房產(chǎn)開發(fā)公司最新財務(wù)報銷制度及報銷流程

1、財務(wù)報銷制度及報銷流程第一條 日常費(fèi)用報銷制度及流程1. 報銷票據(jù)及產(chǎn)生的費(fèi)用均應(yīng)在上次報銷時間之后。票據(jù)在上次報銷時間之前則視為作廢。2. 日常費(fèi)用報銷流程為經(jīng)辦人填寫好費(fèi)用報銷單后，部門領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后交總經(jīng)理審批，每 周四下午交財務(wù)室報銷。3. 節(jié)假日或相關(guān)津貼補(bǔ)助領(lǐng)取由行政人事部造表，交總經(jīng)理審批后，財務(wù)根據(jù)名單通知各部 門員工領(lǐng)取。第二條 交通費(fèi)報銷制度及流程（ 一 ） 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：（1）員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)部門經(jīng)理同 意后可以乘坐出租車 ;（2）因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。（ 二 ） 報銷流程1. 員工整理交通車票 （ 含因公公交車票

2、），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由部門經(jīng)理簽字確 認(rèn)，按規(guī)定填好費(fèi)用報銷單 。2. 審批 : 按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?. 員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。第三條 公司固定資產(chǎn)及辦公用品等報銷制度及流程（一）管理規(guī)定 :為了合理控制費(fèi)用支出 ,此類費(fèi)用由公司行政人事部統(tǒng)一管理，集中購置，并 指定專人負(fù)責(zé)。（ 二 ） 報銷流程1. 購置申請 : 公司人事部根據(jù)需求及庫存情況申請購置，實(shí)際購置時填寫購置申請單。2. 報銷程序：報銷人先填寫費(fèi)用報銷單，按日常費(fèi)用審批程序報批。審批后的報銷單及 原始單據(jù) （ 包括結(jié)賬小票 ） 交財務(wù)部，按日常費(fèi)用報銷流程付款或沖抵借支。第四條 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)及

3、其他報銷制度及流程（ 一 ） 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1. 招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。2. 培訓(xùn)費(fèi): 為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。3. 其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。( 二) 報銷流程：1. 招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。2. 培訓(xùn)費(fèi)由人事部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。3. 其他費(fèi)用報銷參照日常費(fèi)用報銷制度及流程辦理。第五條 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支付流程( 一 ) 工資支付流程：(1) 每月初由人事部將上月公司員工的

4、工資支付標(biāo)準(zhǔn) ( 含人員變動、額度變動、扣款、社會保 險及住房公積金等信息 ) 交總經(jīng)理審批 ;(2) 人事部根據(jù)獎金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表 ;(3) 按工薪審批程序?qū)徟?;(4) 每月 10 日由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資 ;(5) 每月 15-18 日員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。( 二 ) 社會保險支付流程：(1) 社會保險金由財務(wù)部協(xié)助人事部辦理銀行托收手續(xù)，若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況 進(jìn)行調(diào)整。第六條 軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。( 一 ) 填寫購置申請：按公司相關(guān)規(guī)定填寫申請單并報批。( 二 ) 報銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申

5、請。( 三 ) 結(jié)賬報銷：(1) 資產(chǎn)驗(yàn)收 ( 軟件應(yīng)安裝調(diào)試 )無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫 報銷單( 經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字 );(2) 按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?;(3) 財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單付款 ;(4) 若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在 5 個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。第七條 其他專項(xiàng)支出報銷制度及流程( 一 ) 費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用 ( 含咨詢顧問、廣告及宣傳 活動費(fèi)、公司員工活動費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用 ） 支出（ 二 ） 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交 請示報告 （含項(xiàng)

6、目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等） ，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長或股東會審批。（ 三 ） 財務(wù)報銷流程1. 審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。2. 簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同， （ 合同簽訂前由公司法律顧 問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等 ） 。3. 付款流程： （1） 由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報銷單 （ 填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報 銷一般規(guī)定）;（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字-財務(wù)復(fù)核一總經(jīng)理審批；（3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款 ;（4） 若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在 5 個工作 日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。第八條 發(fā)生

7、業(yè)務(wù)招待費(fèi)時，支出憑證后要附有招待費(fèi)用報銷明細(xì)單，并要求嚴(yán)格按照以下 細(xì)則執(zhí)行：1. 根據(jù)事由確定是否招待。 招待事由可以分為兩個部分： 一是辦公招待， 二是業(yè)務(wù)招待。2. 辦公招待主要是針對常規(guī)客戶和技術(shù)合作方技術(shù)人員，在本公司辦公時因時間問題而 產(chǎn)生的正常餐費(fèi)，這種招待以工作餐的方式發(fā)生，每個人以 15 元標(biāo)準(zhǔn)計算，此項(xiàng)招待費(fèi)用包括 本公司人員。3. 業(yè)務(wù)招待針對的是確立公司項(xiàng)目和業(yè)務(wù)的招待，這項(xiàng)費(fèi)用比較靈活支出，支出標(biāo)準(zhǔn)參 看以下條款。4. 根據(jù)招待對象確定招待標(biāo)準(zhǔn)。主要針對的是業(yè)務(wù)招待，根據(jù)對方的身份和對本公司項(xiàng) 目的影響力確定招待標(biāo)準(zhǔn)，招待標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)參加人數(shù)確定。普通業(yè)務(wù)招待以每人 3

8、0 元計算，高級 業(yè)務(wù)招待每人 60 元標(biāo)準(zhǔn)。5. 業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的發(fā)生需由領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。如果根據(jù)實(shí)際情況需要調(diào)整招待標(biāo) 準(zhǔn)，則必須提前申請獲得相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可支出。第十條 差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)及流程1. 總體原則：對出差人員的補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)行“包干使用，超支不補(bǔ)”。 2. 職位說明：總監(jiān)級含副總及總監(jiān)、經(jīng)理級含部門經(jīng)理及副經(jīng)理和部門主管、其余人員則是不 在總經(jīng)理、總監(jiān)級、經(jīng)理級范圍內(nèi)人員。（1）住宿標(biāo)準(zhǔn)（/天）地區(qū)/人員一級城市二級城市其他城市及城鎮(zhèn)總監(jiān)級300元250元200元經(jīng)理級250元200元180元其余人員200元180元150元食補(bǔ)助費(fèi)：（天）地區(qū)/人員一級城市二級

9、城市其他城市及城鎮(zhèn)總監(jiān)級80元60元60元經(jīng)理級60元50元50元其余人員50元40元40元（3）市內(nèi)交通費(fèi)（/天）地區(qū)/人員一級城市二級城市其他城市及城鎮(zhèn)總監(jiān)級50元40元30元經(jīng)理級40元30元20元其余人員30元20元20元）交通工具標(biāo)準(zhǔn):工具/人員飛機(jī)火車輪船長途汽車出租車總經(jīng)理普通艙軟臥軟座二等艙實(shí)報實(shí)報總監(jiān)/經(jīng)預(yù)申請硬臥硬座三等艙可乘實(shí)報理其余人員預(yù)申請硬臥硬座三等艙可乘預(yù)申請一級城市：直轄市、特別行政區(qū)、GDP大于1600億且市區(qū)人口大于200萬的城市：北京、天 津、沈陽、大連、哈爾濱、濟(jì)南、青島、南京、上海、杭州、武漢、廣州、深圳、香港、澳門、 重慶、成都、西安（ 18 個）二

10、級城市：其他副省級城市、經(jīng)濟(jì)特區(qū)城市、省會、蘇錫二市：石家莊、長春、呼和浩特、太原、鄭州、合肥、無錫、蘇州、寧波、福州、廈門、南昌、長沙、汕頭、珠海、?？?、三亞、南寧、 貴陽、昆明、拉薩、蘭州、西寧、銀川、烏魯木齊（ 25 個）其他：除一，二級城市以外的城市及城鎮(zhèn)。原則上一切出差不予報銷招待費(fèi)用（煙酒等） ，如情況確需招待的，要先經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理 同意。三、報銷辦法（一）住宿費(fèi)報銷辦法1. 出差人員的住宿費(fèi)實(shí)行限額憑據(jù)報銷的辦法，按實(shí)際住宿的天數(shù)計算報銷。2. 出差人員由接待單位或住在親友家的，一律不予報銷住宿費(fèi)。3. 出差人員住宿費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)原則上按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，有新聞媒介采訪、會見地方政

11、府官員和 知名人士或影響公司整體形象的特殊業(yè)務(wù)情況，在部門負(fù)責(zé)人允許的前提下，總經(jīng)理批準(zhǔn)，可按 實(shí)報銷。4. 住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間標(biāo)準(zhǔn)報住宿費(fèi)，副總以 上人員出差，可單獨(dú)住宿。5. 總經(jīng)理及以上職位人員按實(shí)報銷。（二）伙食補(bǔ)助費(fèi)報銷辦法1.中午 12時前離開本市按全天補(bǔ)助； 中午 12時后離開本市按半天補(bǔ)助； 中午12時前抵達(dá)本 市按半天補(bǔ)助；中午 12 時后返抵本市按全天補(bǔ)助。2. 總經(jīng)理及以上職位人員按實(shí)報銷（三）交通費(fèi)報銷辦法1.旅途中符合乘臥（從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6 小時以上或連續(xù)乘車時間超過 12 小時）而未乘座臥鋪，特快按票價

12、50%，其它列車票價 60%予以補(bǔ)助。2. 對于自帶車輛人員，交通費(fèi)按里程數(shù)根據(jù)實(shí)際油價進(jìn)行報銷，交通補(bǔ)助費(fèi)按交通費(fèi)的40%補(bǔ)貼。3. 出差人員原則上不得乘坐出租車，但下列情況除外：（1）出差目的地偏遠(yuǎn)，沒有公共交通工具的；（2） 攜有巨款或重要文件須確保安全的；（3）帶資料笨重，搬運(yùn)困難或時間緊迫的；（4）陪同重要客人外出的；（5）執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的以上情況須請示部門負(fù)責(zé)人同意后方可報銷。4. 出差人員應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐車船， 不得繞行。 出差期間部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)順道回家 探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞線多支付的費(fèi)用均由個人自理，期間按事假考勤。 遇有特殊情況的，如

13、春運(yùn)無法購票的，在請示部門負(fù)責(zé)人同意后方可報銷。5. 總經(jīng)理及以上職位人員按實(shí)報銷。（四）通訊費(fèi)報銷辦法出差人員，總經(jīng)理以下職位人員每天補(bǔ)助 30 元通訊費(fèi)，總經(jīng)理及以上職位人員按 50 元每天 進(jìn)行報銷；特殊情況需經(jīng)總裁批準(zhǔn)，方可報銷。（五）其他1. 在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費(fèi)應(yīng)先請示部門負(fù)責(zé)人，并經(jīng)總經(jīng)理簽署意見后財 務(wù)部方可審核報銷。2. 出差人員應(yīng)保留完整車（船）票時間、車次、住宿發(fā)票作為計算費(fèi)用的依據(jù)，對于公司代 為訂票的，應(yīng)保留復(fù)印件作為審核依據(jù)。四、補(bǔ)充規(guī)定1. 兩人以上出差人員，在請示部門負(fù)責(zé)人允許后，可就隨行高一級人員標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。2. 外出參加會議，會議費(fèi)用中包括食宿時不再享受食住費(fèi)用，只享受市內(nèi)交通費(fèi)。會議費(fèi)用 中不含食宿時，可享受食宿補(bǔ)助費(fèi)。第九條 外出人員的臨時性支出，要及時與總經(jīng)理取得聯(lián)系，并得到同意后，方可支出。第十條 對于支出金額在 3000