銀行從業(yè)資格考試公共基礎(chǔ)復(fù)習(xí)資料

1、銀行從業(yè)資格考試公共基礎(chǔ)復(fù)習(xí)資料(1宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展的總體目標(biāo)一般包括四個(gè),即經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、充分就業(yè)、物價(jià)穩(wěn)定能夠和國(guó)際收支平衡。(1經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)與國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)是指一個(gè)特定時(shí)期內(nèi)一國(guó)(或地區(qū)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)出和居民收入的增長(zhǎng)。GDP,它是指一國(guó)(或地區(qū)所有常住居民在一定時(shí)期內(nèi)生產(chǎn)活動(dòng)的最終成果。在國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的定義中區(qū)分國(guó)內(nèi)生產(chǎn)和國(guó)外生產(chǎn),一般以“常住居民”為標(biāo)準(zhǔn)。常住居民是指居住在本國(guó)的公民、暫居外國(guó)的本國(guó)公民和長(zhǎng)期居住在本國(guó)但未加入本國(guó)國(guó)籍的居民。(2充分就業(yè)與失業(yè)率充分就業(yè)的宏觀經(jīng)濟(jì)衡量指標(biāo)是失業(yè)率。失業(yè)率是指勞動(dòng)力人口中失業(yè)人數(shù)所占的百分比。我國(guó)統(tǒng)計(jì)部門公布的失業(yè)率為城鎮(zhèn)登記失業(yè)率。城鎮(zhèn)登記失業(yè)人數(shù)

2、是指擁有非農(nóng)業(yè)戶口,在一定的勞動(dòng)年齡內(nèi)有勞動(dòng)能力,無業(yè)而要求就業(yè),并在當(dāng)?shù)鼐蜆I(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行求職登記的人數(shù)。(3物價(jià)穩(wěn)定與通貨膨脹衡量物價(jià)穩(wěn)定的宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)是通貨膨脹。通貨膨脹是指一般物價(jià)水平在一段時(shí)間內(nèi)持續(xù)、普遍地上漲。常用的指標(biāo)有三種:消費(fèi)者物價(jià)指數(shù)、生產(chǎn)者物價(jià)指數(shù)、國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值物價(jià)平減指數(shù)。消費(fèi)者物價(jià)指數(shù)是指一組與居民生活有關(guān)的商品價(jià)格的變化幅度。在衡量通貨膨脹時(shí),消費(fèi)者物價(jià)指數(shù)使用得最多、最普遍。生產(chǎn)者物價(jià)指數(shù)是指一組出廠產(chǎn)品批發(fā)價(jià)格的變化幅度。國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值物價(jià)平減指數(shù)則是按當(dāng)年不變價(jià)格計(jì)算的國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值與按基年不變價(jià)格計(jì)算的國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的比率。拉氏指數(shù)帕氏指數(shù)(普遍應(yīng)用通貨緊縮也是貨幣

3、供求失衡、物價(jià)不穩(wěn)定的一種表現(xiàn),是物價(jià)持續(xù)、普遍、明顯地下降。(4國(guó)際收支平衡與國(guó)際收支國(guó)際收支是指一國(guó)居民在一定時(shí)期內(nèi)與非本國(guó)居民在政治、經(jīng)濟(jì)、軍事、文化及其他往來中所產(chǎn)生的全部交易的系統(tǒng)記錄。這里的“居民”是指在國(guó)內(nèi)居住一年以上的自然人和法人。國(guó)際收支包括經(jīng)常項(xiàng)目和資本項(xiàng)目。經(jīng)常項(xiàng)目主要反映一國(guó)的貿(mào)易和勞務(wù)往來狀況,包括貿(mào)易收支、勞務(wù)收支(如運(yùn)輸、旅游等和單方面轉(zhuǎn)移(如匯款、捐贈(zèng)等,是最具綜合性的對(duì)外貿(mào)易的指標(biāo)。資本項(xiàng)目則集中反映一國(guó)同國(guó)外資金往來的情況。如直接投資、政府和銀行的借款及企業(yè)信貸等。國(guó)際收支的衡量指標(biāo)有很多,其中貿(mào)易收支(也就是通常的進(jìn)出口額是國(guó)際收支中最主要的部分。進(jìn)出口總

4、量及其增長(zhǎng)是衡量一國(guó)經(jīng)濟(jì)開放程度的重要指標(biāo),且進(jìn)口和出口的數(shù)量與結(jié)構(gòu)直接對(duì)國(guó)內(nèi)總供需產(chǎn)生重大的影響。國(guó)際收支平衡是指國(guó)際收支差額處于一個(gè)相對(duì)合理的范圍內(nèi),既無巨額的國(guó)際收支赤字,又無巨額的國(guó)際收支盈余。(2經(jīng)濟(jì)周期亦稱經(jīng)濟(jì)循環(huán)或商業(yè)循環(huán),是指經(jīng)濟(jì)處于生產(chǎn)和在生產(chǎn)過程中周期性出現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)擴(kuò)張與經(jīng)濟(jì)緊縮交替更迭、循環(huán)往復(fù)的一種現(xiàn)象。經(jīng)濟(jì)周期一般分為四個(gè)階段:繁榮、衰退、蕭條和復(fù)蘇。經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的周期性會(huì)在很大程度上決定商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)狀況。(一經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行既有直接影響,也有間接影響。從間接的角度來看,經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)會(huì)通過影響一國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)速度、增長(zhǎng)質(zhì)量和可持續(xù)性來影響商業(yè)銀行。從直接的角度來看

5、,經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)會(huì)直接影響社會(huì)經(jīng)濟(jì)主體對(duì)商業(yè)銀行服務(wù)的需求,從而在一定程度上決定商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)特征。1.產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)第一產(chǎn)業(yè)是指農(nóng)、林、牧、漁業(yè);第二產(chǎn)業(yè)是指采礦業(yè),制造業(yè),電力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè),建筑業(yè);第三產(chǎn)業(yè)是指除第一產(chǎn)業(yè)、第二產(chǎn)業(yè)以外的其它行業(yè)。第三產(chǎn)業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中所占比重較低,是我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)在銀行業(yè)務(wù)中占比低的重要原因。2.消費(fèi)與投資的比例從支出角度來看,GDP由消費(fèi)、投資和凈出口三大部分構(gòu)成。其中,消費(fèi)包括私人消費(fèi)和政府消費(fèi)兩部分;投資也稱為資本形成,包括固定資本形成(其中含房地產(chǎn)和非房地產(chǎn)投資和存貨增加兩部分;凈出口是出口額減去進(jìn)口額形成的差額。這里需要注意的是,私人購(gòu)買住房

6、的支出,包含在投資的固定資本形成中,不包含在私人消費(fèi)之中。在中國(guó),推動(dòng)整個(gè)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的主要力量是投資,而私人消費(fèi)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)較小,這在很大程度上決定了我國(guó)商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)對(duì)象是企業(yè),業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)是批發(fā)業(yè)務(wù)的結(jié)構(gòu)。(二經(jīng)濟(jì)全球化經(jīng)濟(jì)全球化是指商品、服務(wù)、生產(chǎn)要素與信息跨國(guó)界流動(dòng)的規(guī)模與形式不斷增加,通過國(guó)際分工,在世界市場(chǎng)范圍內(nèi)提高資源配置的效率,從而使各國(guó)間經(jīng)濟(jì)的相互依賴程度日益加深的趨勢(shì)(3金融市場(chǎng)的種類(1按期限劃分:金融市場(chǎng)可分為貨幣市場(chǎng)和資本市場(chǎng)。貨幣市場(chǎng)貨幣市場(chǎng)是指以短期金融工具為媒介進(jìn)行的、期限在一年以內(nèi)(含一年的短期資金融通市場(chǎng)。因?yàn)槠鋬斶€期短、流動(dòng)性強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)小。我國(guó)貨幣市場(chǎng)主要

7、包括銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)、銀行間債券回購(gòu)市場(chǎng)和票據(jù)市場(chǎng)。資本市場(chǎng)是指以長(zhǎng)期金融工具為媒介進(jìn)行的、期限在一年以上的長(zhǎng)期資金融通市場(chǎng),主要包括債券市場(chǎng)和股票市場(chǎng)。(2按具體的交易工具類型劃分金融市場(chǎng)可分為債券市場(chǎng)、票據(jù)市場(chǎng)、外匯市場(chǎng)、股票市場(chǎng)、黃金市場(chǎng)、保險(xiǎn)市場(chǎng)等。(3按交易的階段劃分按金融工具交易的階段來劃分,金融市場(chǎng)可分為發(fā)行市場(chǎng)和流通市場(chǎng)。(4按交割時(shí)間劃分按成交后是否立即交割劃分,金融市場(chǎng)可分為現(xiàn)貨市場(chǎng)和期貨市場(chǎng)?，F(xiàn)貨市場(chǎng)是當(dāng)日成交,當(dāng)日、次日或隔日等幾日內(nèi)進(jìn)行交割(即一方支付款項(xiàng)、另一方交付證券等金融工具的市場(chǎng)。期貨市場(chǎng)是將款項(xiàng)和證券等金融工具的交割放在成交后的某一約定時(shí)間進(jìn)行的市場(chǎng)。(5

8、按交易場(chǎng)所劃分金融市場(chǎng)可分為場(chǎng)內(nèi)交易市場(chǎng)和場(chǎng)外交易市場(chǎng)。金融市場(chǎng)是金融工具交易的場(chǎng)所,主要包括貨幣市場(chǎng)、債券市場(chǎng)、股票市場(chǎng)、外匯市場(chǎng)、期貨市場(chǎng)、黃金市場(chǎng)、保險(xiǎn)市場(chǎng)等。金融市場(chǎng)的功能:(1貨幣資金融通功能最主要、最基本的功能(2資源配置功能(3風(fēng)險(xiǎn)分散與風(fēng)險(xiǎn)管理功能(4經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)功能:金融市場(chǎng)的經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)功能既表現(xiàn)在借助貨幣資金供應(yīng)總量的變化影響經(jīng)濟(jì)的發(fā)展規(guī)模和速度,又表現(xiàn)在借助貨幣資金的流動(dòng)和配置可以影響經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和布局,還表現(xiàn)在借助利率、匯率、金融資產(chǎn)價(jià)格變動(dòng)促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益的提高。(5定價(jià)功能(4我國(guó)的金融市場(chǎng)從市場(chǎng)類型看,由同業(yè)拆借市場(chǎng)、回購(gòu)市場(chǎng)和票據(jù)市場(chǎng)等組成的貨幣市場(chǎng),由債券市場(chǎng)和股票市場(chǎng)

9、等組成的資本市場(chǎng),以及外匯市場(chǎng)、黃金市場(chǎng)、期貨市場(chǎng)、保險(xiǎn)市場(chǎng)等均已經(jīng)建立并形成一定規(guī)模。從市場(chǎng)層次看,一銀行間市場(chǎng)為主體的場(chǎng)外市場(chǎng)予以交易所市場(chǎng)為主體的場(chǎng)內(nèi)市場(chǎng)相互補(bǔ)充,共同發(fā)展。(1貨幣市場(chǎng)我國(guó)金融市場(chǎng)的發(fā)展是從1984年同業(yè)拆借市場(chǎng)開始的。1996年1月,全國(guó)統(tǒng)一的同業(yè)拆借市場(chǎng)形成。(2資本市場(chǎng)1990年底,上海證券交易所和深圳證券交易所先后成立,標(biāo)志著我國(guó)股票市場(chǎng)正式形成。1997年6月,銀行間債券市場(chǎng)成立,并與交易所債券市場(chǎng)共同構(gòu)成了我國(guó)的債券市場(chǎng)。(3其它市場(chǎng)1994年4月,全國(guó)統(tǒng)一的銀行間外匯市場(chǎng)建立。2002年10月,上海黃金交易所成立。我國(guó)的商品期貨市場(chǎng)起步于20世紀(jì)90年代初

10、,目前已有上海期貨交易所、大連商品交易所和鄭州商品交易所3家期貨交易所。2006年9月在上海成立的中國(guó)金融期貨交易所。金融市場(chǎng)發(fā)展對(duì)銀行的影響(1金融市場(chǎng)發(fā)展對(duì)銀行的促進(jìn)作用首先,銀行是金融市場(chǎng)的重要參與者,金融市場(chǎng)的發(fā)展能夠在很多方面直接促進(jìn)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營(yíng)管理。貨幣市場(chǎng)是銀行流動(dòng)性管理,尤其是實(shí)現(xiàn)盈利性和流動(dòng)性之間平衡的重要基礎(chǔ)。其次,貨幣市場(chǎng)和資本市場(chǎng)能為銀行提供大量的風(fēng)險(xiǎn)管理工具,提高其風(fēng)險(xiǎn)管理水平。再次,金融市場(chǎng)的發(fā)展為商業(yè)銀行的客戶評(píng)價(jià)及風(fēng)險(xiǎn)度量提供了參考標(biāo)準(zhǔn)。最后,金融市場(chǎng)的發(fā)展能夠促進(jìn)企業(yè)管理水平的提高,為銀行創(chuàng)造和培養(yǎng)良好的優(yōu)質(zhì)客戶。(2金融市場(chǎng)發(fā)展對(duì)商業(yè)銀行的挑戰(zhàn)第一,

11、隨著銀行參與金融市場(chǎng)程度的不斷加深,金融市場(chǎng)波動(dòng)對(duì)銀行資產(chǎn)和負(fù)債價(jià)值的影響會(huì)不斷加大,銀行經(jīng)營(yíng)管理特別是風(fēng)險(xiǎn)管理的難度也將越來越大。第二,金融市場(chǎng)會(huì)放大商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)事件。第三,隨著資本市場(chǎng)的發(fā)展,一方面,大量?jī)?chǔ)蓄者將資金投資于資本市場(chǎng),會(huì)減少銀行的資金來源;另一方面,大量的優(yōu)質(zhì)企業(yè)在資本市場(chǎng)上籌集資金,會(huì)減少在銀行的貸款,造成銀行優(yōu)質(zhì)客戶的流失。(5金融工具1.基本概念:金融工具是用來證明融資雙方權(quán)利義務(wù)的條約(1按期限的長(zhǎng)短劃分,金融工具分為短期金融工具和長(zhǎng)期金融工具。(2按融資方式劃分,金融工具可分為直接融資工具和間接融資工具。(3按投資人所擁有的權(quán)力劃分,金融工具可分為債權(quán)工具、股權(quán)工

12、具和混合工具債券是債務(wù)人向債權(quán)人出具的、在一定時(shí)期支付利息和到期歸還本金的債權(quán)債務(wù)憑證,上面載明債券發(fā)行機(jī)構(gòu)、面值、期限、利率等事項(xiàng)。根據(jù)發(fā)行人的不同,債券可分為企業(yè)債、國(guó)債和金融債三大類。股票:優(yōu)先股和普通股;A股、B股、H股、N股可轉(zhuǎn)讓公司債券證券投資基金(4按金融工具的職能劃分,可分為三類:第一類是用于投資和籌資的工具,如股票、債券等;第二類是用于支付、便于商品流通的金融工具,主要指各種票據(jù);第三類是用于保值、投機(jī)等目的的工具,如期權(quán)、期貨等衍生金融工具。貨幣政策目標(biāo):中央銀行通過貨幣政策工具操作直接引起操作目標(biāo)的變動(dòng),操作目標(biāo)的變動(dòng)又通過一定的途徑傳導(dǎo)到整個(gè)金融體系,引起中介目標(biāo)的變化

13、。(1最終目標(biāo):經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、充分就業(yè)、物價(jià)穩(wěn)定和國(guó)際收支平衡。這四大目標(biāo)之間既有統(tǒng)一性,也有矛盾性,在一定的條件下要同時(shí)實(shí)現(xiàn)這四大目標(biāo)是不可能的。我國(guó)的政策目標(biāo)是“保持貨幣幣值穩(wěn)定,并以此促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)”。幣值穩(wěn)定包括貨幣對(duì)內(nèi)幣值穩(wěn)定(即國(guó)內(nèi)物價(jià)穩(wěn)定和對(duì)外幣值穩(wěn)定(即匯率穩(wěn)定兩個(gè)方面。(2操作目標(biāo)和中介目標(biāo)貨幣政策的時(shí)滯?，F(xiàn)階段我國(guó)貨幣政策的操作目標(biāo)是基礎(chǔ)貨幣,中介目標(biāo)是貨幣供應(yīng)量。基礎(chǔ)貨幣又稱為高能貨幣,是指具有使貨幣總量成倍擴(kuò)張或收縮能力的貨幣,由中央銀行發(fā)行的現(xiàn)金通貨和吸收的金融機(jī)構(gòu)存款構(gòu)成。我國(guó)基礎(chǔ)貨幣由三個(gè)部分構(gòu)成:金融機(jī)構(gòu)存入中國(guó)人民銀行的存款準(zhǔn)備金、流通中的現(xiàn)金和金融機(jī)構(gòu)的庫存現(xiàn)金。

14、貨幣供應(yīng)量是指某個(gè)時(shí)點(diǎn)上全社會(huì)承擔(dān)流通和支付手段的貨幣存量。我國(guó)按流動(dòng)性不同將貨幣供應(yīng)量劃分為三個(gè)層次: M0=流通中現(xiàn)金M1=M0+企業(yè)單位活期存款+農(nóng)村存款+機(jī)關(guān)團(tuán)體部隊(duì)存款+銀行卡項(xiàng)下的個(gè)人人民幣活期儲(chǔ)蓄存款M2=M1=+城鄉(xiāng)居民儲(chǔ)蓄存款+企業(yè)單位定期存款+證券公司保證金+其它存款M1=被稱為狹義貨幣,是現(xiàn)實(shí)購(gòu)買力;M2被稱為廣義貨幣;M2與M1之差被稱為準(zhǔn)貨幣,是潛在購(gòu)買力。由于M2通常反映社會(huì)總需求變化和未來通貨膨脹的壓力狀況,因此,一般所說的貨幣供應(yīng)量是指M2。(6貨幣政策工具:(1公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)是指中央銀行在金融市場(chǎng)上賣出或買進(jìn)有價(jià)證券,吞吐基礎(chǔ)貨幣,以改變商業(yè)銀行等存款類金融機(jī)構(gòu)

15、的可用資金,進(jìn)而影響貨幣供應(yīng)量和利率,實(shí)現(xiàn)貨幣政策目標(biāo)的一種政策措施。當(dāng)中央銀行需要增加貨幣供應(yīng)量時(shí),可利用公開市場(chǎng)操作買入貨幣,增加商業(yè)銀行的超額準(zhǔn)備金,通過商業(yè)銀行存款貨幣的創(chuàng)造功能,最總導(dǎo)致貨幣總量的多倍增加。同時(shí),中央銀行買入證券還可導(dǎo)致證券價(jià)格上漲,市場(chǎng)利率下降。相反,當(dāng)中央銀行需要減少貨幣供應(yīng)量時(shí),可進(jìn)行反向操作,在公開市場(chǎng)上賣出證券,減少商業(yè)銀行的超額準(zhǔn)備金,引起信用規(guī)模的收縮、貨幣供應(yīng)量的減少、市場(chǎng)利率的上升。中國(guó)人民銀行從2003年開始面向商業(yè)銀行發(fā)行中央銀行票據(jù),具有無風(fēng)險(xiǎn)、期限短、流動(dòng)性高的特點(diǎn)。(2存款準(zhǔn)備金:是指商業(yè)銀行為保證客戶提取存款和資金清算需要而準(zhǔn)備的資金,包

16、括商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金和繳存中央銀行的準(zhǔn)備金存款兩部分。存款準(zhǔn)備金分為法定存款準(zhǔn)備金和超額存款準(zhǔn)備金。超額存款準(zhǔn)備金主要用于支付清算、頭寸調(diào)撥或作為資金運(yùn)用的備用資金。存款準(zhǔn)備金制度的初始作用是保證存款的支付和清算,之后才逐漸演變?yōu)樨泿耪吖ぞ?。?dāng)中央銀行提高法定存款準(zhǔn)備金率時(shí),商業(yè)銀行需要上繳中央銀行的法定存款準(zhǔn)備金增加,可直接運(yùn)用的超額準(zhǔn)備金減少,商業(yè)銀行的可用資金減少,在其它情況不變的條件下,商業(yè)銀行貸款或投資下降,引起存款的數(shù)量收縮,導(dǎo)致貨幣供應(yīng)量減少。1984年,我國(guó)建立了存款準(zhǔn)備金制度。2004年,我國(guó)進(jìn)一步改革存款準(zhǔn)備金制度,實(shí)行差別存款準(zhǔn)備金制度,其主要內(nèi)容是商業(yè)銀行適用的存款準(zhǔn)

17、備金率與其資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量狀況等指標(biāo)掛鉤。差別存款準(zhǔn)備金率制度,會(huì)抑制資本充足率較低且資產(chǎn)質(zhì)量較差的商業(yè)銀行的貸款擴(kuò)張,從而提高商業(yè)銀行主要依靠自身力量健全公司治理結(jié)構(gòu)的積極性。(3再貸款與再貼現(xiàn)再貸款:是指中央銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的貸款,是中央銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的重要組成部分。中國(guó)人民銀行發(fā)放的再貸款分為三類:一是為解決流動(dòng)性不足的需要而發(fā)放的貸款;二是為處置金融風(fēng)險(xiǎn)的需要而發(fā)放的貸款;三是用于特定目的的貸款。再貼現(xiàn)是中央銀行傳統(tǒng)的三大貨幣政策工具之一,是指金融機(jī)構(gòu)為了取得資金,將未到期貼現(xiàn)的商業(yè)匯票再以貼現(xiàn)方式向中央銀行轉(zhuǎn)讓票據(jù)的行為。一是通過再貼現(xiàn)率的調(diào)整;二是規(guī)定再貼現(xiàn)票據(jù)的種類。作用機(jī)制

18、:中央銀行提高再貼現(xiàn)率,會(huì)提高商業(yè)銀行向中央銀行融資的成本,降低商業(yè)銀行向中央銀行的借款意愿,減少向中央銀行的借款或貼現(xiàn)。如果準(zhǔn)備金不足,商業(yè)銀行只能收縮對(duì)客戶的貸款和投資規(guī)模,進(jìn)而也就縮減了市場(chǎng)貨幣供應(yīng)量。我國(guó)于1986年正式開展對(duì)商業(yè)銀行貼現(xiàn)票據(jù)的再貼現(xiàn)。(4利率政策利率及其種類利率是一定時(shí)期內(nèi)利息收入同本金之間的比率。市場(chǎng)利率、官方利率與公定利率名義利率與實(shí)際利率固定利率與浮動(dòng)利率短期利率與長(zhǎng)期利率即期利率與遠(yuǎn)期利率。即期利率是指無息債券當(dāng)前的到期收益率。遠(yuǎn)期利率是從未來的某個(gè)時(shí)點(diǎn)開始到更遠(yuǎn)的時(shí)點(diǎn)的利率,也就是未來的即期利率。我國(guó)的利率政策工具目前,中國(guó)人民銀行采用的利率工具主要有:調(diào)整

19、中央銀行基準(zhǔn)利率,包括再貸款利率、再貼現(xiàn)利率、存款準(zhǔn)備金利率、超額存款準(zhǔn)備金利率;調(diào)整金融機(jī)構(gòu)的法定存貸款利率;制定金融機(jī)構(gòu)存貸款利率的浮動(dòng)范圍;制定相關(guān)政策對(duì)各類利率結(jié)構(gòu)和檔次進(jìn)行調(diào)整等。(5匯率政策匯率及其種類匯率是兩種不同貨幣之間的兌換價(jià)格?；緟R率和套算匯率固定匯率和浮動(dòng)匯率即期匯率和遠(yuǎn)期匯率:即期匯率,也稱為現(xiàn)匯匯率,是指買賣外匯雙方成交當(dāng)天或兩天以內(nèi)進(jìn)行交割的匯率。遠(yuǎn)期匯率是在未來一定時(shí)期進(jìn)行交割,而事先由買賣雙方簽訂合同、達(dá)成協(xié)議的匯率。遠(yuǎn)期外匯的匯率與即期匯率相比是有差額的。這種差額叫遠(yuǎn)期差價(jià),有升水、貼水、平價(jià)三種情況,升水時(shí)表示遠(yuǎn)期匯率比即期匯率貴,貼水則表示遠(yuǎn)期匯率比即期

20、匯率便宜,平價(jià)表示兩者相等。官方匯率和市場(chǎng)匯率匯率政策一是選擇相應(yīng)的匯率制度,二是確定適當(dāng)?shù)膮R率水平,三是促進(jìn)國(guó)際收支平衡。選擇匯率制度是最基礎(chǔ)、最核心的部分。2005年7月21日,我國(guó)對(duì)人民幣匯率形成機(jī)制進(jìn)行了又一次改革。改革的內(nèi)容是:人民幣匯率不再盯住單一美元,而是按照我國(guó)對(duì)外經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際情況,選擇若干種主要貨幣,賦予相應(yīng)的權(quán)重,組成一個(gè)貨幣籃子。同時(shí),根據(jù)國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì),以市場(chǎng)供應(yīng)為基礎(chǔ),參考一籃子貨幣計(jì)算人民幣多邊匯率指數(shù)的變化,對(duì)人民幣匯率進(jìn)行管理和調(diào)節(jié),維護(hù)人民幣匯率在合理均衡水平上的基本穩(wěn)定。(6窗口指導(dǎo)窗口指導(dǎo)指中央銀行利用自己的地位與聲望,使用口頭或書面的方式,向金融機(jī)

21、構(gòu)通報(bào)金融形勢(shì),說明中央銀行意圖,勸其采取某些相應(yīng)措施,貫徹中央銀行的貨幣政策。(71.存款業(yè)務(wù)的定義存款是存款人基于對(duì)銀行的信任而將資金存入銀行,并可以隨時(shí)或按約定時(shí)間支取款項(xiàng)的一種信用行為。存款是銀行對(duì)存款人的負(fù)債,是銀行最主要的資金來源。存款業(yè)務(wù)是銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。2.存款業(yè)務(wù)的分類按客戶類型,可分為個(gè)人存款和對(duì)公存款。按存款期限,可分為活期存款和定期存款。按存款幣種,可分為人民幣存款和外幣存款。3.存款基準(zhǔn)利率2004年10月29日,中國(guó)人民銀行決定放開人民幣存款利率的下限,允許金融機(jī)構(gòu)(城鄉(xiāng)信用社除外下浮存款利率?？蛻魬{存折或銀行卡及預(yù)留密碼可在銀行營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)通過銀行柜面或通過銀行自助

22、設(shè)備隨時(shí)存取現(xiàn)金。活期存款通常1元起存,部分銀行的客戶可憑存折或銀行卡在全國(guó)各網(wǎng)點(diǎn)通存通兌。計(jì)息金額存款的計(jì)息起點(diǎn)為元,元以下角分不計(jì)利息。利息金額算至分位,分以下尾數(shù)四舍五入。分段計(jì)息算至厘位,合計(jì)利息后分以下四舍五入。除活期存款在每季結(jié)息日時(shí)將利息計(jì)入本金作為下季的本金計(jì)算復(fù)利外,其他存款不論存期多長(zhǎng),一律不計(jì)復(fù)利。計(jì)息時(shí)間從2005年9月21日起,我國(guó)對(duì)活期存款實(shí)行按季度結(jié)息,每季度末月的20日為結(jié)息日,次日付息。計(jì)息方式除活期和定期整存整取兩種存款外,國(guó)內(nèi)銀行的通知存款、協(xié)定存款、定活兩便、存本取息、零存整取、整存零取6個(gè)存款種類,只要不超過中國(guó)人民銀行同期限檔次存款利率上限,計(jì)、結(jié)息

23、規(guī)則由各銀行自己把握。銀行除仍可沿用普遍使用的每年360天(每月30天計(jì)息期外,也可選擇將計(jì)息期全部化為實(shí)際天數(shù)計(jì)算利息,即每年為365天(潤(rùn)年為366天,每月為當(dāng)月公歷的實(shí)際天數(shù)。上述6種存款具體采用何種計(jì)息方式由各銀行決定,儲(chǔ)戶只能選擇銀行,不能選擇計(jì)息方式。中國(guó)人民銀行將計(jì)結(jié)息方式選擇權(quán)下放到銀行,意味著對(duì)于同一存款種類,各家銀行之間將會(huì)出現(xiàn)計(jì)息方式的差異,從而使儲(chǔ)戶的最終利息收入并不相同。人民幣存款計(jì)息的通用公式:利息=本金×實(shí)際天數(shù)×日利率人民幣存款利率的換算公式:日利率(0=年利率(%÷360,月利率(=年利率(%÷12 積數(shù)計(jì)息法:按實(shí)際天

24、數(shù)每日累計(jì)帳戶余額,以累計(jì)積數(shù)乘以日利率計(jì)算利息。目前,各家銀行多使用積數(shù)計(jì)息法計(jì)算活期存款利息。計(jì)算公式為:利息=累計(jì)計(jì)息積數(shù)×日利率其中,累計(jì)計(jì)息積數(shù)=每日余額合計(jì)數(shù)定期存款整存整取最為常見,是定期存款的典型代表。存款利率定期存款利率視期限長(zhǎng)短而定。到期支取的定期存款計(jì)息案例:某客戶在2007年1月8日存入一筆12345.67元的一年期整存整取定期存款,假定年利率為3.00%,一年后存款到期時(shí),他從銀行取回的全部金額是多少?逾期支取的定期存款計(jì)息超過原定存期的部分,除約定自動(dòng)轉(zhuǎn)存外,按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)付利息,并全部計(jì)入本金。案例:某客戶2006年2月28日存入100

25、00元,定期整存整取六個(gè)月,假定利率為2.70%,到期日為2006年8月28日,支取日為2006年9月18日。假定2006年9月18日,活期儲(chǔ)蓄存款利率為0.72%。提前支取的定期存款計(jì)息支取部分按活期存款利率計(jì)付利息,提前支取部分的利息同本金一并支取。存期內(nèi)遇有利率調(diào)整,仍按存單開戶日掛牌公告的相應(yīng)定期存款利率計(jì)息。(8對(duì)公存款業(yè)務(wù)分類按存款的支取方式不同,對(duì)公存款一般分為單位活期存款、單位定期存款、單位通知存款、單位協(xié)定存款等。(1單位活期存款單位活期存款是指單位類客戶在商業(yè)銀行開立結(jié)算賬戶,辦理不規(guī)定存期、可隨時(shí)轉(zhuǎn)帳、存取的存款類型。單位活期存款賬戶又稱為單位結(jié)算賬戶,包括基本存款帳戶、

26、一般存款帳戶、臨時(shí)存款帳戶和專用存款帳戶。基本存款賬戶基本存款賬戶簡(jiǎn)稱基本戶,是指存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶?；敬婵钯~戶是存款人的主辦賬戶,同一存款客戶只能在商業(yè)銀行開立一個(gè)基本存款賬戶。一般存款帳戶一般存款賬戶簡(jiǎn)稱一般戶,是指存款人因借款或其他結(jié)算需要,在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。一般存款帳戶可以辦理現(xiàn)金繳存,但不得辦理現(xiàn)金支取。專用存款帳戶專用存款帳戶是指存款人對(duì)其特定用途的資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。臨時(shí)存款帳戶臨時(shí)存款帳戶是指存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)、異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)

27、活動(dòng)、注冊(cè)驗(yàn)資。該種賬戶的有效期最長(zhǎng)不得超過二年。(2單位定期存款(3單位通知存款可再分為1天通知存款和7天通知存款兩個(gè)品種。(4單位協(xié)定存款單位協(xié)定存款是一種單位類客戶通過與商業(yè)銀行簽訂合同的形式約定合同期限、確定結(jié)算賬戶需要保留的基本存款額度,對(duì)超過基本存款額度的存款按中國(guó)人民銀行規(guī)定的上浮利率計(jì)付利息、對(duì)基本存款額度按活期存款利率付息的存款類型。外幣存款業(yè)務(wù)1.基本概念(1外幣存款業(yè)務(wù)與人民幣存款業(yè)務(wù)的異同外幣存款業(yè)務(wù)與人民幣存款業(yè)務(wù)除了存款幣種和具體管理方式不同之外,有許多共同點(diǎn)。(2外幣存款業(yè)務(wù)幣種我國(guó)銀行開辦的外幣存款業(yè)務(wù)幣種主要有九種:美元、歐元、日元、港幣、英鎊、澳大利亞元、加

28、拿大元、瑞士法郎(簡(jiǎn)稱“瑞郎”、新加坡元。(3現(xiàn)匯買入價(jià)/現(xiàn)鈔買入價(jià)/現(xiàn)匯賣出價(jià)/現(xiàn)鈔賣出價(jià)/中間價(jià)(基準(zhǔn)價(jià)銀行外匯牌價(jià)表中的這幾個(gè)價(jià)格(除中間價(jià)外都是以銀行為主體的表示方法?，F(xiàn)匯是指可自由兌換的匯票、支票等外幣票據(jù)?，F(xiàn)鈔是具體的、實(shí)在的外國(guó)紙幣、硬幣。中間價(jià)(基準(zhǔn)價(jià):中國(guó)人民銀行公布的當(dāng)日外匯牌價(jià)。背景知識(shí):匯買價(jià)、鈔買價(jià)、賣出價(jià)的區(qū)別個(gè)人外匯買賣業(yè)務(wù)多本著鈔變鈔、匯變匯的原則?，F(xiàn)匯買入價(jià)和現(xiàn)鈔買入價(jià)往往不同。鈔買價(jià)比匯買價(jià)要低。背景知識(shí):結(jié)匯、售匯與購(gòu)匯結(jié)匯是指客戶把持有的外幣儲(chǔ)蓄存款、外幣現(xiàn)鈔按銀行對(duì)外公布的現(xiàn)匯、現(xiàn)鈔買入價(jià)賣給銀行,由銀行兌付相應(yīng)的人民幣。售匯是指銀行按照對(duì)外公布的賣出

29、價(jià)將外匯賣給客戶。此時(shí),從客戶的角度來講,相當(dāng)于用人民幣向銀行購(gòu)買外匯,所以客戶是在購(gòu)匯。2.外匯儲(chǔ)蓄存款個(gè)人外匯管理辦法規(guī)定“個(gè)人外匯帳戶按主體類別區(qū)分為境內(nèi)個(gè)人外匯帳戶和境外個(gè)人外匯賬戶;按賬戶性質(zhì)區(qū)分為外匯結(jié)算賬戶、資本項(xiàng)目賬戶及外匯儲(chǔ)蓄賬戶?！辈辉賲^(qū)分現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯賬戶,對(duì)個(gè)人非經(jīng)營(yíng)性外匯收付統(tǒng)一通過外匯儲(chǔ)蓄賬戶進(jìn)行管理。現(xiàn)鈔賬戶和現(xiàn)匯賬戶凡從境外匯入、攜入和境內(nèi)居民持有的可自由兌換的外幣票據(jù)均可存入現(xiàn)匯賬戶;不能立即付款的外幣票據(jù),需經(jīng)銀行辦理托收后,方可存入現(xiàn)匯賬戶。凡從境外攜入或境內(nèi)居民持有的可自由兌換的外幣現(xiàn)鈔,可存入現(xiàn)鈔帳戶。3.單位外匯存款(1單位經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶境內(nèi)機(jī)構(gòu)原則上

30、只能開立一個(gè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的限額統(tǒng)一采用美元核定。(2單位資本項(xiàng)目外匯賬戶:包括貸款(外債及轉(zhuǎn)貸款專戶、還貸專戶、發(fā)行外幣股票專戶、B股交易專戶等。(9個(gè)人貸款可由銀行直接向個(gè)人發(fā)放或通過零售商間接發(fā)放。我國(guó)針對(duì)個(gè)人的貸款業(yè)務(wù)主要有個(gè)人住房貸款、個(gè)人汽車貸款、信用卡透支、個(gè)人助學(xué)貸款等。1.個(gè)人住房貸款個(gè)人住房貸款是銀行向購(gòu)買、建造、大修各類型住房的自然人發(fā)放的貸款,即通常所稱的個(gè)人住房按揭貸款。(1貸款期限及貸款比例個(gè)人住房貸款期限一般最長(zhǎng)不超過30年。(2貸款利率(3還款方式貸款期限在一年以下(含一年的,采用利隨本清的還款方式。貸款期限在一年以上的,采用按月還款

31、方式償還貸款本息。一是等額本息還款法,即借款人每月以相等的金額償還貸款本息,又稱為等額法。二是等額本金還款法,即借款人每月等額償還本金,貸款利息隨本金余額的逐月遞減而遞減,還款額逐月遞減,因此又稱為遞減法。2.個(gè)人汽車消費(fèi)貸款(1貸款比例貸款人發(fā)放自用車貸款的金額不得超過借款人所購(gòu)汽車價(jià)格的80%;發(fā)放商用車貸款的金額不得超過借款人所購(gòu)汽車價(jià)格的70%;發(fā)放二手車貸款的金額不得超過借款人所購(gòu)汽車價(jià)格的50%。(2貸款期限:貸款期限(含展期不得超過5年,二手車貸款不得超過3年。3.信用卡透支4.個(gè)人助學(xué)貸款個(gè)人助學(xué)貸款是指銀行向正在接受高等教育的在校學(xué)生或其直系親屬、法定監(jiān)護(hù)人或準(zhǔn)備接受各類教育

32、培訓(xùn)的自然人發(fā)放的人民幣貸款業(yè)務(wù)。個(gè)人助學(xué)貸款分為國(guó)家助學(xué)貸款和一般商業(yè)性助學(xué)貸款。5.其他個(gè)人貸款個(gè)人住房最高額抵押貸款:向個(gè)體工商戶、個(gè)體獨(dú)資企業(yè)投資人或合伙企業(yè)合伙人發(fā)放用于合法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款。“抵押”是指?jìng)鶆?wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移對(duì)可抵押財(cái)產(chǎn)的占有,將該財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保?！百|(zhì)押”就是動(dòng)產(chǎn)的抵押,是指?jìng)鶆?wù)人或者第三人將其動(dòng)產(chǎn)移交債權(quán)人占有,將該動(dòng)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。廣義的按揭是指任何形式的質(zhì)押和抵押;狹義的按揭是指房地產(chǎn)抵押貸款。(10公司貸款業(yè)務(wù)1.短期貸款(1流動(dòng)資金貸款流動(dòng)資金貸款是指借款人向銀行申請(qǐng)的用于滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中臨時(shí)性、季節(jié)性的資金需求,或銀行向借款人發(fā)放的用于滿

33、足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中長(zhǎng)期平均占用的流動(dòng)資金需求的貸款。(2流動(dòng)資金循環(huán)貸款流動(dòng)資金循環(huán)貸款實(shí)行總量控制、分次發(fā)放、逐筆歸還、良性循環(huán)的管理原則。對(duì)申請(qǐng)人的還款能力及擔(dān)保要求要高于普通流動(dòng)資金貸款。(3法人賬戶透支法人賬戶透支主要用于滿足借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中的臨時(shí)性資金需要。申請(qǐng)辦理法人賬戶透支業(yè)務(wù)的借款人需在經(jīng)辦行有一定的結(jié)算業(yè)務(wù)量。2.中長(zhǎng)期貸款(1項(xiàng)目貸款項(xiàng)目貸款是指銀行發(fā)放的,用于借款人新建、擴(kuò)建、改造、開發(fā)、購(gòu)置固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的貸款。項(xiàng)目貸款主要有:基本建設(shè)貸款、技術(shù)改造貸款等。項(xiàng)目貸款利率可以下浮,但不得超過10%,上浮不作限制。銀行不得使用同業(yè)拆借資金發(fā)放項(xiàng)目貸款。(2房地產(chǎn)開發(fā)貸款

34、又可分為住房開發(fā)貸款、商用房開發(fā)貸款等。(3銀團(tuán)貸款銀團(tuán)貸款是由一家或幾家銀行牽頭,組織多家銀行參加,在同一貸款協(xié)議中按商定的條件向同一借款人發(fā)放的貸款,又稱辛迪加貸款。人民幣銀團(tuán)貸款和美元銀團(tuán)貸款、國(guó)內(nèi)銀團(tuán)貸款和國(guó)際銀團(tuán)貸款。組織銀團(tuán)貸款的目的:分散貸款風(fēng)險(xiǎn);各銀行相互交流,可增進(jìn)對(duì)銀行知識(shí)及借款人的了解;經(jīng)集體談判擬定的條款,能強(qiáng)化貸款質(zhì)量;貸款銀行及借款人雙方都能提升知名度。銀團(tuán)的主要成員:牽頭行;代理行;參加行3.貿(mào)易融資貸款(1信用證基本概念:信用證是指銀行有條件的付款承諾。業(yè)務(wù)種類進(jìn)口信用證和出口信用證按開證行保證性質(zhì)的不同,可撤銷信用證和不可撤銷信用證。按信用證項(xiàng)下的匯票是否附商

35、業(yè)單據(jù),可分為跟單商業(yè)信用證和光票信用證?，F(xiàn)在基本上是跟單商業(yè)信用證。按信用證項(xiàng)下的權(quán)利是否可轉(zhuǎn)讓,可分為可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證?，F(xiàn)在大多是不可轉(zhuǎn)讓信用證。按付款期限可分為即期信用證和遠(yuǎn)期信用證。按是否可循環(huán)使用可分為循環(huán)信用證和不可循環(huán)信用證。按是否保兌可分為保兌信用證和無保兌信用證。其他種類:與直信用證、背對(duì)背信用證、對(duì)開信用證、旅行信用證等。(2押匯基本概念出口押匯是指銀行憑借獲得貨運(yùn)單據(jù)質(zhì)押權(quán)利有追索權(quán)地對(duì)信用證項(xiàng)下或出口托收項(xiàng)下票據(jù)進(jìn)行融資的行為。出口押匯在國(guó)際上也叫議付,即給付對(duì)價(jià)的行為。進(jìn)口押匯是指銀行應(yīng)進(jìn)口申請(qǐng)人的要求,與其達(dá)成進(jìn)口項(xiàng)下單據(jù)及貨物的所有權(quán)歸銀行所有的協(xié)議后

36、,銀行以信托收據(jù)的方式向其釋放單據(jù)并先行對(duì)外付款的行為。進(jìn)口押匯包括進(jìn)口信用證項(xiàng)下押匯和進(jìn)口代收項(xiàng)下押匯。業(yè)務(wù)種類信用證項(xiàng)下押匯和托收項(xiàng)下押匯。(3保理保理又稱為保付代理、托收保付,是貿(mào)易中以托收、賒賬方式結(jié)算貨款時(shí),出口方為了規(guī)避首款風(fēng)險(xiǎn)而采用的一種請(qǐng)求第三者(保理商承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的做法。保理業(yè)務(wù)是一項(xiàng)集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理及信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保于一體的綜合性金融服務(wù)。與傳統(tǒng)結(jié)算方式相比,保理的優(yōu)勢(shì)主要在于融資功能。國(guó)際保理按進(jìn)出口雙方是否都要求銀行保理分為單保理和雙保理。單保理是指由出口銀行與出口商簽訂保理協(xié)議,并對(duì)出口商的應(yīng)收賬款承作保理業(yè)務(wù)。雙保理是進(jìn)出口銀行都與進(jìn)出口商簽訂保付代理

37、協(xié)議。國(guó)內(nèi)保理主要包括應(yīng)收賬款買斷和應(yīng)收賬款收購(gòu)及代理。(4福費(fèi)廷福費(fèi)廷也稱為包買票據(jù)或買斷票據(jù),是指銀行(或包買人對(duì)國(guó)際貿(mào)易延期付款方式中出口商持有的遠(yuǎn)期承兌匯票或本票進(jìn)行無追索權(quán)的貼現(xiàn)(即買斷。福費(fèi)廷是英文forfaiting的音譯,意為放棄。在福費(fèi)廷業(yè)務(wù)中,這種放棄包括兩方面:一是出口商賣斷票據(jù),放棄了對(duì)所出售票據(jù)的一切權(quán)益;二是銀行(包買人買斷票據(jù),也必須放棄對(duì)出口商所貼現(xiàn)款項(xiàng)的追索權(quán),可能承擔(dān)票據(jù)拒付的風(fēng)險(xiǎn)。從業(yè)務(wù)運(yùn)作的實(shí)質(zhì)來看,福費(fèi)廷就是遠(yuǎn)期票據(jù)貼現(xiàn)。但福費(fèi)廷又不同于一般的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。(11商業(yè)銀行次級(jí)債券是指商業(yè)銀行發(fā)行的、本金和利息的清償順序列于商業(yè)銀行其他負(fù)債之后,先于商業(yè)

38、銀行股權(quán)資本的債券。公司債的風(fēng)險(xiǎn)與公司本身的經(jīng)營(yíng)狀況直接相關(guān)。金融債是指我國(guó)的政策性銀行、商業(yè)銀行、企業(yè)集團(tuán)財(cái)政公司及其他金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的債券。債券業(yè)務(wù)(1國(guó)債:具有風(fēng)險(xiǎn)低、流動(dòng)性高、收益率相對(duì)較低的特點(diǎn)。投資國(guó)債免繳利息稅。國(guó)債按照期限可分為短期國(guó)債、中期國(guó)債和長(zhǎng)期國(guó)債。我國(guó)發(fā)行的國(guó)債主要有記賬式國(guó)債和憑證式國(guó)債兩種,2006年又新推出了電子式國(guó)債。(2公司債公司債的風(fēng)險(xiǎn)與公司本身的經(jīng)營(yíng)狀況直接相關(guān)。公司債企業(yè)債金融債金融債是指我國(guó)的政策性銀行、商業(yè)銀行、企業(yè)集團(tuán)財(cái)政公司及其他金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的債券。商業(yè)銀行次級(jí)債券是指商業(yè)銀行發(fā)行的、本金和利息的清償順序列于商業(yè)銀行其他負(fù)債之后,先于商業(yè)銀行股權(quán)

39、資本的債券。(12銀行的短期資金交易業(yè)務(wù)主要是指銀行買賣貨幣市場(chǎng)金融產(chǎn)品的活動(dòng)。貨幣市場(chǎng)通常是指期限在一年以內(nèi)(含一年的短期資金融通的場(chǎng)所。(1中央銀行票據(jù)(簡(jiǎn)稱“央行票據(jù)”,是由中國(guó)人民銀行向銀行發(fā)行的短期債券。目前,央行票據(jù)是中國(guó)人民銀行發(fā)行的、吸收銀行部分流動(dòng)性、回籠基礎(chǔ)貨幣以調(diào)節(jié)市場(chǎng)貨幣供應(yīng)量的主要券種。央行票據(jù)的期限通常為三個(gè)月、六個(gè)月和十二個(gè)月。中央銀行定向票據(jù)為中國(guó)人民銀行向特定的銀行發(fā)售的央行票據(jù),該銀行必須認(rèn)購(gòu)。(2短期國(guó)債是由中央政府(通常是財(cái)政部發(fā)行的期限在一年或一年以內(nèi)的政府債券。期限通常為三個(gè)月、六個(gè)月和十二個(gè)月。(3短期融資券簡(jiǎn)稱為“短融”,類似美國(guó)的商業(yè)票據(jù),甚至

40、在我國(guó)銀行間債券市場(chǎng)上發(fā)行并約定在一定期限還本付息的債券,可在銀行間債券市場(chǎng)上交易。非金融企業(yè)短期融資券的期限最長(zhǎng)不超過365天,證券公司短期融資券的期限最長(zhǎng)不超過91天。(4回購(gòu)/逆回購(gòu)回購(gòu)協(xié)議簡(jiǎn)稱為“回購(gòu)”,指?jìng)?也可以是其他證券,這里以債券為例的賣方在賣出的同時(shí),承諾在指定時(shí)間按協(xié)議價(jià)格購(gòu)回這筆債券。類似于一筆以債券作質(zhì)押的短期貸款。(5同業(yè)拆借同業(yè)拆借的利率隨資金供求的變化而變化,常作為貨幣市場(chǎng)的基準(zhǔn)利率。上海銀行間同業(yè)拆放利率,單利、無擔(dān)保、批發(fā)性利率。(6貨幣市場(chǎng)基金是指由基金管理公司發(fā)行,在貨幣市場(chǎng)上進(jìn)行短期有價(jià)證券投資的一種基金。(13中國(guó)銀聯(lián)是由80多家銀行等國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)共

41、同發(fā)起設(shè)立的股份制金融服務(wù)機(jī)構(gòu),通過建立和運(yùn)營(yíng)廣泛、高效的銀行卡跨行信息交換網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng),實(shí)現(xiàn)高效率的銀行卡跨行通用機(jī)業(yè)務(wù)的聯(lián)合發(fā)展。銀行卡業(yè)務(wù)1.業(yè)務(wù)概述銀行卡是由銀行發(fā)行的具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。銀行卡業(yè)務(wù)小知識(shí):A TM:自動(dòng)柜員機(jī),持卡人自助操作辦理取款、賬戶余額查詢等業(yè)務(wù)。CDM:自動(dòng)存取款機(jī),持卡人自助操作辦理存款、取款、賬戶余額查詢等業(yè)務(wù)。POS:銀行與簽約商戶合作,使消費(fèi)者能在安裝有POS機(jī)的商家直接刷卡消費(fèi),而無須去銀行取款后再攜帶現(xiàn)金去商家消費(fèi)。2.信用卡按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒?信用卡分為準(zhǔn)貸記卡和貸記卡兩類。(1信用卡消費(fèi)信貸的特點(diǎn)

42、循環(huán)信用額度具有無抵押無擔(dān)保貸款性質(zhì)一般有最低還款額要求通常是短期、小額、無指定用途的信用存取現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬、支付結(jié)算、代收付、通存通兌、額度提現(xiàn)、網(wǎng)上購(gòu)物等功能。(2信用卡透支個(gè)人卡透支貸記卡持卡人在非現(xiàn)金交易時(shí)進(jìn)行透支,可享受免息還款期待遇和最低還款額待遇。免息還款期最長(zhǎng)為60天,但如選擇最低還款額方式或超過發(fā)卡銀行批準(zhǔn)的信用額度用卡時(shí),不再享受免息還款期待遇。單位卡透支3.借記卡借記卡按功能的不同分為轉(zhuǎn)賬卡(含儲(chǔ)蓄卡、專用卡、儲(chǔ)值卡。(14銀行績(jī)效評(píng)價(jià)與銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)1.銀行績(jī)效評(píng)價(jià)的概念和目的銀行績(jī)效評(píng)價(jià)的目標(biāo),不僅僅是了解銀行目前的狀況,更重要的是在此基礎(chǔ)上進(jìn)一步提升銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和管理水平

43、,使銀行持續(xù)獲得成功。2.銀行經(jīng)營(yíng)的股東價(jià)值最大化目標(biāo)對(duì)于銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo),最為經(jīng)常的表述是利潤(rùn)最大化有非常大的局限性。首先,利潤(rùn)是一個(gè)會(huì)計(jì)概念,利潤(rùn)額可能嚴(yán)重失真;其次,利潤(rùn)是一個(gè)事后評(píng)價(jià)指標(biāo);最后,利潤(rùn)總是與風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)應(yīng)的,利潤(rùn)最大化對(duì)應(yīng)的可能就是風(fēng)險(xiǎn)最大化。上述缺陷使利潤(rùn)最大化目標(biāo)逐漸被股東價(jià)值最大化(或股東財(cái)富最大化目標(biāo)所替代。股東價(jià)值最大化目標(biāo)要比利潤(rùn)最大化目標(biāo)更有前瞻性,也更加全面和客觀。正因?yàn)槿绱?我國(guó)改制上市以后的銀行均把股東價(jià)值最大化作為其核心經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。3.銀行經(jīng)營(yíng)“三性”的平衡1995年頒布實(shí)施、2003年底修正后的中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法第四條規(guī)定:“商業(yè)銀行以安全性、流動(dòng)性

44、、效益性為經(jīng)營(yíng)原則?！?1安全性目標(biāo)是指銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中,既要保障資金安全,又要管理好各種風(fēng)險(xiǎn)。(2流動(dòng)性目標(biāo)是指銀行能夠隨時(shí)滿足客戶提取存款、借入貸款、對(duì)外支付的需要,保證資金的正常流動(dòng)。銀行的流動(dòng)性問題更加突出,原因在于:流動(dòng)性需求的頻繁性;流行性需求的不確定行;流動(dòng)性需求的剛性流動(dòng)性目標(biāo)也可以說是包含在安全性目標(biāo)之中。(3效益性目標(biāo)是銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的最終目標(biāo)。效益性對(duì)銀行的重要性體現(xiàn)在以下四個(gè)方面:股東要求抵御風(fēng)險(xiǎn)增強(qiáng)實(shí)力激勵(lì)員工(4“三性”之間的矛盾與協(xié)調(diào)“三性”之間的矛盾主要體現(xiàn)為效益性與流動(dòng)性、效益性與安全性之間的矛盾。先從資產(chǎn)結(jié)構(gòu)來看,再?gòu)呢?fù)債機(jī)構(gòu)來看,效益性與流動(dòng)性、效益性與安全

45、性之間是對(duì)立的,但流動(dòng)性和安全性之間通常是一致的。但安全性和流動(dòng)性并不總是一致的。不過,與效益性和流動(dòng)性(安全性之間所存在的對(duì)立性矛盾不同,安全性和流動(dòng)性一般不存在對(duì)立性。從根本上說,銀行經(jīng)營(yíng)管理過程中的“三性”是一致的。銀行只有保持必要的流動(dòng)性和安全性,才能從根本上保證盈利目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn),流動(dòng)性和安全性是效益性的基礎(chǔ)和必要條件。效益性是安全性和流動(dòng)性的最終目標(biāo)和重要保證。(15銀行資本的構(gòu)成與作用1.銀行資本及其構(gòu)成1會(huì)計(jì)資本也稱為賬目資本,是指銀行資產(chǎn)負(fù)債中資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額,即所有者權(quán)益。我國(guó)商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)資本包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、一般準(zhǔn)備、未分配利潤(rùn)(累計(jì)虧損和外幣報(bào)表折

46、算差額六個(gè)部分。2監(jiān)管資本是銀行監(jiān)管當(dāng)局為了滿足監(jiān)管要求、促進(jìn)銀行審慎經(jīng)營(yíng)、維持金融體系穩(wěn)定而規(guī)定的銀行必須持有的資本。3經(jīng)濟(jì)資本是銀行內(nèi)部管理人員根據(jù)銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算的、銀行需要保有的最低資本量。它用于衡量和防御銀行實(shí)際承擔(dān)的損失超出預(yù)計(jì)損失的那部分損失,是防止銀行倒閉的最后防線。由于它直接與銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)掛鉤,因此,也稱為風(fēng)險(xiǎn)資本。4三種資本概念之間的關(guān)系在正常狀況下,銀行會(huì)計(jì)資本的數(shù)量應(yīng)當(dāng)大于、等于經(jīng)濟(jì)資本的數(shù)量。盡管經(jīng)濟(jì)資本與監(jiān)管資本很難一致,但監(jiān)管資本有逐漸向經(jīng)濟(jì)資本靠攏的趨勢(shì)?？傮w來說,經(jīng)濟(jì)資本已經(jīng)逐漸稱為會(huì)計(jì)資本和監(jiān)管資本的重要參考基準(zhǔn)。2.銀行資本的作用（1）滿足銀行正常

47、經(jīng)營(yíng)對(duì)長(zhǎng)期資金的需要。 銀行所要求的資本金比企業(yè)多得多。巨額資本金能夠?yàn)殂y行長(zhǎng)期穩(wěn)定 占用，并且基本上沒有流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。 （2）吸收損失 資本是承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和吸收損失的第一資金來源。 （3）限制銀行業(yè)務(wù)過度擴(kuò)張和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。 （4）維持市場(chǎng)信心。 （5）為銀行管理尤其是風(fēng)險(xiǎn)管理提供最根本的驅(qū)動(dòng)力。 （16）支付結(jié)算業(yè)務(wù) ） 1業(yè)務(wù)概述：支付結(jié)算業(yè)務(wù)是指銀行為單位客戶和個(gè)人客戶采用票據(jù)、匯款、托收、信用證、信用卡等結(jié)算方式 進(jìn)行貨幣支付及資金清算提供的服務(wù)。 2常見的結(jié)算方式 （1）匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票 據(jù)。分為銀行匯票和商業(yè)匯票

48、。 （2）銀行本票用于單位和個(gè)人在同一交換區(qū)域支付各種款項(xiàng)。銀行本票分為定額銀行本票和不定額銀行本票。銀 行本票提示付款期限為兩個(gè)月。 （3）支票：可用于單位和個(gè)人的各種款項(xiàng)結(jié)算。分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票等。 旅行支票是銀行等機(jī)構(gòu)為方便國(guó)際旅行者在旅行期間安全攜帶和支付費(fèi)用而簽發(fā)的一種固定面額票據(jù)。 （4）匯款 分為電匯、票匯、信匯三種方式。 電匯：特點(diǎn)是交款迅速、安全可靠、費(fèi)用高。多用于急需用款和大額匯款。 票匯 信匯：信匯委托書。目前包括我國(guó)在內(nèi)的許多國(guó)家基本不再使用信匯。 （5）信用證 主要特點(diǎn)：信用證是一項(xiàng)獨(dú)立于貿(mào)易合同之外的另一種契約。信用證業(yè)務(wù)處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物。

49、（6）托收 托收是指委托人（收款人）向其賬戶所在銀行（托收行）提交憑以收取款項(xiàng)的金融票據(jù)或/和商業(yè)單據(jù)，要求托收行 通過其聯(lián)行或代理行向付款人收取款項(xiàng)。托收屬于商業(yè)信用，托收銀行與代收銀行對(duì)托收的款項(xiàng)能否收到不承擔(dān)責(zé)任。 3票據(jù)和結(jié)算憑證填寫的規(guī)定 中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣。票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫。 （17）金融衍生品 ）金融衍生品又稱為“衍生金融工具”，是與基礎(chǔ)金融產(chǎn)品相對(duì)應(yīng)的一個(gè)概念，指建立在基礎(chǔ)產(chǎn)品或基礎(chǔ)變量之上， 其價(jià)格取決于后者價(jià)格（或數(shù)值）變動(dòng)的派生金融產(chǎn)品。 銀行交易金融衍生品的主要目的是風(fēng)險(xiǎn)管理。 （1）期貨合約是由雙方訂立的、約定在未來某日期（交割日）按成交時(shí)約定的價(jià)格（交割價(jià)格）交割一定數(shù)量的 某種商品（標(biāo)的資產(chǎn)）的標(biāo)準(zhǔn)化協(xié)議。期貨交易是在交易所以公開的方式進(jìn)行的期貨合約的交易。 商品期貨合約和金融期貨合約。 （2）利率互換是交易雙方在一定時(shí)期內(nèi)交換以相同的本金數(shù)量為基數(shù)的不同利率的利息，如固定利率與浮動(dòng)利率 互換。利率互換又稱為利率掉期，是過去較為通用的叫法。 （3）貨幣互換通常