增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程課件

1、增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程購方申請(qǐng)開具的流程購方開具并提交信息表購方稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后開具信息表銷方獲取購方稅務(wù)機(jī)關(guān)開具的信息表銷方開具紅字專用發(fā)票4.3.1 紅字專用發(fā)票開具流程2、購方申請(qǐng)開具的流程增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程以下兩種情況需由銷方申請(qǐng)開具信息表：（1）因開票有誤購方拒收專用發(fā)票。 此種情況，銷售方必須在專用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)。（2）因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付給購方。 此種情況，銷售方必須在開具藍(lán)字專用發(fā)票的次月內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)。 4.3.1 紅字專用發(fā)票開具流程3、銷方申請(qǐng)開具的流程增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程銷方申請(qǐng)開具的流程銷方開具并提交

2、信息表銷方稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后開具信息表銷方獲取銷方稅務(wù)機(jī)關(guān)開具的信息表銷方開具紅字專用發(fā)票4.3.1 紅字專用發(fā)票開具流程3、銷方申請(qǐng)開具的流程增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程說明：1、銷方申請(qǐng)開具信息表時(shí)，銷方稅務(wù)機(jī)關(guān)在開具紅字專用發(fā)票信息表后，可以提供導(dǎo)出的信息表電子文件。2、稅局提供的信息表電子文件是XML格式，其編碼規(guī)則為： 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼年月序號(hào) 校驗(yàn) 位.XML。 例如：41063.xml。4.3.1 紅字專用發(fā)票開具流程增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程注意： 購方申請(qǐng)開具信息表時(shí)，購方稅務(wù)機(jī)關(guān)不提供導(dǎo)出電子信息表的功能。 4.3.1 紅字專用發(fā)票開具流程增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程4.3.

3、1 紅字專用發(fā)票開具流程4.3.2 紅字發(fā)票信息表管理4.3.3 紅字專用發(fā)票填開4.3.4 負(fù)數(shù)普通發(fā)票填開增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程 紅字發(fā)票信息表管理包括紅字增值稅專用發(fā)票信息表和紅字貨運(yùn)專用發(fā)票信息表的開具、查詢導(dǎo)出。兩種紅字發(fā)票信息表的開具和查詢導(dǎo)出方法相同，以下僅以紅字增值稅專用發(fā)票信息表為例介紹。說明：4.3.2 紅字發(fā)票信息表管理增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程點(diǎn)擊“發(fā)票管理/紅字發(fā)票信息表/紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開”，顯示選擇界面。1、紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開4.3.2 紅字發(fā)票信息表管理購買方申請(qǐng)開具信息表銷售方申請(qǐng)開具信息表增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程購買方申請(qǐng)開具

4、信息表【第一步】根據(jù)實(shí)際情況，選擇藍(lán)字發(fā)票是否已抵扣，并選擇、填寫藍(lán)字發(fā)票信息，之后點(diǎn)擊“確定”按鈕。 4.3.2 紅字發(fā)票信息表管理增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程4.3.2 紅字發(fā)票信息表管理購買方申請(qǐng)開具信息表此時(shí)，只需選擇“發(fā)票種類”，無需輸入發(fā)票代碼與發(fā)票號(hào)碼 發(fā)票代碼與號(hào)碼為不可輸入狀態(tài)增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程4.3.2 紅字發(fā)票信息表管理購買方申請(qǐng)開具信息表選擇“發(fā)票種類”，并輸入發(fā)票代碼與發(fā)票號(hào)碼增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程【第二步】進(jìn)入信息表填開界面，填寫相應(yīng)信息后點(diǎn)擊“打印”按鈕保存，并可打印出紙質(zhì)信息表。 4.3.2 紅字發(fā)票信息表管理購買方申請(qǐng)開具信息表填寫正確的銷方信

5、息1、商品信息可以直接輸入，也可以從商品編碼庫中選??；2、最多可以有8行商品信息；3、商品數(shù)量和金額必須為負(fù)數(shù)。增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程銷方申請(qǐng)開具信息表【第一步】選擇開具信息表的原因，并選擇、填寫藍(lán)字發(fā)票信息，之后點(diǎn)擊“下一步”按鈕。 4.3.2 紅字發(fā)票信息表管理增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程【第二步】系統(tǒng)確認(rèn)可以對(duì)此張發(fā)票開具負(fù)數(shù)，點(diǎn)擊“確定”按鈕。 4.3.2 紅字發(fā)票信息表管理此時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)調(diào)出發(fā)票庫中對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票信息。增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程【第三步】進(jìn)入信息表填開界面，系統(tǒng)自動(dòng)轉(zhuǎn)換購方及商品信息，確認(rèn)后點(diǎn)擊“打印”按鈕保存并打印信息表。 4.3.2 紅字發(fā)票信息表管理 此時(shí)

6、如果需對(duì)商品信息進(jìn)行修改，則修改后的合計(jì)金額不能大于對(duì)應(yīng)藍(lán)票合計(jì)金額，否則系統(tǒng)不允許繼續(xù)開具此信息表。增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程說明： 對(duì)庫中帶折扣的藍(lán)字發(fā)票開具信息表時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將折扣分?jǐn)偡从吃趯?duì)應(yīng)商品行中，不再顯示折扣行信息。4.3.2 紅字發(fā)票信息表管理增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程4.3.2 紅字發(fā)票信息表管理如果發(fā)票庫中無對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票信息，則輸入發(fā)票代碼、號(hào)碼后確認(rèn)界面顯示信息為空。增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程4.3.2 紅字發(fā)票信息表管理此時(shí)，在信息表填寫票面需手工填寫購方及商品等信息。增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程【第一步】點(diǎn)擊“紅字發(fā)票信息表/紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導(dǎo)出”

7、菜單項(xiàng)。4.3.2 紅字發(fā)票信息表管理2、紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導(dǎo)出增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程【第二步】在查詢界面，可以根據(jù)需要對(duì)已開具的信息表進(jìn)行查看明細(xì)、修改或刪除操作。4.3.2 紅字發(fā)票信息表管理2、紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導(dǎo)出開票系統(tǒng)中對(duì)已開具信息表的修改或刪除操作均無時(shí)間限制，但企業(yè)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行所需操作。增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程【第二步】在查詢界面，可以根據(jù)需要對(duì)已開具的信息表進(jìn)行查看明細(xì)、修改或刪除操作。4.3.2 紅字發(fā)票信息表管理2、紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導(dǎo)出 導(dǎo)出的信息表電子文件是xml格式文件，可提供給稅務(wù)機(jī)關(guān)，由其導(dǎo)入開具信息表。增值稅專用發(fā)

8、票開紅字發(fā)票流程【第二步】在查詢界面，可以根據(jù)需要對(duì)已開具的信息表進(jìn)行查看明細(xì)、修改或刪除操作。4.3.2 紅字發(fā)票信息表管理2、紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導(dǎo)出1.導(dǎo)出信息表時(shí)，可以一次導(dǎo)出一個(gè)信息表，也可以利用“Ctrl”鍵和“Shift” 鍵一次導(dǎo)出多個(gè)信息表。2.每個(gè)信息表對(duì)應(yīng)導(dǎo)出一個(gè)xml文件，文件命名規(guī)則是：稅號(hào)_ 開票機(jī)號(hào) _年月序號(hào)增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程【第二步】在查詢界面，可以根據(jù)需要對(duì)已開具的信息表進(jìn)行查看明細(xì)、修改或刪除操作。4.3.2 紅字發(fā)票信息表管理2、紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導(dǎo)出“未上傳”的信息表可通過點(diǎn)擊“上傳”按鈕提交稅局審核。增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)

9、票流程【第二步】在查詢界面，可以根據(jù)需要對(duì)已開具的信息表進(jìn)行查看明細(xì)、修改或刪除操作。4.3.2 紅字發(fā)票信息表管理2、紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導(dǎo)出 審核后變?yōu)椤皩徍送ㄟ^”，且顯示信息表編號(hào)可供開具紅字專用發(fā)票。（必須確保網(wǎng)絡(luò)連通）增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程【第二步】在查詢界面，可以根據(jù)需要對(duì)已開具的信息表進(jìn)行查看明細(xì)、修改或刪除操作。4.3.2 紅字發(fā)票信息表管理2、紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導(dǎo)出 在對(duì)應(yīng)的紅字發(fā)票報(bào)稅等操作后，可通過點(diǎn)擊“下載”按鈕獲取紅字專用發(fā)票信息表的最新狀態(tài)。（必須確保網(wǎng)絡(luò)連通）增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程說明： 銷方對(duì)已開具的信息表進(jìn)行修改時(shí)，修改后的總金額

10、不能大于發(fā)票庫中對(duì)應(yīng)正數(shù)發(fā)票的總金額，否則系統(tǒng)提示“合計(jì)金額不能大于對(duì)應(yīng)藍(lán)字合計(jì)金額！”，無法修改成功。4.3.2 紅字發(fā)票信息表管理增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程4.3.1 紅字專用發(fā)票開具流程4.3.2 紅字發(fā)票信息表管理4.3.3 紅字專用發(fā)票填開4.3.4 負(fù)數(shù)普通發(fā)票填開增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程 紅字專用發(fā)票開具包括紅字增值稅專用發(fā)票和紅字貨運(yùn)專用發(fā)票的開具，兩種紅字發(fā)票的開具方法相同，以下僅以紅字增值稅專用發(fā)票為例介紹三種填開方法。說明：4.3.3 紅字專用發(fā)票開具增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程進(jìn)入專用發(fā)票填開界面后，點(diǎn)擊票面的“紅字” 按鈕，即可通過下拉菜單所列的三種方式填開紅字

11、發(fā)票。4.3.3 紅字專用發(fā)票開具增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程 銷方在獲得信息表后，采用手工輸入信息表編號(hào)等信息的方式開具紅字發(fā)票。 無論是購方申請(qǐng)開具還是銷方申請(qǐng)開具，銷方都可以在取得信息表后利用該功能開具紅字發(fā)票。方式一：直接開具4.3.3 紅字專用發(fā)票開具增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程方式二：導(dǎo)入紅字發(fā)票信息表 銷方采用直接導(dǎo)入從稅務(wù)端獲得的電子信息表文件來開具紅字發(fā)票，此時(shí)無需手工輸入信息表編號(hào)等信息。 只有銷方申請(qǐng)開具紅字發(fā)票時(shí)，才能從銷方稅務(wù)機(jī)關(guān)獲得電子信息表文件，購方申請(qǐng)開具紅字發(fā)票時(shí)無法從購方稅務(wù)機(jī)關(guān)獲取電子信息表文件。4.3.3 紅字專用發(fā)票開具增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程方式

12、三：導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載紅字發(fā)票信息表 銷方采用通過網(wǎng)絡(luò)下載的電子信息表來開具紅字發(fā)票。 只有銷方申請(qǐng)開具紅字發(fā)票時(shí)，才能從網(wǎng)絡(luò)下載獲得電子信息表文件，購方申請(qǐng)開具紅字發(fā)票時(shí)無法從網(wǎng)絡(luò)下載獲取電子信息表文件。4.3.3 紅字專用發(fā)票開具增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程【第一步】在下拉菜單中點(diǎn)擊“直接開具”按鈕 。1、直接開具4.3.3 紅字專用發(fā)票開具增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程【第二步】系統(tǒng)彈出信息表編號(hào)輸入窗口，輸入兩遍信息表編號(hào)后，點(diǎn)擊“下一步”按鈕。1、直接開具4.3.3 紅字專用發(fā)票開具必須輸入兩遍16位的信息表編號(hào)，否則不能激活“下一步”按鈕，無法繼續(xù)開具發(fā)票。此處信息表編號(hào)以密文顯示。增值稅

13、專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程信息表編號(hào)：在稅務(wù)端系統(tǒng)開具信息表時(shí)自動(dòng)生成信息表編號(hào)，且此號(hào)碼全國唯一。第1-6位 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼十六位信息表編號(hào)規(guī)則：第7-10位 年份和月份第11-15位 開具的順序號(hào) 11010111010111010108050805080500002700002000027 7第16位 校驗(yàn)位 4.3.3 紅字專用發(fā)票開具增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程說明： 1、一張信息表只能對(duì)應(yīng)開具一張紅字發(fā)票，即不能使用同一張信息表重復(fù)開具紅字發(fā)票，如果輸入的信息表編號(hào)已經(jīng)開具過紅字專用發(fā)票，則系統(tǒng)會(huì)有相應(yīng)提示。4.3.3 紅字專用發(fā)票開具 2、信息表編號(hào)必須輸入，若兩遍信息表編號(hào)輸入不

14、一致或輸入的信息表編號(hào)不符合編碼規(guī)則，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)提示“錄入錯(cuò)誤，請(qǐng)核對(duì)信息表編號(hào)后準(zhǔn)確錄入”，此時(shí)需重新正確輸入。增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程【第三步】系統(tǒng)彈出正數(shù)發(fā)票代碼號(hào)碼填寫窗口，根據(jù)需要決定是否輸入發(fā)票代碼號(hào)碼后，點(diǎn)擊“下一步”按鈕。1、直接開具4.3.3 紅字專用發(fā)票開具對(duì)應(yīng)信息表上有藍(lán)字發(fā)票代碼與號(hào)碼時(shí)需輸入代碼與號(hào)碼，否則，無需輸入。增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程【第四步】系統(tǒng)確認(rèn)可以對(duì)此張發(fā)票開具負(fù)數(shù)，點(diǎn)擊“確定”按鈕。1、直接開具4.3.3 紅字專用發(fā)票開具 點(diǎn)擊“查看發(fā)票明細(xì)”可以看到對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票的詳細(xì)票面信息。增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程【第五步】系統(tǒng)顯示票面信息，確認(rèn)信息

15、完整無誤后點(diǎn)擊“打印”按鈕保存，并可打印出紙質(zhì)紅字發(fā)票。1、直接開具4.3.3 紅字專用發(fā)票開具增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程如果發(fā)票庫中的正數(shù)發(fā)票帶折扣行，則系統(tǒng)自動(dòng)轉(zhuǎn)換為負(fù)數(shù)發(fā)票票面信息時(shí)不再顯示折扣行。1、直接開具4.3.3 紅字專用發(fā)票開具各行商品記錄的是折扣后的單價(jià)、金額與稅額。增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程如果輸入發(fā)票代碼、號(hào)碼后發(fā)現(xiàn)發(fā)票庫中無對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票信息，或不輸入發(fā)票代碼、號(hào)碼則顯示如下圖。1、直接開具4.3.3 紅字專用發(fā)票開具增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程1、直接開具4.3.3 紅字專用發(fā)票開具此時(shí)，需根據(jù)信息表信息手工填寫購貨單位及商品等信息。增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程【第

16、一步】在下拉菜單中選擇“導(dǎo)入紅字發(fā)票信息表” 。2、導(dǎo)入紅字發(fā)票信息表4.3.3 紅字專用發(fā)票開具增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程【第二步】系統(tǒng)打開文件窗口，選擇電子信息表文件并按“打開”鍵，系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換。2、導(dǎo)入紅字發(fā)票信息表4.3.3 紅字專用發(fā)票開具增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程說明： 信息表電子文件是XML格式，其編碼規(guī)則為：主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼年月序號(hào) 校驗(yàn)位.XML。例如，41063.xml。4.3.3 紅字專用發(fā)票開具增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程【第三步】數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換后，在發(fā)票填開界面上顯示出導(dǎo)入的紅字專用發(fā)票信息，確認(rèn)后按“打印”即可完成此紅字發(fā)票的開具。2、導(dǎo)入紅字發(fā)票信息表4.3

17、.3 紅字專用發(fā)票開具增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程說明：1、一次只能導(dǎo)入一個(gè)電子信息表文件。如果要開具多張紅字專用發(fā)票，只能逐個(gè)導(dǎo)入電子信息表文件后進(jìn)行開具。2、已導(dǎo)入并開具過紅字發(fā)票的電子信息表不能重復(fù)導(dǎo)入，否則會(huì)有相應(yīng)提示。4.3.3 紅字專用發(fā)票開具增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程【第一步】在下拉菜單中選擇“導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載紅字發(fā)票信息表” 。3、導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載紅字發(fā)票信息表4.3.3 紅字專用發(fā)票開具增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程【第二步】在信息表選擇窗口中，點(diǎn)擊“下載”按鈕。3、導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載紅字發(fā)票信息表4.3.3 紅字專用發(fā)票開具增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程【第二步】系統(tǒng)彈出紅字發(fā)票信息表審核

18、結(jié)果下載條件設(shè)置窗口。3、導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載紅字發(fā)票信息表4.3.3 紅字專用發(fā)票開具增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程【第三步】設(shè)置好查詢條件后，點(diǎn)擊“確定”按鈕，系統(tǒng)根據(jù)查詢條件顯示查詢結(jié)果。選中要使用的紅字發(fā)票信息表雙擊或者點(diǎn)擊“選擇”按鈕。3、導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載紅字發(fā)票信息表4.3.3 紅字專用發(fā)票開具增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程【第四步】系統(tǒng)在發(fā)票填開界面自動(dòng)顯示出導(dǎo)入的紅字專用發(fā)票信息，此信息包括票面上的所有信息。3、導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載紅字發(fā)票信息表4.3.3 紅字專用發(fā)票開具增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程說明：1、只有審核通過的信息表才可以導(dǎo)入。2、在使用導(dǎo)入紅字發(fā)票信息表功能時(shí)，一次只能導(dǎo)入一個(gè)信息表電子文件。如果要開具多張紅字專用發(fā)票，只能逐個(gè)導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載的信息表電子文件后進(jìn)行開具。4.3.3 紅字專用發(fā)票開具增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程4.3.1 紅字專用發(fā)票開具流程4.3.2 紅字發(fā)票信息表管理4.3.3 紅字專用發(fā)票填開4.3.4 負(fù)數(shù)普通發(fā)票填開增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程 負(fù)數(shù)增