用友ERP現(xiàn)金流量表前期準(zhǔn)備工作

1、 . . . 一、功能說(shuō)明編制現(xiàn)金流量表，是為報(bào)表使用者提供企業(yè)一定期間現(xiàn)金流入和流出的信息，以便了解和評(píng)價(jià)企業(yè)獲得現(xiàn)金的能力，并據(jù)以預(yù)測(cè)企業(yè)未來(lái)現(xiàn)金流量。1.現(xiàn)金流量表的主要功能： 自動(dòng)生成財(cái)政部最新發(fā)布的現(xiàn)金流量表與附表。 可對(duì)企業(yè)的現(xiàn)金流量進(jìn)行按日、按月、按季、按年的準(zhǔn)確反映。 可對(duì)已生成的期間現(xiàn)金流量表進(jìn)行匯總。 可按您設(shè)置的應(yīng)收應(yīng)付科目和增值稅率，自動(dòng)進(jìn)行價(jià)稅分離。 對(duì)多借多貸的憑證提供了多種自動(dòng)拆分方法，同時(shí)您也可以根據(jù)實(shí)際情況手工拆分。 對(duì)一借多貸、多借一貸的憑證提供全自動(dòng)拆分。 對(duì)于項(xiàng)目的數(shù)據(jù)來(lái)源，提供了四種方法：憑證分析、查賬指定、取自報(bào)表、取自總賬。 對(duì)現(xiàn)金流量表與附表上的

2、項(xiàng)目，可根據(jù)實(shí)際需要進(jìn)行適當(dāng)修改、增加。 可解決匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響，適用于有外幣核算的企業(yè)。 可查詢(xún)、打印所有分析期間的現(xiàn)金流量表。 對(duì)生成的分析表均提供另存為報(bào)表文件、文本文件、DBASE文件、ACCESS文件、EXCEL文件或LOTUS123文件的功能，以便您進(jìn)一步處理。2.與其他產(chǎn)品的接口本系統(tǒng)不能單獨(dú)運(yùn)行，其處理數(shù)據(jù)來(lái)源于賬務(wù)系統(tǒng)，因此，只有基于賬務(wù)系統(tǒng)才能運(yùn)行。本系統(tǒng)與UFO系統(tǒng)也有接口，可通過(guò)指定路徑，直接取得其他rep表頁(yè)的數(shù)據(jù)。本系統(tǒng)對(duì)賬務(wù)系統(tǒng)和報(bào)表系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)算分析，生成現(xiàn)金流量表。生成后的現(xiàn)金流量表以rep報(bào)表形式保存，可以在本系統(tǒng)查詢(xún)，也通過(guò)數(shù)據(jù)輸出功能，輸出到指定

3、目錄中，用UFO或財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)調(diào)用。二、基本概念1.現(xiàn)金指企業(yè)的庫(kù)存現(xiàn)金以與可以隨時(shí)用于支付的存款?？梢?jiàn)現(xiàn)金流量表中的“現(xiàn)金”，不僅包括“現(xiàn)金”賬戶(hù)核算的庫(kù)存現(xiàn)金，還包括企業(yè)“銀行存款”賬戶(hù)核算的可用于隨時(shí)支付的銀行存款，也包括“其他貨幣資金”賬戶(hù)核算的外埠存款、在途貨幣資金等其他貨幣資金。由于時(shí)間和實(shí)現(xiàn)難度的問(wèn)題，該版本不對(duì)現(xiàn)金是否可以隨時(shí)支付進(jìn)行鑒別。2.現(xiàn)金等價(jià)物指企業(yè)持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。現(xiàn)金等價(jià)物雖然不是現(xiàn)金，但其支付能力與現(xiàn)金的差別不大，可視為現(xiàn)金。例如購(gòu)買(mǎi)可流通的三個(gè)月到期的短期債券投資。3.現(xiàn)金流量指企業(yè)持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、

4、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。現(xiàn)金等價(jià)物雖然不是現(xiàn)金，但其支付能力與現(xiàn)金的差別不大，可視為現(xiàn)金。例如購(gòu)買(mǎi)可流通的三個(gè)月到期的短期債券投資。4.直接法和間接法現(xiàn)金流量表有兩種編制方法：直接法和間接法。直接法通過(guò)現(xiàn)金收入和支出的主要類(lèi)別反映來(lái)自企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流量。直接法一目了然，現(xiàn)金流入的來(lái)源和流出的去向有明顯列示。間接法是以本期損益表中的凈利潤(rùn)為起算點(diǎn)，通過(guò)對(duì)相關(guān)項(xiàng)目的調(diào)整，計(jì)算出企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量。本期損益表中的凈利潤(rùn)是按權(quán)責(zé)發(fā)生制計(jì)算的，企業(yè)的現(xiàn)金流量是按收付實(shí)現(xiàn)制計(jì)算的，因此簡(jiǎn)而言之，間接法的項(xiàng)目調(diào)整依據(jù)就是兩者之間不一致的地方。我國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)

5、定，企業(yè)在用直接法填報(bào)現(xiàn)金流量表的同時(shí)，以間接法計(jì)算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量，作為現(xiàn)金流量表的附注部分。在本系統(tǒng)中，如不特別指出，談到編制現(xiàn)金流量表時(shí)，既包括直接法編制也包括間接法編制。5.編制方案編制方案是指編制現(xiàn)金流量表的總體方案，編制方案約定了如下容： 現(xiàn)金流量表的填報(bào)項(xiàng)目 現(xiàn)金流量表的計(jì)算項(xiàng)目 現(xiàn)金流量表計(jì)算項(xiàng)目的數(shù)據(jù)來(lái)源定義。6.填報(bào)項(xiàng)目和計(jì)算項(xiàng)目填報(bào)項(xiàng)目是反映在現(xiàn)金流量表上的項(xiàng)目，系統(tǒng)已經(jīng)按財(cái)政部發(fā)行的現(xiàn)金流量表進(jìn)行了預(yù)置，一般不需要您改動(dòng)。但為適應(yīng)特殊需求和未來(lái)變化，也可以由用戶(hù)適當(dāng)增加或修改。計(jì)算項(xiàng)目是為了反映填報(bào)項(xiàng)目的組成而設(shè)置的中間項(xiàng)目。計(jì)算項(xiàng)目描述具體的數(shù)據(jù)來(lái)源，即用戶(hù)按照計(jì)算

6、項(xiàng)目設(shè)定現(xiàn)金流量表的取數(shù)公式，然后指定計(jì)算項(xiàng)目和填報(bào)項(xiàng)目之間的關(guān)系。例如，可以定義填報(bào)項(xiàng)目為“銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”，定義計(jì)算項(xiàng)目為“銷(xiāo)售商品收到的現(xiàn)金”和“提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”，填報(bào)項(xiàng)目“銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”等于計(jì)算項(xiàng)目“銷(xiāo)售商品收到的現(xiàn)金”加上“提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”之和?？梢?jiàn)，用戶(hù)通過(guò)計(jì)算項(xiàng)目可以保存更明細(xì)的現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)，可以更細(xì)致的對(duì)現(xiàn)金流量表進(jìn)行分析。但在第一個(gè)版本的現(xiàn)金流量表編制方案中，計(jì)算項(xiàng)目和現(xiàn)金流量表填報(bào)項(xiàng)目之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系將由系統(tǒng)完全提供，您無(wú)需指定，這樣做的目的是簡(jiǎn)化用戶(hù)操作。但是在以后的升級(jí)版本中系統(tǒng)將更深入完成。7.借方科目和貸方科目借方科目：指您在賬務(wù)

7、系統(tǒng)進(jìn)行會(huì)計(jì)科目初始時(shí)，定義的科目類(lèi)型（即期初余額方向）為借方的科目。通常包括：企業(yè)：資產(chǎn)類(lèi)、成本類(lèi)、損益中的支出類(lèi)行政事業(yè)：資產(chǎn)類(lèi)、支出類(lèi)貸方科目：指您在賬務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行會(huì)計(jì)科目初始時(shí)，定義的科目類(lèi)型（即期初余額方向）為貸方的科目。通常包括：企業(yè)：負(fù)債類(lèi)、所有者權(quán)益類(lèi)、損益中的收入。行政事業(yè)：負(fù)債類(lèi)、凈資產(chǎn)類(lèi)、收入類(lèi)8.拆分憑證由于現(xiàn)金流量表的填報(bào)要求，本系統(tǒng)在生成現(xiàn)金流量表之前，要對(duì)企業(yè)的憑證進(jìn)行一次規(guī)性處理，用以明確每筆業(yè)務(wù)的流向。規(guī)性處理的容是將多借多貸的憑證、一借多貸的憑證、一貸多借的憑證都按需要拆分成一借一貸的憑證，并且同時(shí)進(jìn)行價(jià)稅分離的工作。經(jīng)過(guò)拆分的憑證，只是從形式上發(fā)生了變化，各

8、科目的金額仍與賬務(wù)系統(tǒng)相等。拆分憑證時(shí)，只需要您參與對(duì)多借多貸憑證的拆分，其余工作將通過(guò)“憑證準(zhǔn)備”由系統(tǒng)自動(dòng)完成。9.價(jià)稅分離1、問(wèn)題的提出價(jià)稅分離是現(xiàn)金流量表填報(bào)要求和賬務(wù)處理方法之間存在差異時(shí)提出的?，F(xiàn)金流量表要求企業(yè)將銷(xiāo)售商品收到的貨款和增值稅款分別填列在兩個(gè)不同的項(xiàng)目，同理，要求將購(gòu)買(mǎi)商品支付的貨款和增值稅款也分別填列不同的項(xiàng)目。但是1998年，幾乎所有企業(yè)的會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)中，通過(guò)應(yīng)收、應(yīng)付類(lèi)科目核算現(xiàn)金流入流出時(shí)，應(yīng)收、應(yīng)付類(lèi)科目都只登記了價(jià)稅合計(jì)的金額，這就造成了難以直接通過(guò)收付款憑證分清其中的貨款和稅額各是多少的問(wèn)題。例如：企業(yè)實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售時(shí)：借：應(yīng)收賬款_某單位117 價(jià)稅合計(jì) 貸：產(chǎn)

9、品銷(xiāo)售收入 100 貨款 應(yīng)交稅金_增值稅_銷(xiāo)項(xiàng)稅額17 貨款*稅率=稅額 收回應(yīng)收賬款時(shí)：借：現(xiàn)金 或 銀行存款 117 實(shí)際收到的現(xiàn)金=價(jià)稅合計(jì) 貸：應(yīng)收賬款_某單位 117 價(jià)稅合計(jì)從此可見(jiàn)，企業(yè)實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售時(shí)，雖然登記了產(chǎn)品銷(xiāo)售收入，但是并沒(méi)有相應(yīng)的現(xiàn)金流入，因此不參與現(xiàn)金流量表主表的計(jì)算。當(dāng)收回賒銷(xiāo)欠款時(shí)，由于應(yīng)收賬款科目沒(méi)有設(shè)置貨款和增值稅明細(xì)科目，所以在收款憑證中，現(xiàn)金流入的金額是以?xún)r(jià)稅合計(jì)的總數(shù)登記，這就難以滿(mǎn)足現(xiàn)金流量表填報(bào)要求。針對(duì)這一問(wèn)題，用友現(xiàn)金流量表系統(tǒng)提供了一種功能，可以簡(jiǎn)單的將價(jià)稅合計(jì)的應(yīng)收、應(yīng)付類(lèi)科目的現(xiàn)金流動(dòng)進(jìn)行分離，以滿(mǎn)足分別填列現(xiàn)金流量表不同項(xiàng)目的業(yè)務(wù)需求。但

10、是也需要指出，由于業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，并不是每次應(yīng)收應(yīng)付業(yè)務(wù)都有價(jià)稅處理，每次采用的稅率也可能不同，因此這種分賬結(jié)果并不是十分精確。系統(tǒng)進(jìn)行價(jià)稅分離后，可以保證流入、流出的現(xiàn)金總量與原始憑證完全相符，但是其中貨款和稅款的比例卻可能與實(shí)際業(yè)務(wù)有一定差距。因此價(jià)稅分離只是一個(gè)估算方案，只能大概解決分別反映貨款和稅款的問(wèn)題。提示：如果希望從根本上解決價(jià)稅分離問(wèn)題，用戶(hù)在1999年期初建賬時(shí)，應(yīng)該在應(yīng)收應(yīng)付類(lèi)科目下設(shè)貨款和稅款兩個(gè)明細(xì)科目，這樣用戶(hù)在日常輸入憑證時(shí)，可以將收到或支付的貨款和稅款準(zhǔn)確記錄，日后在生成現(xiàn)金流量表時(shí)，才可能找到精確數(shù)據(jù)。2、如何處理在現(xiàn)金流量表系統(tǒng)中，價(jià)稅分離功能可以按照您輸入或系統(tǒng)

11、計(jì)算的銷(xiāo)項(xiàng)稅率、進(jìn)項(xiàng)稅率，分別在應(yīng)收、應(yīng)付類(lèi)科目下自動(dòng)增加貨款和稅款明細(xì)科目，并“劈算”各自應(yīng)計(jì)的金額。A、直接輸入是指您根據(jù)自己企業(yè)主要采用的增值稅率，分別估算銷(xiāo)項(xiàng)稅率和進(jìn)項(xiàng)稅率，然后直接作為常數(shù)輸入系統(tǒng)。B、計(jì)算平均稅率是系統(tǒng)提供的另一種相對(duì)精確的計(jì)算方法，即由用戶(hù)分別指定應(yīng)交稅金_增值稅_銷(xiāo)項(xiàng)稅額、產(chǎn)品銷(xiāo)售收入、其他業(yè)務(wù)收入等會(huì)計(jì)科目和應(yīng)交稅金_增值稅_進(jìn)項(xiàng)稅額以與所有涉與商品、材料采購(gòu)的會(huì)計(jì)科目，系統(tǒng)按稅額占收入或采購(gòu)的比例自動(dòng)計(jì)算稅率，然后進(jìn)行價(jià)稅分離。還需要特別說(shuō)明的是，很多用戶(hù)以為價(jià)稅分離只處理與現(xiàn)金收支相關(guān)的憑證，這種觀點(diǎn)是存在問(wèn)題的?，F(xiàn)金流量表由主表和附表構(gòu)成，附表的主要功能

12、是以?xún)衾麧?rùn)為起點(diǎn)，通過(guò)對(duì)企業(yè)相關(guān)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的調(diào)整，將以權(quán)責(zé)發(fā)生制計(jì)算的凈利潤(rùn)調(diào)整為以收付實(shí)現(xiàn)制計(jì)算的企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量。在這種調(diào)整過(guò)程中，一個(gè)主要原則就是直接法計(jì)算的主表和間接法計(jì)算的附表對(duì)一樣的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理應(yīng)該保持一樣的核算口徑。例如：間接法編制的附表中，應(yīng)收、應(yīng)付項(xiàng)目的調(diào)整和增值稅調(diào)整也是分設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行填列的，在間接法對(duì)應(yīng)收應(yīng)付項(xiàng)目調(diào)整的容中，既涉與應(yīng)收應(yīng)付與現(xiàn)金有關(guān)的憑證，也涉與他與現(xiàn)金無(wú)關(guān)的憑證。為了達(dá)到間接法和直接法對(duì)核算口徑的一致性要求，本系統(tǒng)價(jià)稅分離功能不僅要處理應(yīng)收應(yīng)付項(xiàng)目與現(xiàn)金有關(guān)的業(yè)務(wù)，同時(shí)也要處理應(yīng)收應(yīng)付發(fā)生但與現(xiàn)金無(wú)關(guān)的業(yè)務(wù)（例如賒銷(xiāo)、賒購(gòu)業(yè)務(wù)）。具體而言就是都需要采用

13、一樣的稅率計(jì)算價(jià)稅分離，采用一樣的明細(xì)科目分別登記金額。為實(shí)現(xiàn)上述目的，系統(tǒng)提供如下功能：能夠按照您設(shè)定的應(yīng)收、應(yīng)付類(lèi)科目和確定的稅率，自動(dòng)生成價(jià)稅分離后的憑證；并在賬務(wù)系統(tǒng)基礎(chǔ)上，形成本系統(tǒng)應(yīng)收應(yīng)付科目的貨款和稅款兩個(gè)明細(xì)科目的金額。系統(tǒng)對(duì)問(wèn)題提出部分的舉例進(jìn)行如下步驟的拆分： 注意：您可能認(rèn)為在上表（一）、（二）憑證中，應(yīng)收賬款的金額已經(jīng)準(zhǔn)確分清了貨款和稅款，不應(yīng)再分離。系統(tǒng)進(jìn)行如此處理，就是為了解決以上描述的保持間接法和直接法核算口徑一致性的問(wèn)題。由應(yīng)付類(lèi)科目與進(jìn)項(xiàng)稅率確定的價(jià)稅分離情況，與此相似。三、現(xiàn)金流量表操作流程整體操作流程：其中，初始化需要做的工作：初次使用時(shí),系統(tǒng)已預(yù)置了進(jìn)行

14、分析需要的大部分容，您可以重新定義，也可進(jìn)行適當(dāng)修改。模板選擇：在此您可以進(jìn)行新、舊會(huì)計(jì)制度報(bào)表模板的選擇?；究颇吭O(shè)置：根據(jù)現(xiàn)金流量表的特點(diǎn)，您需要在此選擇現(xiàn)金、應(yīng)收和應(yīng)付類(lèi)科目。稅率、匯率設(shè)置：稅率設(shè)置是指設(shè)置增值稅率，其中包括進(jìn)項(xiàng)稅率、銷(xiāo)項(xiàng)稅率。匯率設(shè)置適用于有外幣核算的企業(yè)。拆分憑證：包括拆分多借多貸和憑證準(zhǔn)備兩部分。定義填報(bào)項(xiàng)目：填報(bào)項(xiàng)目是反映在現(xiàn)金流量表上的項(xiàng)目，系統(tǒng)已經(jīng)按財(cái)政部發(fā)行的現(xiàn)金流量表進(jìn)行了預(yù)置。定義計(jì)算項(xiàng)目來(lái)源：對(duì)于計(jì)算項(xiàng)目的數(shù)據(jù)來(lái)源，系統(tǒng)提供了四種方法：憑證分析、查賬指定、取自報(bào)表、取自總賬。其中，生成現(xiàn)金流量表的有關(guān)操作：老用戶(hù)操作流程：更改賬套后，需要按步驟重新進(jìn)

15、行或適當(dāng)修改整個(gè)初始化的工作。更新分析期間后，初始化部分需要進(jìn)行“拆分憑證”的工作，還需要適當(dāng)修改“定義計(jì)算項(xiàng)目來(lái)源”中的查賬指定、取自報(bào)表、取自總賬的容，其他初始化部分基本不需要重新進(jìn)行。只更改填報(bào)項(xiàng)目時(shí)，更改后再次生成現(xiàn)金流量表即可。初始化工作1.模板選擇在此您可以對(duì)使用的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行選擇。系統(tǒng)默認(rèn)的是舊會(huì)計(jì)制度報(bào)表模板，如果您需要使用新表樣，選擇新會(huì)計(jì)制度即可。2.基本科目設(shè)置根據(jù)現(xiàn)金流量表的特點(diǎn)，您需要在初始化“基本科目設(shè)置”中選擇現(xiàn)金、應(yīng)收和應(yīng)付類(lèi)科目。1、現(xiàn)金科目一般情況下，現(xiàn)金流量表的現(xiàn)金對(duì)應(yīng)企業(yè)會(huì)計(jì)賬戶(hù)中的現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金等科目。2、應(yīng)收應(yīng)付科目因?yàn)楝F(xiàn)金流量表要求企

16、業(yè)將應(yīng)收應(yīng)付賬款中的貨款和增值稅款分別核算，并將其現(xiàn)金流入、流出填列到不同的項(xiàng)目中去，可很多企業(yè)并沒(méi)有分別核算，這就要由用戶(hù)選擇應(yīng)收應(yīng)付科目。但如果您在賬務(wù)系統(tǒng)中，已經(jīng)建立了應(yīng)收應(yīng)付科目的價(jià)稅明細(xì)科目進(jìn)行核算，就不應(yīng)在此選擇，只需將其置為空，系統(tǒng)則不進(jìn)行價(jià)稅分離。如果您在賬務(wù)系統(tǒng)中沒(méi)有建立應(yīng)收應(yīng)付科目的價(jià)稅明細(xì)科目，則應(yīng)該在此選擇，系統(tǒng)將按您在“稅率設(shè)置”指定的稅率自動(dòng)將選擇的應(yīng)收應(yīng)付科目的發(fā)生額分解成貨款和稅款。應(yīng)收科目應(yīng)該包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)收賬款，應(yīng)付科目包括應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)付賬款。提示：建議您在下一年度里，將應(yīng)收應(yīng)付科目設(shè)立貨款和增值稅款等明細(xì)科目進(jìn)行核算，這樣您就無(wú)須在此

17、設(shè)置應(yīng)收應(yīng)付科目，系統(tǒng)也就不再進(jìn)行價(jià)稅分離。注意：在“基本科目設(shè)置”對(duì)話(huà)框，從待選到已選的科目選擇過(guò)程中，系統(tǒng)對(duì)多級(jí)次科目進(jìn)行了級(jí)次控制。對(duì)于某個(gè)多級(jí)次科目，無(wú)論他的哪一級(jí)，在選擇了下級(jí)后就不能再選擇其上級(jí)；同理在選擇了上級(jí)后就不能再選擇其下級(jí)。例如在待選科目中有現(xiàn)金“101”，其級(jí)次結(jié)構(gòu)和選擇關(guān)系如下：因?yàn)檫x擇了1010101、1010102為現(xiàn)金科目，所以就不能再選擇其上級(jí)10101和101。假如您同時(shí)選10101和1010102為現(xiàn)金科目，由于10101是完全包含1010102的，系統(tǒng)將會(huì)提示請(qǐng)您重新選擇。同理選擇了10102、10103，所以就不能再選擇其上級(jí)101。提示：在選擇科目時(shí)

18、，若欲選擇的科目不止一個(gè)則可以用如下方法實(shí)現(xiàn)一次選擇多個(gè)科目：按下Ctrl鍵，同時(shí)用鼠標(biāo)選取科目，點(diǎn)擊所有欲選科目使它們變藍(lán)，最后單擊“”按鈕，這些科目即被選入。4.稅率設(shè)置稅率設(shè)置是指設(shè)置增值稅率，其中包括進(jìn)項(xiàng)稅率、銷(xiāo)項(xiàng)稅率。系統(tǒng)將按用戶(hù)設(shè)置的增值稅率，自動(dòng)將您在“基本科目設(shè)置”選擇的應(yīng)收應(yīng)付科目的發(fā)生額分解成貨款和稅款。對(duì)應(yīng)收科目，價(jià)稅分離公式如下：應(yīng)收_貨款=應(yīng)收科目發(fā)生額（1+銷(xiāo)項(xiàng)稅率）應(yīng)收_稅款=應(yīng)收_貨款*銷(xiāo)項(xiàng)稅率對(duì)應(yīng)付科目，價(jià)稅分離公式如下：應(yīng)付_貨款=應(yīng)付科目發(fā)生額（1+進(jìn)項(xiàng)稅率）應(yīng)付_稅款=應(yīng)付_貨款*進(jìn)項(xiàng)稅率提示：建議您在下一年度里，將應(yīng)收應(yīng)付科目設(shè)立貨款和增值稅款等明細(xì)科

19、目進(jìn)行核算，這樣您就無(wú)須在此設(shè)置稅率，系統(tǒng)也就不再進(jìn)行價(jià)稅分離。由于一些企業(yè)發(fā)生應(yīng)收應(yīng)付賬款業(yè)務(wù)時(shí)，并不是每次都有價(jià)稅處理問(wèn)題，另外每次采用的稅率也不一定一樣，為此系統(tǒng)提供了兩種方法。1、直接輸入您可以直接在“進(jìn)項(xiàng)稅率”、“銷(xiāo)項(xiàng)稅率”框中錄入數(shù)值，系統(tǒng)默認(rèn)其百分比。例如：您錄入數(shù)值為17時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)按17%進(jìn)行運(yùn)算。這種方法適用于發(fā)生應(yīng)收應(yīng)付賬款業(yè)務(wù)時(shí)，含有增值稅并且稅率較為單一的企業(yè)。2、計(jì)算平均稅率對(duì)于發(fā)生應(yīng)收應(yīng)付賬款業(yè)務(wù)時(shí)，不是每次都有價(jià)稅處理問(wèn)題，并且每次采用的稅率也不一樣的企業(yè)，系統(tǒng)提供了一種更精確的計(jì)算平均稅率方法，按稅額占采購(gòu)或收入的比例自動(dòng)計(jì)算稅率。進(jìn)項(xiàng)稅率=（進(jìn)項(xiàng)稅額商品、材

20、料采購(gòu)支出）*100%=（應(yīng)交稅金_增值稅_進(jìn)項(xiàng)稅科目的借方發(fā)生額合計(jì)采購(gòu)科目的借方發(fā)生額合計(jì)）*100%銷(xiāo)項(xiàng)稅率=（銷(xiāo)項(xiàng)稅額銷(xiāo)售收入）*100%=（應(yīng)交稅金_增值稅_銷(xiāo)項(xiàng)稅科目的貸方發(fā)生額合計(jì)銷(xiāo)售收入科目的貸方發(fā)生額合計(jì)）*100%點(diǎn)取進(jìn)項(xiàng)稅率框中的“計(jì)算”按鈕，將彈出“計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅率”對(duì)話(huà)框。點(diǎn)取銷(xiāo)項(xiàng)稅率框中的“計(jì)算”按鈕，將彈出“計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅率”對(duì)話(huà)框。注意：對(duì)自動(dòng)計(jì)算稅率時(shí)涉與的科目發(fā)生額合計(jì)，系統(tǒng)默認(rèn)為，該分析期間所包含會(huì)計(jì)月的發(fā)生額合計(jì)。當(dāng)期間變化時(shí)，您既可以重新計(jì)算稅率，也可不重新計(jì)算而默認(rèn)上次的結(jié)果。5.匯率設(shè)置匯率設(shè)置適用于有外幣核算的企業(yè)。本系統(tǒng)根據(jù)您在此指定的外幣核算科目與相

21、應(yīng)期末匯率，計(jì)算主表上的“匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響額”項(xiàng)目，計(jì)算附表上的“現(xiàn)金與現(xiàn)金等價(jià)物凈增加情況”中所涉與的外幣問(wèn)題。您可在“匯兌損益科目”框中，根據(jù)實(shí)際情況錄入?yún)R兌損益入賬的科目編碼。點(diǎn)取其中“重置”按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)在“外幣種類(lèi)列表”框中列出您在賬務(wù)系統(tǒng)設(shè)置的部分外幣核算科目的有關(guān)信息。其中：“貨幣名稱(chēng)、科目編碼、科目名稱(chēng)、折算方法”與賬務(wù)系統(tǒng)中設(shè)置的一樣，在此不可增加或修改，但可刪除整條記錄；對(duì)于“期末匯率”項(xiàng)是需要您錄入。注意：在“外幣種類(lèi)列表”框中列出的科目同時(shí)符合以下條件： 是您在賬務(wù)系統(tǒng)中設(shè)置的末級(jí)外幣核算科目。 該科目或其上級(jí)科目，必須是您在現(xiàn)金流量表系統(tǒng)“基本科目設(shè)置”中選定的

22、現(xiàn)金科目。綜合以上兩點(diǎn)，即點(diǎn)取“重置”按鈕，在“外幣種類(lèi)列表”框中列出的是末級(jí)外幣現(xiàn)金科目。如何刪除外幣科目？首先點(diǎn)取需要?jiǎng)h除的外幣科目“期末匯率”所在單元，這時(shí)“刪除”按鈕變亮，再移動(dòng)鼠標(biāo)點(diǎn)取“刪除”按鈕即可。如何修改期末匯率？首先點(diǎn)取需要修改的期末匯率所在單元，這時(shí)“修改”按鈕變亮，再移動(dòng)鼠標(biāo)點(diǎn)取“修改”按鈕，您就可以在該單元錄入?yún)R率。另外，用鼠標(biāo)雙擊需要修改的期末匯率所在單元后，您也可以直接錄入?yún)R率。6.拆分多借多貸憑證由于現(xiàn)金流量表的填報(bào)要求，本系統(tǒng)在生成現(xiàn)金流量表之前，要對(duì)企業(yè)的憑證進(jìn)行一次規(guī)性處理，用以明確每筆業(yè)務(wù)的流向。規(guī)性處理的容是將多借多貸的憑證、一借多貸的憑證、一貸多借的憑

23、證按需要都拆分成一借一貸的憑證，并且同時(shí)進(jìn)行價(jià)稅分離的工作。經(jīng)過(guò)拆分的憑證，只是從形式上發(fā)生了變化，各科目的金額仍與賬務(wù)系統(tǒng)相等。在現(xiàn)金流量表中拆分憑證時(shí)，只需要您參與對(duì)多借多貸憑證的拆分。這里所說(shuō)的“多借多貸”憑證，除了包括通常意義的多借多貸憑證外，還包括以下兩種特例。將這兩種特例包含其中的原因是，如果把他們?cè)凇皯{證準(zhǔn)備”中自動(dòng)拆分，有可能造成數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，所以一同放入該界面，由您參與拆分。A、如果您是有外幣核算的企業(yè)，在“設(shè)置匯率”時(shí)設(shè)置了“匯兌損益”科目，那么凡是涉與該科目并且不是“一借一貸”形式的憑證，都必須在此拆分成“一借一貸”的子憑證。B、如果您在賬務(wù)系統(tǒng)中填制了既有負(fù)數(shù)發(fā)生額，又有

24、正數(shù)發(fā)生額，并且不是“一借一貸”形式的憑證時(shí)，也必須在此拆分成非特例型。在對(duì)話(huà)框中，逐列出您在“現(xiàn)金流量表日期設(shè)置”所設(shè)置的分析期間的所有多借多貸憑證，您可通過(guò)“上一多借多貸憑證”或“下一多借多貸憑證”按鈕，分別向上、向下翻動(dòng)，并且每憑證的憑證號(hào)、制單日期等相關(guān)信息隨同顯示。對(duì)于每一多借多貸的憑證，系統(tǒng)提供了手工拆分和幾種自動(dòng)拆分方法。拆分完畢后，選擇“憑證準(zhǔn)備”菜單，系統(tǒng)將自動(dòng)拆分“一借多貸”和“ 一貸多借”的憑證；自動(dòng)進(jìn)行“價(jià)稅分離”，最終把全部憑證拆分為“一借一貸”的形式。拆分“多借多貸憑證”的方法：1、自動(dòng)拆分系統(tǒng)針對(duì)一般用戶(hù)填制多借多貸憑證的形式，提煉出了4種自動(dòng)拆分方法：金額對(duì)應(yīng)型

25、應(yīng)具備下例格式：例如：借：銀行存款-工商銀行 6250 銀行存款-農(nóng)業(yè)銀行 3000 管理費(fèi)用 90 貸：應(yīng)收票據(jù)- 2000 應(yīng)收票據(jù)- 4250 應(yīng)收賬款 3000 現(xiàn)金 90 系統(tǒng)將借方每一條分錄的金額，依次到貸方去找一樣金額的分錄，符合條件的進(jìn)行一借一貸組合，并形成子憑證號(hào)。子憑證一：借：銀行存款-農(nóng)業(yè)銀行 3000 貸：應(yīng)收賬款 3000子憑證二：借：管理費(fèi)用 90 貸：現(xiàn)金 90對(duì)于沒(méi)有組合成功的分錄，當(dāng)在借方或貸方只剩下一條時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)把該條與對(duì)方剩余的若干條進(jìn)行組合，完成整多借多貸憑證的拆分。子憑證三：借：銀行存款-工商銀行 6250 貸：應(yīng)收票據(jù)- 2000 應(yīng)收票據(jù)- 42

26、50注意：對(duì)于沒(méi)有組合成功的分錄，如果借方或貸方都剩下多條分錄時(shí)，本方法不適用，系統(tǒng)將給您相應(yīng)提示。成批金額對(duì)應(yīng)型成批金額對(duì)應(yīng)自動(dòng)拆分實(shí)際上是自動(dòng)拆分金額對(duì)應(yīng)型多借多貸憑證功能的優(yōu)化，也就是將符合“金額對(duì)應(yīng)”型的多借多貸憑證通過(guò)系統(tǒng)自動(dòng)判斷一次性全部拆分。具備的格式：同金額對(duì)應(yīng)型的格式拆分方法：同金額對(duì)應(yīng)型的拆分方法，不同點(diǎn)是不用一的逐個(gè)拆分，可以成批的拆分。提示：如果成批拆分中的憑證需要還原，單擊還原憑證按鈕，系統(tǒng)彈出確認(rèn)提示，單擊“是”即可還原。比例分配型分配型多借多貸憑證主要涉與費(fèi)用歸集分配的業(yè)務(wù)，應(yīng)具備下例格式。例如：借：產(chǎn)成品_A產(chǎn)品 100 產(chǎn)成品_B產(chǎn)品200 產(chǎn)成品_C產(chǎn)品30

27、0貸：生產(chǎn)成本_材料 160 生產(chǎn)成本_工資 90 生產(chǎn)成本_福利費(fèi) 80 生產(chǎn)成本_折舊 100 生產(chǎn)成本_制造費(fèi)用 170對(duì)于“比例分配型”多借多貸憑證的拆分，首先需要您指定拆分方向，然后系統(tǒng)自動(dòng)按非拆分方向的科目次序，逐個(gè)完成下列操作：依次把每個(gè)非拆分方向的科目金額，分配到拆分方各個(gè)科目中去，形成由一個(gè)非拆分方向的科目和所有拆分方科目組成的一借多貸或一貸多借子憑證，分配的原則是拆分方各科目金額占本憑證發(fā)生額的權(quán)重。例如：生產(chǎn)成本_材料占本憑證發(fā)生額的權(quán)重為160/600=26.67%。注意：為了避免小數(shù)位誤差，保證拆分后每個(gè)科目的發(fā)生額與原憑證相等，在子憑證中系統(tǒng)對(duì)拆分方最后一條分錄的金

28、額使用了倒擠減法求出。對(duì)于最后一子憑證的處理方法也是同理。假如您指定的拆分方向?yàn)橘J方，即以借方科目為非拆分方向的科目，系統(tǒng)將首先求得本憑證的發(fā)生額合計(jì)600，然后生成子憑證。子憑證一：借：產(chǎn)成品_A產(chǎn)品 100 貸：生產(chǎn)成本_材料 100*160/600=26.67生產(chǎn)成本_工資 100*90/600=15生產(chǎn)成本_福利費(fèi) 100*80/600=13.33生產(chǎn)成本_折舊 100*100/600=16.67生產(chǎn)成本_制造費(fèi)用 100-(26.67+15+13.33+16.67)=28.33子憑證二：借：產(chǎn)成品_B產(chǎn)品 200 貸：生產(chǎn)成本_材料 200*160/600=53.33生產(chǎn)成本_工資

29、200*90/600=30生產(chǎn)成本_福利費(fèi) 200*80/600=26.67生產(chǎn)成本_折舊 200*100 /600=33.33生產(chǎn)成本_制造費(fèi)用 200-(53.33+30+26.67+33.33)=56.67子憑證三：借：產(chǎn)成品_C產(chǎn)品 300 貸：生產(chǎn)成本_材料 160-(26.67+53.33)=80生產(chǎn)成本_工資 90-(15+30)=45生產(chǎn)成本_福利費(fèi) 80-(13.33+26.67)=40生產(chǎn)成本_折舊 100?16.67+33.33)=50生產(chǎn)成本_制造費(fèi)用 170-(28.33+56.67)=85月末結(jié)轉(zhuǎn)型結(jié)轉(zhuǎn)型多借多貸憑證主要涉與月末結(jié)轉(zhuǎn)損益的業(yè)務(wù)，應(yīng)具備下例格式。例如：

30、借：產(chǎn)品銷(xiāo)售收入 J(1) 180 營(yíng)業(yè)外收入 J(2) 60貸：產(chǎn)品銷(xiāo)售成本D(1)130 管理費(fèi)用D(2) 70 本年利潤(rùn)D(3) 40月末結(jié)轉(zhuǎn)型多借多貸的特點(diǎn)是憑證中總有一個(gè)科目是主科目，您只要點(diǎn)取上方框中主科目的“方向”所對(duì)應(yīng)的單元，再點(diǎn)取“月末結(jié)轉(zhuǎn)”按鈕，就可以實(shí)現(xiàn)自動(dòng)拆分。指定主科目后，主科目與所有其他科目形成若干新的一借一貸子憑證，其金額按其他會(huì)計(jì)科目的發(fā)生額確定。注意對(duì)于與主科目方向一樣的其他科目，應(yīng)該形成方向一樣，金額一正一負(fù)的子憑證，其他科目保持原金額，主科目的金額等于其他科目的金額乘以-1。假如您指定本年利潤(rùn)為主科目子憑證一：借：產(chǎn)品銷(xiāo)售收入J(1)180 貸：本年利潤(rùn)

31、J(1)180子憑證二：借：營(yíng)業(yè)外收入J(2) 60 貸：本年利潤(rùn) J(2) 60子憑證三：貸：產(chǎn)品銷(xiāo)售成本D(1) 130 貸：本年利潤(rùn) -D(1) -130子憑證四：貸：管理費(fèi)用 D(2) 70 貸：本年利潤(rùn) -D(2)-70D(3) 本年利潤(rùn)的發(fā)生金額=J(1)+J(2)-D(1)-D(2)180+60-130-70=40可見(jiàn)，其實(shí)質(zhì)是系統(tǒng)根據(jù)原憑證自動(dòng)將各個(gè)損益科目進(jìn)行了逐筆結(jié)轉(zhuǎn)，成為一借一貸的形式。首先翻至需要拆分的未拆分憑證，然后在“多借多貸憑證的自動(dòng)拆分”中點(diǎn)取相應(yīng)方法，例如金額對(duì)應(yīng)型。系統(tǒng)自動(dòng)拆分后的憑證將立刻顯示在下方框中，同時(shí)上方框變灰，金額置零，表示原憑證已被拆完。如果您

32、對(duì)拆分結(jié)果不滿(mǎn)意，可點(diǎn)取“還原本憑證”按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)還原，您還可再選取其他方法或手工進(jìn)行拆分。2、手動(dòng)拆分成批金額對(duì)應(yīng)自動(dòng)拆分實(shí)際上是自動(dòng)拆分金額對(duì)應(yīng)型多借多貸憑證功能的優(yōu)化，也就是將符合“金額對(duì)應(yīng)”型的多借多貸憑證通過(guò)系統(tǒng)自動(dòng)判斷一次性全部拆分。具備的格式：同金額對(duì)應(yīng)型的格式拆分方法：同金額對(duì)應(yīng)型的拆分方法，不同點(diǎn)是不用一的逐個(gè)拆分，可以成批的拆分。提示：如果成批拆分中的憑證需要還原，單擊還原憑證按鈕，系統(tǒng)彈出確認(rèn)提示，單擊“是”即可還原。上移分錄、下移分錄、組合子憑證這三個(gè)按鈕是系統(tǒng)專(zhuān)門(mén)為手工拆分提供的。注意： 拆分憑證也是為初始化的下一步“定義計(jì)算項(xiàng)目來(lái)源”作準(zhǔn)備。 拆分憑證是根據(jù)賬務(wù)

33、系統(tǒng)形成的憑證數(shù)據(jù)，在現(xiàn)金流量表系統(tǒng)中進(jìn)行處理，不會(huì)影響您在賬務(wù)系統(tǒng)中做過(guò)的工作。 對(duì)于通常形式的多借多貸憑證（不包括兩種特例），無(wú)論采用何種拆分方法，您只要拆成一借多貸或一貸多借的形式即可。因?yàn)橄到y(tǒng)在“憑證準(zhǔn)備”中將會(huì)把一借多貸或一貸多借的憑證自動(dòng)拆分成一借一貸的形式。5.憑證準(zhǔn)備當(dāng)所有多借多貸的憑證都拆分完畢后，就可執(zhí)行“憑證準(zhǔn)備”，在此系統(tǒng)自動(dòng)將一借多貸的憑證、一貸多借的憑證都拆分成一借一貸的憑證，并且還同時(shí)進(jìn)行價(jià)稅分離的工作。如果您需要了解價(jià)稅分離的原則，請(qǐng)參閱“價(jià)稅分離”。6.定義填報(bào)項(xiàng)目填報(bào)項(xiàng)目是反映在現(xiàn)金流量表上的項(xiàng)目，系統(tǒng)已經(jīng)按財(cái)政部發(fā)行的現(xiàn)金流量表進(jìn)行了預(yù)置，一般不需要您改動(dòng)

34、。但為適應(yīng)特殊需求和未來(lái)變化，也可以由用戶(hù)適當(dāng)增加或修改?！绊?xiàng)目大類(lèi)”下拉框中，列出了現(xiàn)金流量表主表與附表中規(guī)定的各項(xiàng)目大類(lèi)名稱(chēng)，您可以在其中選擇，但不可修改。當(dāng)您選定某個(gè)項(xiàng)目大類(lèi)后，相應(yīng)的項(xiàng)目將顯示在“大類(lèi)所屬項(xiàng)”框中。在“大類(lèi)所屬項(xiàng)”框中，可以對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行適當(dāng)修改、增加或刪除，如果您需要生成與預(yù)置項(xiàng)目不同的現(xiàn)金流量表，就應(yīng)先在此定義；框中“行次”由系統(tǒng)自動(dòng)控制，您不能修改。如何修改項(xiàng)目？首先點(diǎn)取需要修改的項(xiàng)目，這時(shí)“修改”按鈕變亮，再移動(dòng)鼠標(biāo)點(diǎn)取“修改”按鈕，您就可以在該單元進(jìn)行編輯。另外，直接用鼠標(biāo)雙擊需要修改的項(xiàng)目，您也可以對(duì)其進(jìn)行編輯。注意：有些項(xiàng)目是通過(guò)系統(tǒng)自動(dòng)控制的，例如“現(xiàn)金流入

35、小計(jì)”等，這樣的項(xiàng)目您不可以修改。如何增加項(xiàng)目？在現(xiàn)金流量表中，您可以在適當(dāng)?shù)奈恢迷黾禹?xiàng)目。例如點(diǎn)取第4行項(xiàng)目所在單元時(shí)，“增加”按鈕變亮，再移動(dòng)鼠標(biāo)點(diǎn)取“增加”按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)增加一行，您可以根據(jù)需要填寫(xiě)容。注意：您只可以在“行次”有間斷的項(xiàng)目所在單元，增加新的項(xiàng)目。三、定義計(jì)算項(xiàng)目數(shù)據(jù)來(lái)源1.什么是計(jì)算項(xiàng)目計(jì)算項(xiàng)目是為了反映填報(bào)項(xiàng)目的組成而設(shè)置的中間項(xiàng)目。計(jì)算項(xiàng)目描述具體的數(shù)據(jù)來(lái)源，即用戶(hù)按照計(jì)算項(xiàng)目設(shè)定現(xiàn)金流量表的取數(shù)公式，然后指定計(jì)算項(xiàng)目和填報(bào)項(xiàng)目之間的關(guān)系。例如，可以定義填報(bào)項(xiàng)目為“銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”，定義計(jì)算項(xiàng)目為“銷(xiāo)售商品收到的現(xiàn)金”和“提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”。則：填報(bào)

36、項(xiàng)目“銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”= 計(jì)算項(xiàng)目“銷(xiāo)售商品收到的現(xiàn)金”+計(jì)算項(xiàng)目“提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”可見(jiàn)，用戶(hù)通過(guò)計(jì)算項(xiàng)目可以保存更明細(xì)的現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)，可以更細(xì)致的對(duì)現(xiàn)金流量表進(jìn)行分析。但在目前版本的現(xiàn)金流量表編制方案中，計(jì)算項(xiàng)目和填報(bào)項(xiàng)目之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系將由系統(tǒng)完全提供，您無(wú)需指定，這樣做的目的是簡(jiǎn)化用戶(hù)操作。但是在以后的升級(jí)版本中系統(tǒng)將深入完成。其中：“計(jì)算項(xiàng)目列表”框中的容是對(duì)應(yīng)相應(yīng)填報(bào)項(xiàng)目的，該版本中計(jì)算項(xiàng)目和填報(bào)項(xiàng)目絕大多數(shù)是一一對(duì)應(yīng)的，且計(jì)算項(xiàng)目全部都由系統(tǒng)提供，您不可修改、增加或刪除。本版本中，只有填報(bào)項(xiàng)目“無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)”由“無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)”和“遞延資產(chǎn)”兩個(gè)計(jì)算項(xiàng)目組成。計(jì)算項(xiàng)目

37、和填報(bào)項(xiàng)目之間一一對(duì)應(yīng)時(shí)，計(jì)算項(xiàng)目是對(duì)應(yīng)現(xiàn)金流量表上的相應(yīng)填報(bào)項(xiàng)目所在的行次，在定義填報(bào)項(xiàng)目中已說(shuō)明填報(bào)項(xiàng)目是可以修改或增加的。這就需要注意： 您可以修改填報(bào)項(xiàng)目，但該填報(bào)項(xiàng)目所在的行次與計(jì)算項(xiàng)目的對(duì)應(yīng)關(guān)系不變。 您可以增加填報(bào)項(xiàng)目，但對(duì)新增填報(bào)項(xiàng)目系統(tǒng)沒(méi)有對(duì)應(yīng)的計(jì)算項(xiàng)目。即：在新增填報(bào)項(xiàng)目上系統(tǒng)不可自動(dòng)生成數(shù)據(jù)，您只能通過(guò)“手動(dòng)調(diào)整”功能，根據(jù)需要調(diào)入數(shù)據(jù)。2.定義計(jì)算項(xiàng)目的計(jì)算步驟對(duì)于一個(gè)計(jì)算項(xiàng)目，您可以逐步定義其計(jì)算步驟。即本計(jì)算項(xiàng)目是由幾個(gè)數(shù)據(jù)、通過(guò)什么運(yùn)算得到的。用光標(biāo)在“計(jì)算項(xiàng)目列表”框中選中某一計(jì)算項(xiàng)目，例如：“銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”，再點(diǎn)取“增加”按鈕，將彈出“增加計(jì)算

38、步驟”對(duì)話(huà)框。在“與上一計(jì)算步驟的運(yùn)算關(guān)系”框中您可以選擇相鄰計(jì)算步驟間的運(yùn)算關(guān)系，“加”或“減”。在“說(shuō)明”框中您可以錄入對(duì)該計(jì)算步驟的文字描述，它將顯示在“定義計(jì)算項(xiàng)目來(lái)源”對(duì)話(huà)框中的說(shuō)明位置。點(diǎn)取“確定”按鈕，在“定義計(jì)算項(xiàng)目來(lái)源”對(duì)話(huà)框“計(jì)算步驟列表”中，相應(yīng)增加一條步驟，例如，“加：第一數(shù)據(jù)來(lái)源”。每次只增加一條步驟，您可以多次增加，增加的步驟將逐個(gè)列在“計(jì)算步驟列表”框中。在“計(jì)算步驟列表”框中，只有最后一條步驟可以使用“刪除”按鈕進(jìn)行刪除。用光標(biāo)選中最后一條步驟，點(diǎn)取“刪除”按鈕即可。如果您想去掉其他步驟，請(qǐng)先用光標(biāo)選中，然后點(diǎn)取“未定義”單選鈕，系統(tǒng)自動(dòng)將該步驟的值默認(rèn)為“零”

39、，即與刪除效果一樣。每一條步驟可以定義一種數(shù)據(jù)來(lái)源。對(duì)于計(jì)算項(xiàng)目的數(shù)據(jù)來(lái)源，系統(tǒng)提供了五種方法：憑證分析、查賬指定、取自報(bào)表、取自總賬、未定義。（其中：對(duì)應(yīng)主表的計(jì)算項(xiàng)目，提供憑證分析、查賬指定、未定義；對(duì)應(yīng)附表的計(jì)算項(xiàng)目則五種方法都可以。）3.定義計(jì)算步驟的數(shù)據(jù)來(lái)源對(duì)于計(jì)算項(xiàng)目的數(shù)據(jù)來(lái)源，系統(tǒng)提供了五種方法：1、憑證分析憑證分析首先由用戶(hù)定義憑證的取數(shù)條件，包括：摘要、借方必有科目和貸方必有科目，然后系統(tǒng)根據(jù)您指定的條件，對(duì)分析期間的拆分憑證進(jìn)行篩選，將所有滿(mǎn)足條件的憑證發(fā)生額進(jìn)行匯總，得到需要的數(shù)據(jù)。注意：如果您通過(guò)憑證分析，定義了兩條取數(shù)條件一樣的計(jì)算步驟，而且它們各自與其上一計(jì)算步驟的

40、運(yùn)算關(guān)系也一樣時(shí)，為了避免數(shù)據(jù)重復(fù)，系統(tǒng)只計(jì)算一次，默認(rèn)行次靠前的成立。這里說(shuō)的取數(shù)條件一樣，可能是完全一樣，也可能是后面計(jì)算步驟的條件被前面計(jì)算步驟的條件包含了。詳細(xì)說(shuō)明請(qǐng)閱讀手冊(cè)“附錄B 自動(dòng)生成后如何進(jìn)行調(diào)整”例B1例B2例B3。在“摘要”框中錄入摘要的過(guò)濾條件，系統(tǒng)提供了模糊篩選功能。例如：您輸入了“無(wú)形資產(chǎn)”，系統(tǒng)將篩選出所有摘要中有“無(wú)形資產(chǎn)”四個(gè)字的憑證。點(diǎn)取“增加”按鈕，將彈出“增加科目”對(duì)話(huà)框，框中列出了賬務(wù)系統(tǒng)中設(shè)置的所有科目，且您在“基本科目設(shè)置”中選定的應(yīng)收科目、應(yīng)付科目都已被拆分成相應(yīng)的貨款和稅款明細(xì)科目；新增的“現(xiàn)金科目”是您在“基本科目設(shè)置”中選定的所有現(xiàn)金科目集

41、合。您在框中選定需要增加的科目，點(diǎn)取“確定”按鈕，它將顯示在“借方科目”框中。另外，直接錄入科目編碼，也可達(dá)到一樣的結(jié)果。提示：增加科目時(shí)若依次選取比較麻煩，系統(tǒng)提供了一次性選取多個(gè)科目的簡(jiǎn)便方法：按下Ctrl鍵，同時(shí)用鼠標(biāo)選取科目，點(diǎn)擊所有欲選科目使它們變藍(lán)，最后單擊“確定”按鈕，這些科目即被選入。多選鈕“忽略同借或同貸憑證”，選中表示篩選憑證時(shí)不包含同借或同貸形式的憑證，系統(tǒng)默認(rèn)的是未選中表示篩選憑證時(shí)包含同借或同貸形式的憑證。詳細(xì)說(shuō)明請(qǐng)閱讀手冊(cè)中“附錄B自動(dòng)生成后如何進(jìn)行調(diào)整”的“針對(duì)條件一的調(diào)整”部分。例如：借方科目您選擇了現(xiàn)金科目，貸方科目您選擇了產(chǎn)品銷(xiāo)售收入。其含義是：將符合借方科

42、目是現(xiàn)金科目，貸方科目是產(chǎn)品銷(xiāo)售收入的所有憑證的發(fā)生額匯總，然后將數(shù)據(jù)放入選定的計(jì)算項(xiàng)目中。2、查賬指定查賬指定是指用戶(hù)無(wú)法通過(guò)憑證分析得出數(shù)據(jù)時(shí)，本系統(tǒng)提供了人機(jī)交互的條件查賬界面，使您可逐步縮小數(shù)據(jù)搜索圍，最終找到符合條件的憑證，將其數(shù)據(jù)歸入現(xiàn)金流量表的計(jì)算項(xiàng)目。在“查賬條件”框中根據(jù)需要選定條件后，點(diǎn)取“按上述條件篩選憑證”按鈕，系統(tǒng)將在下面顯示所有符合條件的憑證。用光標(biāo)選中一個(gè)或多個(gè)符合條件的憑證，點(diǎn)取“瀏覽原始憑證”按鈕，將顯示相應(yīng)信息。用光標(biāo)選中一個(gè)或多個(gè)符合條件的憑證，點(diǎn)取“確定”按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)將合計(jì)金額計(jì)算到計(jì)算項(xiàng)目中。注意：如果您通過(guò)憑證分析、查賬指定,定義了兩條取數(shù)條件一樣

43、的計(jì)算步驟，而且它們各自與其上一計(jì)算步驟的運(yùn)算關(guān)系也一樣時(shí)，系統(tǒng)只計(jì)算一次，并且默認(rèn)查賬指定對(duì)應(yīng)的計(jì)算步驟。這里說(shuō)的取數(shù)條件一樣，可能是完全一樣，也可能是包含關(guān)系。請(qǐng)閱讀如下例題。無(wú)論這兩個(gè)計(jì)算步驟是否對(duì)應(yīng)同一個(gè)計(jì)算項(xiàng)目，都將遵循以上規(guī)則。這是為了避免數(shù)據(jù)重復(fù)計(jì)算，幫助您維護(hù)現(xiàn)金流量表的平衡關(guān)系所需要的。 例如：分別用“憑證分析”和“查賬指定”定義了兩個(gè)計(jì)算步驟，符合“憑證分析”條件的憑證集合為A集合，符合查賬指定條件的憑證集合為B集合，二者交集為C集合。當(dāng)這兩個(gè)計(jì)算步驟與其上一計(jì)算步驟的運(yùn)算關(guān)系一樣時(shí)，C集合所對(duì)應(yīng)的發(fā)生額，系統(tǒng)只計(jì)算一次，并且默認(rèn)查賬指定對(duì)應(yīng)的計(jì)算步驟。警告:當(dāng)您根據(jù)需要對(duì)

44、憑證分析、查賬指定對(duì)應(yīng)的計(jì)算步驟定義完畢，并且經(jīng)過(guò)計(jì)算生成現(xiàn)金流量表后，又修改了憑證分析的取數(shù)條件，再次計(jì)算時(shí)如果您仍然希望對(duì)同時(shí)滿(mǎn)足憑證分析、查賬指定的憑證進(jìn)行查賬指定優(yōu)先的運(yùn)算，那么請(qǐng)您用光標(biāo)重新確定查賬指定的條件。通過(guò)查賬指定得到的數(shù)據(jù)，其實(shí)質(zhì)相當(dāng)于一個(gè)常數(shù)。因此，在賬務(wù)或分析期間發(fā)生變化，需要重新生成現(xiàn)金流量表時(shí)，您應(yīng)重新查賬指定，否則系統(tǒng)將自動(dòng)按上次指定的數(shù)據(jù)進(jìn)行運(yùn)算。從以上兩條您已經(jīng)可以看出，頻繁使用查賬指定會(huì)增大您的工作量，所以建議您不要經(jīng)常使用查賬指定，而應(yīng)該盡量通過(guò)設(shè)置明細(xì)科目細(xì)化數(shù)據(jù)，然后用憑證分析篩選到需要的信息。3、取自報(bào)表在生成現(xiàn)金流量表附表時(shí)，許多數(shù)據(jù)可來(lái)源于相應(yīng)資

45、產(chǎn)負(fù)債表和損益表，因此系統(tǒng)提供了取自它表數(shù)據(jù)的功能。通過(guò)“瀏覽”按鈕,選中您需要的rep報(bào)表文件名。由于rep報(bào)表是立體表，可為多頁(yè)，因此需要您在“頁(yè)數(shù)”框中指定頁(yè)號(hào)。例如：表名為資產(chǎn)負(fù)債表，按月份有12，您就可根據(jù)實(shí)際情況指定頁(yè)號(hào)。頁(yè)數(shù)可缺省，默認(rèn)為第一頁(yè)?！傲写巍?、“行次”是指定報(bào)表單元位置的，與rep報(bào)表的方式一樣。例如單元A18的列次是“A”，行次是“18”。4、取自總賬取自總賬主要是指從賬務(wù)系統(tǒng)取得數(shù)據(jù)，但也包括應(yīng)收應(yīng)付科目經(jīng)價(jià)稅分離后，形成的貨款、稅款兩個(gè)明細(xì)科目的金額。在“科目”框中指定需要取數(shù)的科目編碼。在“月份”框中指定需要取數(shù)的會(huì)計(jì)月。在“取數(shù)方式”框中選定相應(yīng)方法，點(diǎn)取“

46、確定”按鈕即可。5、未定義：即把本計(jì)算步驟的數(shù)據(jù)來(lái)源清空。注意： 憑證分析、查賬指定，是對(duì)“憑證準(zhǔn)備”后已拆分成一借一貸的憑證進(jìn)行分析。 取自總賬主要是取由賬務(wù)系統(tǒng)產(chǎn)生的數(shù)據(jù)；但也包括應(yīng)收應(yīng)付科目經(jīng)價(jià)稅分離后，形成的貨款、稅款兩個(gè)明細(xì)科目的金額。如何刪除項(xiàng)目？首先點(diǎn)取需要?jiǎng)h除的項(xiàng)目，這時(shí)“刪除”按鈕變亮，再移動(dòng)鼠標(biāo)點(diǎn)取“刪除”按鈕即可。注意：您只可以刪除自己增加的項(xiàng)目。對(duì)于系統(tǒng)原有的項(xiàng)目您可以修改，但不可刪除。7.輸出數(shù)據(jù)來(lái)源點(diǎn)取“輸出數(shù)據(jù)來(lái)源”后，生成一個(gè) UFO 7.X 的報(bào)表（*.rep），其中列出您定義的所有計(jì)算項(xiàng)目的計(jì)算步驟和數(shù)據(jù)來(lái)源。四、生成現(xiàn)金流量表1.自動(dòng)計(jì)算當(dāng)您進(jìn)行完初始化工

47、作后，點(diǎn)取“自動(dòng)計(jì)算”，就可以生成現(xiàn)金流量表。提示：1、對(duì)于生成的現(xiàn)金流量表，可以修改各項(xiàng)的金額。2、在生成的現(xiàn)金流量表的最后兩行分別為“單位負(fù)責(zé)人”、“財(cái)會(huì)負(fù)責(zé)人”、“操作員”、“復(fù)核人”項(xiàng)，其中操作員項(xiàng)由系統(tǒng)自動(dòng)帶入登錄時(shí)的操作員名稱(chēng)。雙擊這四項(xiàng)所對(duì)應(yīng)的單元格，該單元格即變?yōu)榭删庉嫚顟B(tài)，用戶(hù)可根據(jù)自己的需要輸入相應(yīng)人員的。2.手動(dòng)調(diào)整本系統(tǒng)在協(xié)助您自動(dòng)調(diào)平的基礎(chǔ)上還提供了手工調(diào)整的功能。如果用戶(hù)對(duì)自動(dòng)計(jì)算的結(jié)果不滿(mǎn)意，認(rèn)為個(gè)別項(xiàng)目中的數(shù)據(jù)“冠戴”，就可以通過(guò)手動(dòng)調(diào)整將部分或全部數(shù)據(jù)調(diào)整到其他項(xiàng)目中。操作步驟：1、用光標(biāo)在“主表填報(bào)項(xiàng)目”框中選中需要調(diào)出數(shù)據(jù)的項(xiàng)目，例如“收到的租金”。該項(xiàng)目

48、通過(guò)憑證分析、查賬指定所取得的數(shù)據(jù)將同時(shí)顯示在“數(shù)據(jù)來(lái)源的憑證一覽”框中。2、到“調(diào)整至”框中選定需要調(diào)入數(shù)據(jù)的項(xiàng)目，例如您在定義填報(bào)項(xiàng)目時(shí)新增的一項(xiàng)“特種租賃收到的租金”。3、在“數(shù)據(jù)來(lái)源的憑證一覽”框中，用光標(biāo)選定需要調(diào)整的數(shù)據(jù)。4、點(diǎn)取“確定”按鈕，即可完成指定數(shù)據(jù)從“收到的租金”到“特種租賃收到的租金”的調(diào)整。注意：您打開(kāi)現(xiàn)金流量表后，直接雙擊表中“金額”所在的單元，可以強(qiáng)行修改此單元的數(shù)據(jù)。如果您“手動(dòng)調(diào)整”后，又重新進(jìn)行了“自動(dòng)計(jì)算”，再次生成的現(xiàn)金流量表將仍按定義計(jì)算項(xiàng)目來(lái)源中的計(jì)算步驟進(jìn)行，不反映手動(dòng)調(diào)整的工作。3.查詢(xún)查詢(xún)功能包括對(duì)已生成的現(xiàn)金流量表與拆分憑證的查詢(xún)。由于現(xiàn)金

49、流量表是按每一個(gè)分析期間生成的，所以也按此條件進(jìn)行查詢(xún)。點(diǎn)取“查詢(xún)現(xiàn)金流量表” 單選鈕后，再到框中選擇需要查詢(xún)的表頁(yè)，點(diǎn)取“確定”按鈕，系統(tǒng)將列出相應(yīng)分析期間生成的現(xiàn)金流量主表與附表。點(diǎn)取“查詢(xún)拆分憑證” 單選鈕后，再到框中選擇需要查詢(xún)的表頁(yè)，點(diǎn)取“確定”按鈕，系統(tǒng)將列出相應(yīng)分析期間生成的現(xiàn)金流量表主表中，各填報(bào)項(xiàng)目通過(guò)憑證分析、查賬指定所取到的每憑證金額的相關(guān)信息。提示：1、對(duì)于查詢(xún)到的現(xiàn)金流量表，可以修改各項(xiàng)的金額。2、在生成的拆分憑證表的最后兩行分別為“核算單位”、“打印日期”、“制表人”項(xiàng)，這幾項(xiàng)由系統(tǒng)自動(dòng)帶入登錄時(shí)的單位名稱(chēng)、日期、操作員，用戶(hù)是不可修改的。4.刪除此對(duì)話(huà)框用于選擇刪

50、除或匯總的某個(gè)或某幾個(gè)1期間的現(xiàn)金流量表。刪除：當(dāng)您不需要某些已生成的現(xiàn)金流量表時(shí)，可以在此將其刪除。由于現(xiàn)金流量表是按每一個(gè)分析期間生成的，所以也按此條件逐列出。您可在框中選擇需要?jiǎng)h除的期間，點(diǎn)取“確定”按鈕即可。匯總：用友現(xiàn)金流量表除了可以按日、按月、按季、按年編制外，同時(shí)還提供了匯總生成的功能。例如：如果您按月進(jìn)行現(xiàn)金流量表的編制工作，那么到年底就可以將全年十二個(gè)月的月表匯總為年現(xiàn)金流量表。如果您對(duì)不同賬套的一樣期間分別編制了現(xiàn)金流量表，那么也可以匯總生成總的現(xiàn)金流量表。在此對(duì)話(huà)框中選擇要匯總的期間。5.匯總生成用友現(xiàn)金流量表除了可以按日、按月、按季、按年編制外，同時(shí)還提供了匯總生成的功

51、能。例如：如果您按月進(jìn)行現(xiàn)金流量表的編制工作，那么到年底就可以將全年十二個(gè)月的月表匯總為年現(xiàn)金流量表。如果您對(duì)不同賬套的一樣期間分別編制了現(xiàn)金流量表，那么也可以匯總生成總的現(xiàn)金流量表。在現(xiàn)金流量表菜單項(xiàng)中點(diǎn)取“匯總生成”，將彈出“選擇會(huì)計(jì)期”對(duì)話(huà)框。用光標(biāo)選中需要匯總的各個(gè)期間后，點(diǎn)取“確定”按鈕，將彈出供選擇路徑的對(duì)話(huà)框，您可將生成的匯總現(xiàn)金流量表(報(bào)表文件*.rep)保存到指定的目錄中。應(yīng)該注意的是：1、應(yīng)選擇合理的匯總期間，否則將造成數(shù)據(jù)重復(fù)。例如：如果選擇15月和36的現(xiàn)金流量表進(jìn)行匯總，那么得到的匯總表中會(huì)有數(shù)據(jù)重復(fù)。2、您應(yīng)該保證參加匯總的各現(xiàn)金流量表具有一樣的格式，即一樣的填報(bào)項(xiàng)

52、目，這樣才能使匯總生成的現(xiàn)金流量表能夠反映正確的經(jīng)濟(jì)含義。注意：生成的匯總現(xiàn)金流量表，在本系統(tǒng)中查詢(xún)不到，可用UFO調(diào)用查詢(xún)。五、填報(bào)項(xiàng)目說(shuō)明1、現(xiàn)金流量表附表中“現(xiàn)金與現(xiàn)金等價(jià)物凈增加情況”部分，將由系統(tǒng)根據(jù)“基本科目設(shè)置”中設(shè)置的現(xiàn)金科目自動(dòng)從賬務(wù)系統(tǒng)生成，無(wú)須您操作。2、為了幫助您維持主表和附表中“現(xiàn)金與現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額”的平衡關(guān)系，系統(tǒng)將您在整個(gè)現(xiàn)金流量表中未定義“來(lái)源”或“去向”的現(xiàn)金發(fā)生額，分別自動(dòng)歸入“收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金”或“支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金”計(jì)算項(xiàng)目中,但其中并不包括現(xiàn)金形式的轉(zhuǎn)換金額，例如從銀行提取現(xiàn)金時(shí)，借記現(xiàn)金，貸記銀行存款，借貸兩方都是現(xiàn)金類(lèi)

53、科目的形式。3、為了幫助您維持主表和附表中“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”的平衡關(guān)系，系統(tǒng)以主表計(jì)算的“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”為基準(zhǔn)，將(基準(zhǔn))減去(附表中凈利潤(rùn)與各項(xiàng)調(diào)節(jié)數(shù)之和)的差額填入附注中的“其他”項(xiàng)目，用來(lái)保證本條件強(qiáng)制平衡。4、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響額對(duì)于現(xiàn)金流量表中“四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響額”，系統(tǒng)將根據(jù)您在“匯率設(shè)置”中進(jìn)行的設(shè)置，自動(dòng)完成，無(wú)需您操作。該項(xiàng)目的計(jì)算步驟為：所有外幣核算的現(xiàn)金科目中，如果折算方式采用直接匯率（例如美元）的，則按以下方式依次處理（外幣期末余額*期末匯率-本位幣期末余額）+(加)所有借記該外幣核算的現(xiàn)金科目，貸記財(cái)務(wù)費(fèi)用_匯兌損益的憑證中，財(cái)務(wù)費(fèi)用_匯兌損益科目的貸方發(fā)生額-(減)所有借記財(cái)務(wù)費(fèi)用_匯兌損益，貸記該外幣核算的現(xiàn)金科目的憑證中，財(cái)務(wù)費(fèi)用_匯兌損益科目的借方發(fā)生額-(減)該科目的外幣期初余額*（期末匯率-期初匯率）提