才準(zhǔn)予報銷；4.4.固定資產(chǎn)經(jīng)財務(wù)報銷后，財務(wù)部列入內(nèi)部往來成本費用”科目。第二條流動資產(chǎn)報銷：1.1.采購部門提岀次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報財務(wù)部作岀次月定額用 款計劃；2.2. 凡購入材料物品，必須填寫入庫驗收單（一式三聯(lián)，采購、倉庫、財務(wù)部各一聯(lián)）后，才予以報銷;3.3. 材料物品領(lǐng)用時