案例題(業(yè)務(wù)簡化版)

1、業(yè)務(wù)管理方面案例題庫（ 65 題）案例分析題要求答出重點，每道題中注明【】部分的內(nèi)容 供大家學(xué)習(xí)參考，測試時可不必作答。案例 1：至 2006 年 10 月 15 日，借款人 *集團 *商貿(mào)有限公 司在 B 聯(lián)社甲信用社有貸款余額 9400 萬元，同時 *集團控股有 限公司下屬 9 家子公司在甲信用社貸款余額合計 4150 萬元。經(jīng) 查，B聯(lián)社未對借款人*集團*商貿(mào)有限公司和*集團控股有限 公司實行客戶綜合授信管理和關(guān)聯(lián)企業(yè)集團客戶統(tǒng)一授信管 理。答：上述做法不正確。未統(tǒng)一對集團客戶授信?！旧鲜鲎龇ú环仙虡I(yè)銀行內(nèi)部控制指引第四十二條 “商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對集團客戶實行統(tǒng)一授信管理，將同一集團內(nèi) 各

2、個企業(yè)的授信納入統(tǒng)一的授信額度內(nèi)，核定集團總的授信額 度，防止借款人通過多頭開戶、多頭貸款、多頭互保套取銀行 資金，防止對關(guān)聯(lián)企業(yè)授信的失控” 的規(guī)定。】案例 2： 2006 年 4 月 28 日至 2006 年 6 月 16 日， A 聯(lián)社 甲信用社經(jīng)聯(lián)社貸審委 （ 聯(lián)社副主任馬某、業(yè)務(wù)科科長楊某、財 務(wù)科科長葉某、風(fēng)險管理科科長樂某）通過，甲信用社主任吳某審查 ,副主任朱某經(jīng)辦，向某食品有限公司發(fā)放抵押貸款4 筆， 金額各 500 萬元，合計 2000 萬元。根據(jù)關(guān)于下達 2006 年度貸款授信額度的通知（浙信聯(lián)200634號）,A聯(lián)社對某食 品有限公司授信 900 萬元。答：上述做法不正

3、確。超授信額度發(fā)放貸款?！旧鲜鲎龇ú环险憬∞r(nóng)村合作銀行授信管理辦法 （浙信聯(lián)發(fā) 2006 12 號）第三條“ 本行對單一客戶或系統(tǒng)客 戶提供的各類信用余額之和不得超過該客戶的最高綜合授信額 度” 和第九條“ 客戶授信采用基本授信方式。因特殊原因變化 可采取追加授信、臨時授信進行調(diào)整” 的規(guī)定?！堪咐?3： 2005 年 11 月 28 日， A 聯(lián)社甲信用社向某有限公 司發(fā)放貸款 5 筆金額 7000 萬元； 2006 年 1 月 22 日， A 聯(lián)社 乙信用社向該客戶發(fā)放貸款 2000 萬元。答：上述做法不正確。多頭發(fā)放貸款。 【上述做法不符合浙江省農(nóng)村合作金融機構(gòu)貸款操作規(guī) 程（試行）

4、（浙信聯(lián)業(yè) 2005 88 號）第五十三條“ 對貸 款對象、用途的禁止性規(guī)定不得對同一法人機構(gòu)（或經(jīng)濟 組織）在同一法人機構(gòu)內(nèi)多頭發(fā)生貸款” 的規(guī)定?！堪咐?4：2005 年 9 月 8 日， A 聯(lián)社營業(yè)部經(jīng)聯(lián)社主任吳某審 批，信貸員徐某經(jīng)辦，向徐某本人發(fā)放保證貸款 5 萬元， 2006 年 9 月 2 日，營業(yè)部主任吳某、聯(lián)社業(yè)務(wù)科科長葉某審批（徐 某經(jīng)辦） 辦理展期手續(xù)， 展期至 2007 年 8 月 30 日；2006 年 3 月 14 日，聯(lián)社營業(yè)部主任吳某審批，徐某經(jīng)辦，向周某（徐某 丈夫） 發(fā)放貸款 10 萬元用于建房。 上述合同均是由徐某代表貸款方簽訂合同。 （注：上述徐某均為

5、同一人） 答：上述做法不正確。貸款發(fā)放未執(zhí)行親屬回避。 【上述做法不符合商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引第四十七條“商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)嚴格按照信貸原則審查對關(guān)系人的授信，確保 對關(guān)系人的授信條件不得優(yōu)于其他借款人同類授信的條件。 在 對關(guān)系人的授信調(diào)查和審批過程中，商業(yè)銀行內(nèi)部相關(guān)人員應(yīng) 當(dāng)回避” 的規(guī)定?！堪咐?: 2006年1月6日，B聯(lián)社甲信用社主任王某審批，信貸員梁某經(jīng)辦，向王某（系信用社主任王某胞姐）發(fā)放貸款30 萬元，由賴某（系信用社主任王某妻子） 、供某共同作為保 證人，借款期限至 2007 年 1 月 5 日。答：上述做法不正確。貸款發(fā)放未執(zhí)行親屬回避。 【上述做法不符合商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引第四

6、十七條“ 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)嚴格按照信貸原則審查對關(guān)系人的授信，確保 對關(guān)系人的授信條件不得優(yōu)于其他借款人同類授信的條件。 在 對關(guān)系人的授信調(diào)查和審批過程中，商業(yè)銀行內(nèi)部相關(guān)人員應(yīng) 當(dāng)回避” 的規(guī)定。】案例 6： 2006 年 4 月 14 日， C 聯(lián)社營業(yè)部經(jīng)聯(lián)社主任王某審批，業(yè)務(wù)科科長葉某審查，營業(yè)部主任吳某經(jīng)辦，向陳某發(fā) 放保證貸款 280 萬元，期限至 2007 年 11 月 20 日。該筆借款 合同上的借款人的簽名系陳某丈夫代簽。答：上述做法不正確。保證貸款應(yīng)由貸款人與借款人、保證人三方同時現(xiàn)場簽訂保證借款合同，并簽字蓋章【上述做法不符合浙江省農(nóng)村合作金融機構(gòu)貸款操作規(guī) 程（試行）第十

7、七條第一款“ 保證貸款應(yīng)由貸款人與借款人、 保證人三方同時到達貸款人營業(yè)機構(gòu)， 現(xiàn)場簽訂保證借款合同， 并簽字蓋章，書面授權(quán)委托書必須事先在貸款人、法定代表人、 授權(quán)委托代理人三方見面下簽訂信貸經(jīng)辦人負責(zé)監(jiān)督相關(guān)辦理貸款的全部手續(xù)，并對辦理貸款的全過程的有效性負責(zé)” 的規(guī)定?！堪咐?： 2005年5月20日，A聯(lián)社甲信用社主任洪某審批 信貸員柳某經(jīng)辦 ,向劉某、沈某、王某、張某、季某、季某姐姐、 陳某、汪某、曹某等 9 人各發(fā)放貸款 4 萬元，共計 36 萬元，到 期日均為 2006 年 5 月 3 日，現(xiàn)已逾期。該 9 筆貸款的借款申 請書、借款合同、借款借據(jù)上的借款人與保證人的簽名和指模

8、均系同一人所為， 屬借冒名貸款。 上述貸款資金中 7 筆 28 萬元， 當(dāng)天通過現(xiàn)金轉(zhuǎn)存入葉某個人賬戶（當(dāng)天該戶共存入 30 萬元， 其中轉(zhuǎn)存的 28 萬元），葉某于 5 月 26 日支取現(xiàn)金。答：上述做法不正確。違規(guī)發(fā)放借冒名貸款 【上述做法不符合浙江省農(nóng)村合作金融機構(gòu)貸款操作規(guī) 程（試行）（浙信聯(lián)業(yè) 2005 88 號）第五十二條“ 對農(nóng)村合 作金融機構(gòu)及其信貸管理人員的禁止性規(guī)定： 嚴禁發(fā)放冒 名借戶貸款” 的規(guī)定。】案例 8：2006 年 3 月 3 日， A 聯(lián)社營業(yè)部經(jīng)聯(lián)社主任張某、 營業(yè)部主任葉某審批，信貸員游某經(jīng)辦，向某針織服裝制衣公 司發(fā)放抵押貸款 165 萬元，該筆借款申請

9、書上申請時間為 2006 年 3 月 2 日，審批人員依次為葉某、張某，其中營業(yè)部主任葉 某的審批時間是 2006 年 3 月 1 日；聯(lián)社主任張某的審批時間 為 2006 年 3 月 3 日，合同簽訂日期是 2006 年 3 月 2 日。答：上述做法不正確。逆程序發(fā)放貸款 .【上述做法不符合浙江省農(nóng)村合作金融機構(gòu)貸款操作規(guī) 程（試行）（浙信聯(lián)業(yè) 2005 88 號）第五十二條“ 對農(nóng)村合 作金融機構(gòu)及其信貸管理人員的禁止性規(guī)定：嚴禁貸款逆向操作” 的規(guī)定?！堪咐?9： 2006 年3月 7日、 3月 16 日、 4月 13 日、 5月 10 日、 5 月18日，A農(nóng)村合作銀行營業(yè)部總經(jīng)理張某

10、審批同意，信貸員姚某經(jīng)辦， 向某自來水公司共發(fā)放貸款 5筆，金額 3000 萬元， 某管 道安裝公司作保證， 根據(jù)保證人2005年3月份向A農(nóng)村合作銀行 營業(yè)部提供的資產(chǎn)負債表反映， 該公司資產(chǎn) 2874.90 萬元， 負債 1789.90 萬元，所有者權(quán)益為 1076 萬元。答：上述做法不正確。未按規(guī)定審查擔(dān)保人能力 ,擔(dān)保人實 力較弱，第二還款來源不足，存在一定風(fēng)險?！旧鲜鲎龇ú环现腥A人民共和國但保法第七條“ 具 有代為清償債務(wù)能力的法人、其他組織或者公民，可以作保證 人” 的規(guī)定?！堪咐?0： 2006年5月31日，A聯(lián)社甲信用社經(jīng)聯(lián)社主任陳某審批，聯(lián)社業(yè)務(wù)科科長葉某、甲信用社主任周某

11、、副主任聶 某審核，信貸員劉某經(jīng)辦，向某木業(yè)有限責(zé)任公司發(fā)放抵押貸 款 78 萬元（轉(zhuǎn)貸），期限至 2007 年 4 月 5 日，用途“ 收購木 材”，以該廠機器設(shè)備抵押（價值 122.1 萬元）。該筆以貸還貸 的操作方式是：先由臨柜人員（出納錢某、復(fù)核李某）空收現(xiàn) 金收清前筆貸款本金 78 萬元及利息 1.93 萬元。然后發(fā)放貸款， 支取現(xiàn)金沖平庫存。答：上述做法不正確。違規(guī)辦理借新還舊貸款?！旧鲜鲎龇ú环?農(nóng)村信用合作社會計基本制度 （銀發(fā) 1998 524 號）第十三條“ 現(xiàn)金收入，先收款后記賬” 的規(guī) 定?！堪咐?11： 2006 年 2 月 22 日， A 聯(lián)社營業(yè)部經(jīng)聯(lián)社風(fēng)險管理

12、 小組（聯(lián)社主任顧某，聯(lián)社副主任王某、聯(lián)社副主任劉某、信 貸科科長周某、信貸科副科長朱某）同意，營業(yè)部主任金某審 批 ,副主任王某審查，信貸員嚴某經(jīng)辦，向某制衣有限公司發(fā)放 保證貸款 500 萬元，保證人某服裝有限公司 （法定代表人卓某） 。 經(jīng)查，貸款發(fā)放時，卓某為甲信用社客戶張某擔(dān)保貸款 180 萬 元（到期日 2005 年 2 月 25 日）已起訴。答：上述做法不正確。向資信不良借款人發(fā)放貸款。 【上述做法不符合商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引第五十五條 “ 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完善的客戶管理信息系統(tǒng)，全面和集中掌 握客戶的資信水平、經(jīng)營財務(wù)狀況、償債能力等信息，對客戶 進行分類管理，對已列入“ 黑名單

13、”、有逃廢債等行為的資信不 良的借款人實施授信禁入” 的規(guī)定?！堪咐?12： 2005 年 6 月 9 日， A 農(nóng)村合作銀行甲支行行長王 某審批 （權(quán)限為 200 萬元），信貸員余某經(jīng)辦， 向某紙業(yè)集團股 份有限公司貸款 500 萬元。答：上述做法不正確。超權(quán)限發(fā)放貸款?！旧鲜鲎龇ú环险憬∞r(nóng)村合作金融機構(gòu)貸款操作規(guī) 程（試行）（浙信聯(lián)業(yè) 2005 88 號）第五十二條“ 對農(nóng)村合 作金融機構(gòu)及其信貸管理人員的禁止性規(guī)定： 嚴禁超存貸 款比例、超授權(quán)額度及不按授權(quán)要求發(fā)放貸款” 的規(guī)定?！?案例13： 2006年9月28日，A合作銀行營業(yè)部總經(jīng)理徐 某審批，信貸員杜某經(jīng)辦，向某拍賣有限公司

14、（某實業(yè)有限公 司的子公司）發(fā)放抵押貸款 50 萬元和保證貸款 100 萬元。次日， 該拍賣公司將上述 150 萬元貸款劃入母公司的另一子公司某建 材商貿(mào)有限公司。 2006 年 12 月 29 日，該實業(yè)有限公司通過建 材商貿(mào)有限公司開具現(xiàn)金支票 150 萬元，認購該聯(lián)社 150 萬元 投資股。答：上述做法不正確。發(fā)放股本權(quán)益性投資貸款。【上述做法不符合貸款通則第二十條“ 不得用貸款從 事股本權(quán)益性投資” 、關(guān)于規(guī)范向農(nóng)村合作金融機構(gòu)入股的若 干意見（銀監(jiān)發(fā) 2004 23 號）“農(nóng)村合作金融機構(gòu)社員（股東）必須以自有資金入股，不得以金融機構(gòu)貸款入股” 和浙 江農(nóng)信系統(tǒng)股權(quán)管理指導(dǎo)意見 （浙

15、信聯(lián)發(fā) 2013 6 號）第四 條第一款“ 合法合規(guī)原則。行社必須遵守法律、行政法規(guī)、規(guī) 章制度，加強股權(quán)管理，嚴格履行規(guī)定手續(xù)，確保入股資金來 源、股權(quán)變更和股利分配依法合規(guī)” 的規(guī)定?！堪咐?14：2006 年 5 月 8 日 ,B 聯(lián)社營業(yè)部經(jīng)聯(lián)社貸審會（聯(lián) 社副主任王某、信貸部總經(jīng)理張某、副總經(jīng)理陳某、審計部總 經(jīng)理李某、風(fēng)險管理部總經(jīng)理汪某）通過，營業(yè)部主任張某審 核,信貸員鄭某經(jīng)辦， 向某水泥有限公司發(fā)放貸款 3000 萬元， 5 月 18 日，該水泥公司將其中 1734.40 萬元轉(zhuǎn)入某實業(yè)集團有限 公司 （該兩家公司法定代表人均為王某 ），5 月 21 日，實業(yè)集團 將該 17

16、34.40 萬元轉(zhuǎn)入驗資專戶。答：上述做法不正確。發(fā)放股本權(quán)益性投資貸款?！旧鲜鲎龇ú环腺J款通則第二十條“ 不得用貸款從 事股本權(quán)益性投資” 的規(guī)定?！堪咐?5: 2006年1月11日至2月6日，A聯(lián)社營業(yè)部分別 經(jīng)原主任潘某和現(xiàn)主任陸某批準(zhǔn)，信貸員胡某審查、朱某經(jīng)辦， 在某工具有限責(zé)任公司尚有 187 萬元逾期貸款情況下，向其發(fā) 放保證貸款 3 筆共 195 萬元，用途為購原材料。答：上述做法不正確。向有貸款逾期未履行的借款人發(fā)放貸上述做法不符合貸款通則第十七條“ 借款人申請貸款，應(yīng)當(dāng)具備產(chǎn)品有市場丿恪守信用等基本條件，并且應(yīng)當(dāng)符合以下要求：一、有按期還本付息的能力，原應(yīng)付貸款利息 和到期

17、貸款已清償；沒有清償?shù)模呀?jīng)做了貸款人認可的償還 計劃” 和浙江省農(nóng)村合作金融機構(gòu)個人貸款管理辦法 （浙信 聯(lián)辦 2009 13 號）第三十三條款止性規(guī)定第二款“ 企業(yè)或個 人在農(nóng)村合作金融機構(gòu)有貸款或為他人擔(dān)保的貸款逾期未履行 或有呆賬貸款核銷記錄的，不得對其法定代表人及其家庭成員 發(fā)放個人貸款，也不能為其他個人或企業(yè)充當(dāng)新發(fā)放貸款的保 證人” 的規(guī)定?！堪咐?16：2006 年 6 月 30 日， B 聯(lián)社甲信用社主任陳某審批， 信貸員包某經(jīng)辦，在某汽車服務(wù)有限公司有 640 萬元逾期貸款 （ 2006 年 6 月 15 日到期， 至 2006 年 7 月 25 日仍未收回） 情 況下，向

18、其新發(fā)放保證貸款 410 萬元，擔(dān)保人浙江某精鋼結(jié)構(gòu) 有限公司，用途為購材料、資金周轉(zhuǎn)，到期日 2007 年 6 月 10 日。答：上述做法不正確。向有貸款逾期未履行的借款人發(fā)放貸款。【上述做法不符合貸款通則第十七條“ 借款人申請貸 款，應(yīng)當(dāng)具備產(chǎn)品有市場恪守信用等基本條件，并且應(yīng)當(dāng) 符合以下要求：一、有按期還本付息的能力，原應(yīng)付貸款利息 和到期貸款已清償；沒有清償?shù)模呀?jīng)做了貸款人認可的償還 計劃” 和浙江省農(nóng)村合作金融機構(gòu)個人貸款管理辦法 （浙信聯(lián)辦 2009 13 號）第三十三條款止性規(guī)定第二款“ 企業(yè)或個 人在農(nóng)村合作金融機構(gòu)有貸款或為他人擔(dān)保的貸款逾期未履行 或有呆賬貸款核銷記錄的，

19、不得對其法定代表人及其家庭成員 發(fā)放個人貸款，也不能為其他個人或企業(yè)充當(dāng)新發(fā)放貸款的保 證人” 的規(guī)定?！堪咐?17：2006 年 1 月 11 日，2006 年 6 月 21 日， A 聯(lián)社營 業(yè)部經(jīng)聯(lián)社信貸管理委員會（聯(lián)社副主任王某、業(yè)務(wù)科科長陳 某、財務(wù)科科長劉某、風(fēng)險管理科科長張某、審計科科長孫某） 通過，營業(yè)部主任紀某審查，信貸員楊某經(jīng)辦，分別向某建筑 有限責(zé)任公司發(fā)放抵押貸款 400 萬元、 300 萬元，抵押物分別 為某企業(yè)房產(chǎn)和土地使用權(quán)。答：上述做法不正確。發(fā)放土地使用權(quán)與房產(chǎn)未同時抵押 貸款，未將房產(chǎn)和土地使用權(quán)同時抵押登記。【上述做法不符合中華人民共和國擔(dān)保法第三十六條

20、“以依法取得的國有土地上的房屋抵押的，該房屋占用范圍內(nèi) 的國有土地使用權(quán)同時抵押；以出讓方式取得的國有土地使用 權(quán)抵押的，應(yīng)當(dāng)將抵押時該國有土地上的房屋同時抵押。鄉(xiāng) （鎮(zhèn)）、村企業(yè)的土地使用權(quán)不得單獨抵押。以鄉(xiāng)（鎮(zhèn)） 、村企 業(yè)的廠房等建筑物抵押的，其占用范圍內(nèi)的土地使用權(quán)同時抵 押” 和浙江省農(nóng)村合作金融機構(gòu)貸款操作規(guī)程（試行 ）（浙信聯(lián)業(yè) 2005 88 號）第十七條“ 2、以房地產(chǎn)作抵押的，必須 持有房地產(chǎn)管理部門核發(fā)的房產(chǎn)所有權(quán)證和土地使用權(quán)證，經(jīng)案例18: 2006年3月31日，A聯(lián)社甲信用社經(jīng)聯(lián)社貸款審 批委員會通過，信用社主任許某審批，信貸員蔣某經(jīng)辦，為某 制藥有限公司保證貸款

21、500 萬元辦理貸款展期手續(xù)。信貸檔案 中無借款人展期申請書。答：上述做法不正確。貸款展期手續(xù)不規(guī)范?！旧鲜鲎龇ú环险憬∞r(nóng)村合作金融機構(gòu)貸款操作規(guī) 程（試行）（浙信聯(lián)業(yè) 2005 88 號）第二十四條 “貸款展期。 借款人無法按期還貸需要展期的，必須在貸款到期日前向貸款 人提出展期還款申請，經(jīng)審查同意后，再簽訂展期還款協(xié)議。具體辦理手續(xù)如下I、先由借款人提出展期申請，展期還款協(xié)議 要有法定代表人、授權(quán)代理人簽名蓋章，并加蓋借款人公章” 的規(guī)定?！堪咐?19： 2006 年 4 月 26 日， A 聯(lián)社營業(yè)部經(jīng)聯(lián)社貸審委通 過 , 營業(yè)部主任王某審查， 信貸員泮某經(jīng)辦， 向某工藝品有限公 司

22、（法人代表： 練某， 出資 280 萬元， 占公司注冊資本的 80% ） 發(fā)放信用貸款 150 萬元，經(jīng)查，練某為 A 聯(lián)社社員代表大會選 舉產(chǎn)生的理事會成員。答：上述做法不正確。向關(guān)系人發(fā)放信用貸款?！旧鲜鲎龇ú环仙虡I(yè)銀行法第四十條“ 商業(yè)銀行不 得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款； 前款所稱關(guān)系人是指： （一）商業(yè)銀行 的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬；（二）前項所列人員投資或者擔(dān)任高級管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟 組織” 的規(guī)定。】案例 20： 2006 年 4 月 9 日， A 農(nóng)村合作銀行行長方某、信 貸部總經(jīng)理王某、營業(yè)部總經(jīng)理錢某審批，信貸員孔某經(jīng)辦， 在某經(jīng)濟合作社未取得

23、土地使用權(quán)證和建設(shè)用地規(guī)劃許可證情 況下，向某房地產(chǎn)開發(fā)有限公司發(fā)放保證貸款 3700 萬元，用于 項目改造。答：上述做法不正確。違規(guī)發(fā)放房地產(chǎn)貸款，發(fā)放不符合 條件的房地產(chǎn)貸款。【上述做法不符合貸款通則第二十五條“ 對建設(shè)項目 未列入投資計劃，未取得建設(shè)、投資、開工許可證或有關(guān)批文 的借款人，不得對其發(fā)放貸款” 的規(guī)定?！堪咐?21：2006 年 3 月 3 日， C 聯(lián)社甲信用社經(jīng)聯(lián)社主任陳 某審批，甲信用社主任張某審查，信貸員劉某經(jīng)辦，向某房地 產(chǎn)開發(fā)有限公司貸款 3000 萬元。該公司開發(fā)房地產(chǎn)項目， 總投 資 7.2 億元 ,2006 年 2 月該公司所有者權(quán)益 1.07 億元，自有

24、資 金占總投資比例 14.83% 。答：上述做法不正確。違規(guī)發(fā)放房地產(chǎn)貸款，發(fā)放自有資 金不足的房地產(chǎn)貸款?！旧鲜鲎龇ú环现袊嗣胥y行關(guān)于進一步加強房地產(chǎn) 信貸業(yè)務(wù)管理的通知 （銀發(fā) 2003 121 號）“房地產(chǎn)開發(fā)企 業(yè)申請銀行貸款， 其自有資金應(yīng)不低于開發(fā)項目總投資的30 ”的規(guī)定。】案例 22：2006 年 12 月 30 日， E 聯(lián)社營業(yè)部經(jīng)聯(lián)社貸審會 通過，主任吳某審批，營業(yè)部主任吳某審查，信貸員張某經(jīng)辦， 發(fā)放抵押貸款 400 萬元，2006 年 1 月 4 日該公司將貸款資金用 于向某市預(yù)算外資金財政專戶繳付土地出讓金。答：上述做法不正確。發(fā)放貸款用于繳付土地出讓金?！旧鲜?/p>

25、做法不符合中國人民銀行關(guān)于進一步加強房地產(chǎn) 信貸業(yè)務(wù)管理的通知 （銀發(fā)2003 121 號）第二點第二款 “商 業(yè)銀行不得向房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)發(fā)放用于繳交土地出讓金的貸 款” 的規(guī)定?！堪咐?23：2006 年 4 月 5 日 ,A 農(nóng)村合作銀行甲支行行長葉某 審批，信貸員郭某經(jīng)辦，與某集團股份有限公司簽訂金額 6000 萬元最高額抵押借款合同。 2006 年 6 月 25 日該公司對已抵押 的房產(chǎn)辦理保險手續(xù)，保險單中未注明第一受益人為 A 農(nóng)村合 作銀行。答：上述做法不正確。抵押房產(chǎn)保險單未確認貸款人為第 一受益人。【上述做法不符合關(guān)于印發(fā)浙江省農(nóng)村信用社農(nóng)戶貸 款三保一掛管理制度（試行） 的

26、通知（浙信合 2004 6 號） 第十八條“ 抵押房產(chǎn)原則上應(yīng)經(jīng)保險公司足額保險，并指定貸 款人為第一受益人” 的規(guī)定?！堪咐?24：2006 年 1 月 4 日和 5 日， A 聯(lián)社甲信用社主任張某審批，信貸員戚某經(jīng)辦，與某市紙業(yè)有限公司分別簽訂 1400萬元和 1900 萬元最高額抵押借款合同， 合同中缺法定代表人簽 章和企業(yè)公章。答：上述做法不正確。 借款合同文書不規(guī)范， 合同要素不全。 【上述做法不符合浙江省農(nóng)村合作金融機構(gòu)貸款操作規(guī)程（試行）（浙信聯(lián)業(yè) 2005 88 號）第十八條“ 5、合同中借款 人、擔(dān)保人全稱與印章及有效證件上的名稱必須一致， 合同要素填 寫必須齊全。 貸款人的

27、名稱要與農(nóng)村合作金融機構(gòu)的公章一致， 不 得簡寫” 的規(guī)定?！堪咐?5: 2006年1月17日，B聯(lián)社甲信用社信貸員張某經(jīng)辦，與某有限公司簽訂金額為 600 萬的最高額抵押合同一份， 合同號浙農(nóng)信高保借字 2006 第 001 號，貸款人欄中為“ 甲信 用社” ，與貸款合同章“ B 聯(lián)社甲信用社” 不符。答:上述做法不正確。借款合同文書不規(guī)范?！旧鲜鲎龇ú环险憬∞r(nóng)村合作金融機構(gòu)貸款操作規(guī) 程（試行）（浙信聯(lián)業(yè) 2005 88 號）第十八條“ 5、合同中 借款人、擔(dān)保人全稱與印章及有效證件上的名稱必須一致，合 同要素填寫必須齊全。貸款人的名稱要與農(nóng)村合作金融機構(gòu)的公章一致，不得簡寫” 的規(guī)定

28、?！堪咐?6: 2006年5月18日，C農(nóng)村合作銀行甲支行經(jīng)副行 長洪某、甲支行行長周某審批，信貸員黃某審查，信貸員李某 經(jīng)辦，向某酒店用品廠發(fā)放保證貸款 100 萬元，借款合同中的 合同號為“ 保借字第 20060352800 號”，借款借據(jù)上的合同號 為“ 0060352800 ”。答:上述做法不正確。借款合同文書不規(guī)范。 【上述做法不符合浙江省農(nóng)村合作金融機構(gòu)貸款操作規(guī) 程（試行）（浙信聯(lián)業(yè) 2005 88 號）第十八條“ 6、借款借 據(jù)執(zhí)行合同號填寫必須準(zhǔn)確無誤，確保與相對應(yīng)的借款合同號 一致?！钡囊?guī)定?！堪咐?27: 2006 年 9 月 8 日， D 農(nóng)村合作銀行甲支行行長郎某 審

29、批，信貸員張某經(jīng)辦，向某市制衣有限責(zé)任公司發(fā)放保證貸款 410 萬元，借款合同中保證人的法定代表人僅蓋章，未簽署姓名。答:上述做法不正確。借款單位除蓋章外，法人代表或其 授權(quán)人還需簽字?！旧鲜鲎龇ú环腺J款通則第二十九條“ 簽訂借款合同， 保證貸款應(yīng)當(dāng)由保證人與貸款人簽訂保證合同， 或保證人在借款合 同上載明與貸款人協(xié)商一致的保證條款，加蓋保證人的法人公章， 并由保證人的法定代表人或其授權(quán)代理人簽署姓名” 的規(guī)定。】案例28:2006年1月20日，A聯(lián)社甲信用社經(jīng)聯(lián)社主任陳某審批，業(yè)務(wù)科科長葉某、信用社主任張某審查，信貸員陳某經(jīng)辦，向某殘疾人康復(fù)服務(wù)指導(dǎo)站 （該殘疾人聯(lián)合會撥款開辦的事業(yè)單位）

30、 發(fā)放抵押貸款100萬元，期限至2007年1月16日利率9.3%。， 用途：購房，以某殘疾人康復(fù)服務(wù)指導(dǎo)站門診房產(chǎn)抵押。答：上述做法不正確。以公益為目的的事業(yè)單位資產(chǎn)不得作 為抵押物?！旧鲜鲎龇ú环蠐?dān)保法第三十七條“ 下列財產(chǎn)不得 抵押：（三）學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè) 單位、社會團體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會公益設(shè) 施” 的規(guī)定?！堪咐?29：2006 年 2 月 15 日， B 農(nóng)村合作銀行甲支行行長謝 某審批，信貸員胡某審查，信貸員蔡某調(diào)查及經(jīng)辦，向陳某分 別發(fā)放抵押貸款 28 萬元 ,貸款的抵押物房產(chǎn)共有人柳某（借款 人之妻）未在抵押借款合同上簽字。答：上述做法不

31、正確。抵押物共有人未簽字同意?！旧鲜鲎龇ú环险憬∞r(nóng)村合作金融機構(gòu)貸款操作規(guī) 程（試行 ）（浙信聯(lián)業(yè) 2005 88 號）第十七條“ 簽訂借款合 同。2、對共有房產(chǎn)作抵押的，房產(chǎn)共有人必須全部到 場在抵押合同上簽字蓋章” 的規(guī)定?！堪咐?30：2006 年 2 月 27 日， C 聯(lián)社甲信用社經(jīng)聯(lián)社貸審委 （成 員：聯(lián)社副主任黃某、信貸科長錢某、科員周某）同意，甲信用社 主任孫某審批， 信貸員余某經(jīng)辦， 與某通發(fā)機械有限公司簽訂金額為 325 萬元的最高額借款抵押合同，抵押物為評估價 405 萬元的 該公司土地使用權(quán)，抵押率為 80.1% 。至 2006 年 7 月 7 日，共向 該公司發(fā)放

32、貸款 80 萬元。答：上述做法不正確。抵押率偏高?！旧鲜鲎龇ú环险憬∞r(nóng)村合作金融機構(gòu)貸款操作規(guī) 程（試行）（浙信聯(lián)業(yè) 2005 88 號）第十七條“ 以單獨國 有土地使用權(quán)作抵押時，必須具備土地使用權(quán)證，并經(jīng)土管部 門辦理抵押登記，最高抵押率一般不得超過抵押物現(xiàn)值評估價 的 60” 的規(guī)定?！堪咐?31： 2006 年 2 月 2 日 A 聯(lián)社甲信用社主任鄭某、副主 任施某審批， 信貸員徐某經(jīng)辦， 向姜某發(fā)放抵押貸款 252 萬元， 以某建材有限公司房產(chǎn)作抵押物。 在信用社提供的信貸檔案中， 調(diào)查報告只提供了借款人信息，未對抵押物進行說明。答：上述做法不正確。未按規(guī)定撰寫貸前調(diào)查報告。【上

33、述做法不符合浙江省農(nóng)村合作金融機構(gòu)貸款操作規(guī) 程（試行）（浙信聯(lián)業(yè) 2005 88 號）第九條“ 信貸人員在完 成上述貸前調(diào)查工作基礎(chǔ)上，按照省農(nóng)信聯(lián)社規(guī)定的格式撰寫 完成貸款調(diào)查報告后，填寫借款審批書” 的規(guī)定。】案例32： 2006年12月19日，B聯(lián)社營業(yè)部經(jīng)聯(lián)社貸款審 查委員會審批，信貸員張某經(jīng)辦，與浙江某工程有限公司簽訂 最高額抵押貸款 1300 萬元。 2006 年 12 月 22 日、 2007 年 1 月 19 日分別向某工程有限公司發(fā)放貸款 400 萬元和 900 萬元。2007 年 10 月 19 日，該公司法定代表人變更為胡某， 未提供法 定代表人變更證明書，未能提供貸后

34、跟蹤檢查記錄。答：上述做法不正確。未按規(guī)定進行貸后檢查。【上述做法不符合浙江省農(nóng)村合作金融機構(gòu)貸款操作規(guī) 程（試行）（浙信聯(lián)業(yè) 2005 88 號）第二十二條“ 貸后檢查。 貸款發(fā)放后，信貸人員要對借款人執(zhí)行借款合同情況及借款人 經(jīng)營管理情況進行跟蹤檢查督” 和第二十五條“ 信貸人員必須 對借款客戶的經(jīng)營動態(tài)跟蹤監(jiān)測，了解其資信和需求變化，及 時掌握新情況，一旦客戶（或其關(guān)聯(lián)企業(yè)）發(fā)生下列重大問題 可能會影響貸款安全時，應(yīng)及時報告原貸款審批（包括授信） 機構(gòu)，以便采取相應(yīng)措施。2、客戶組織結(jié)構(gòu)、股權(quán)或主要領(lǐng)導(dǎo)人發(fā)生變化” 的規(guī)定?！堪咐?33： 2006 年 3 月 3 日， C 農(nóng)村合作銀行

35、甲支行行長柳 某審批，信貸員王某經(jīng)辦，向某有限公司發(fā)放保證貸款 2000 萬元，該公司辦理借款經(jīng)辦人劉某。經(jīng)查， 2005 年 5 月 5 日陳 某對代理人劉某的辦理借款事項進行委托授權(quán)， 2005 年 11 月 15 日該有限公司營業(yè)執(zhí)照變更登記，股東變更，法定代表人由 陳某變更為金某，信貸檔案中無新法定代表人（金偉東）對劉 某委托授權(quán)書。答：上述做法不正確。法定代表人變更后，應(yīng)由新的法定 代表人重新進行委托授權(quán)，確認委托經(jīng)辦人。上述做法不符合浙江省農(nóng)村合作金融機構(gòu)貸款操作規(guī)程（試行）（浙信聯(lián)業(yè) 2005 88 號）第二十一條“ 借款人出現(xiàn)轉(zhuǎn)制、變更、注銷等情況時，并由新的法定代表人重新 確

36、認委托經(jīng)辦人，以保證債權(quán)的合法性2、向法定代表人變更的借款企業(yè)發(fā)放貸款時， 原經(jīng)辦人的代理權(quán)限應(yīng)由新的 法定代表人重新確認” 的規(guī)定。】案例 34：2006 年 1 月 5 日， D 聯(lián)社甲信用社經(jīng)聯(lián)社貸款審 查委員會通過，聯(lián)社主任魏某同意，信貸員陳某經(jīng)辦，向某房 地產(chǎn)開發(fā)有限公司發(fā)放中長期項目貸款 2700 萬元，到期日 2008 年 11 月 30 日，用途工程款。 2006 年 1 月 5 日至 2 月 5 日，該公司分 7 筆轉(zhuǎn)出 2139 萬元， 分別用于支付工程款、 歸還 借款和還貸。 2006 年 3 月 31 日，調(diào)查崗人員貸后檢查時未在 調(diào)查表中反映貸款資金的運用情況。答：上

37、述做法不正確。未按規(guī)定進行貸后跟蹤檢查?！旧鲜鲎龇ú环仙虡I(yè)銀行內(nèi)部控制指引第四十三條 “ 貸后檢查應(yīng)當(dāng)做到實地查看，如實記錄，及時將檢查中發(fā)現(xiàn) 的問題報告有關(guān)人員，不得隱瞞或掩飾問題” 、第四十八條“ 商 業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)嚴格審查和監(jiān)控借款用途，防止借款人通過貸款、 貼現(xiàn)、辦理銀行承兌匯票等方式套取信貸資金，改變借款用途” 及浙江省農(nóng)村合作金融機構(gòu)貸款操作規(guī)程（試行） （浙信聯(lián) 業(yè) 2005 88 號）第二十二條“ 貸款發(fā)放后，信貸人員要對借 款人執(zhí)行借款合同情況及借款人經(jīng)營管理情況進行跟蹤檢查監(jiān) 督 1、貸款是否按借款合同中規(guī)定的用途使用。若發(fā)現(xiàn)借款 人擅自改變借款用途，要查明情況，并根據(jù)合同約

38、定采取罰息 或相應(yīng)的信貸制裁等措施” 的規(guī)定?！堪咐?5: 2006年3月20日，E聯(lián)社甲信用社主任王某批準(zhǔn)， 貸款審查小組通過，信貸員陳某經(jīng)辦，向某建設(shè)有限公司發(fā)放 貸款 3 筆金額 3000 萬元， 借款用途購材料。 同日， 該公司將取 得的貸款用匯票分 11 筆金額 3000 萬元，付給某皮業(yè)有限公司， 用途保證金。陳某在貸后跟蹤檢查表中未反映貸款資金被移用 的情況。答:上述做法不正確。貸款資金移用，未按規(guī)定進行貸后 檢查。【上述做法不符合商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引第四十三條“ 貸后檢查應(yīng)當(dāng)做到實地查看，如實記錄，及時將檢查中發(fā)現(xiàn) 的問題報告有關(guān)人員，不得隱瞞或掩飾問題” 、第四十八條“ 商

39、業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)嚴格審查和監(jiān)控借款用途，防止借款人通過貸款、 貼現(xiàn)、辦理銀行承兌匯票等方式套取信貸資金，改變借款用途” 及浙江省農(nóng)村合作金融機構(gòu)貸款操作規(guī)程（試行） （浙信聯(lián) 業(yè)200588 號）第二十二條“ 貸款發(fā)放后，信貸人員要對借 款人執(zhí)行借款合同情況及借款人經(jīng)營管理情況進行跟蹤檢查監(jiān)督1、貸款是否按借款合同中規(guī)定的用途使用。若發(fā)現(xiàn)借款人擅自改變借款用途，要查明情況，并根據(jù)合同約定采取罰息 或相應(yīng)的信貸制裁等措施” 的規(guī)定?！堪咐?6：至2006年7月7日，A農(nóng)村合作銀行營業(yè)部不良貸款8筆 252.96 萬元（責(zé)任人員陳某、林某、金某） ，甲支行不良貸 款3筆62.1萬元（責(zé)任人員呂某） ，乙

40、支行不良貸款 5筆27萬元（責(zé) 任人員陳某、尚某、朱某） ，丙支行不良貸款 6萬元（責(zé)任人員 蔣某），檔案中均無逾期貸款催收通知書和記錄。答：上述做法不正確。 貸款催收不及時， 未按規(guī)定進行催收。【上述做法不符合浙江省農(nóng)村合作金融機構(gòu)貸款操作規(guī) 程（試行）（浙信聯(lián)業(yè) 2005 88號）第二十二條“ 短期貸款 到期前 7天，中長期貸款到期前 30 天，按時向借款人、 擔(dān)保人送 發(fā)貸款催收通知書，當(dāng)年新增的不良貸款每月上門至少催討一 次，其他不良貸款每半年上門至少催討一次。在法律訴訟時效 內(nèi)必須取得貸款催收通知書的回執(zhí)” 的規(guī)定。】案例37：至2006年7月9日，B聯(lián)社營業(yè)部借款人某冶煉廠共 結(jié)欠

41、貸款 13筆計 405萬元，該企業(yè)已宣布破產(chǎn)， 貸款已無法收回， 2004年8月 12日該筆貸款已作呆賬貸款報經(jīng)市國稅局批準(zhǔn)核 銷，但該戶貸款形態(tài)仍然反映正常。答：上述做法不正確。未按規(guī)定及時調(diào)整五級分類形態(tài)。【上述做法不符合浙江省農(nóng)村合作金融機構(gòu)公司類信貸 資產(chǎn)風(fēng)險分類基本制度（試行） （浙信聯(lián)發(fā) 2010 16 號）第 七條“ 及時性原則。在定期進行公司類信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的基 上，及時、動態(tài)地掌握影響信貸資產(chǎn)回收相關(guān)因素的變化情況” 和第十八條“（十）有下列特征之一的一般劃入損失類： 1 . 符合金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法 （財金 2010 21 號）規(guī)定的被認定為呆賬條件之一的信貸資產(chǎn)。2

42、. 借款人無力償還貸款本息，即使處置抵（質(zhì)）押物或向擔(dān)保人追償也只能收回很少的 部分，預(yù)計損失率在 90 以上” 的規(guī)定?！堪咐?8:至2006年7月9日,B聯(lián)社另有270戶、貸款余額685.4 萬元，經(jīng)清產(chǎn)核資認定和市人民政府確認，屬事實無法收回呆 賬，并已于 2004 年8月 12日報經(jīng)市國稅局批準(zhǔn) （*國稅證2004 73號）作呆賬核銷處理。目前，上述貸款形態(tài)反映為呆滯貸款。答:上述做法不正確。未按規(guī)定調(diào)整為呆賬貸款?！旧鲜鲎龇ú环?不良貸款認定暫行辦法 （銀發(fā) 2000 303 號）第七條“ 貸款雖未逾期，或逾期未滿規(guī)定年限，但有 下列情況之一，應(yīng)列入呆滯貸款: （一）借款人被依法撤

43、消、關(guān) 閉、解散，并終止法人資格； （二）借款人雖未依法終止法人資 格，但生產(chǎn)經(jīng)營活動已停止，借款人已名存實亡； （三）借款人 的經(jīng)營活動雖未停止，但產(chǎn)品無市場，企業(yè)資不抵債，虧損嚴 重并瀕臨倒閉” 和第八條“ 按第七條規(guī)定列入呆滯貸款后，經(jīng) 確認已無法收回的貸款，列入呆賬貸款” 的規(guī)定?！堪咐?39: 2006 年 12 月 29 日， C 農(nóng)村合作銀行行長王某審 批，甲支行行長謝某審查，信貸員蔡某經(jīng)辦，在應(yīng)對而未對李 某抵押房屋進行處置的情況下，將其抵押貸款 40 萬元（ 2002 年 11 月 26 日到期）認定為損失；同日， C 農(nóng)村合作銀行行長 王某審批，甲支行行長謝某審查，信貸員戴

44、某經(jīng)辦，在應(yīng)對而 未對保證人房產(chǎn)進行處置的情況下，將陳某保證貸款 86 萬元（2005 年 9 月 16 日到期 ）認定為損失。 答：上述做法不正確。應(yīng)在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，貸款本息仍無法收回，或只能收回極少部 分的情況下方可認定為損失。【上述做法不符合浙江省農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險五級分類 基本制度（試行） （浙信聯(lián)發(fā) 2004 14 號）第十二條“ 五類 貸款的核心定義和基本特征： 五、損失貸款核心定義：在 采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，貸款本息仍 無法收回，或只能收回極少部分。基本特征：無論采取什么措 施和履行什么程序，貸款都注定要全部損失或回收價值微乎其

45、 微；已經(jīng)沒有意義將其作為農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)在賬面上保留 （貸款實際價值幾乎為零） ”的規(guī)定?！堪咐?0： 2006年2月29日，A農(nóng)村合作銀行甲支行經(jīng)副行長張某、信貸部總經(jīng)理趙某、甲支行行長徐某、副行長李某審 批，在無協(xié)議取得或判決、裁定相關(guān)手續(xù)情況下，取得某針織 總廠賬面價值為 246.9 萬元的抵債資產(chǎn)。答：上述做法不正確。抵債資產(chǎn)取得不規(guī)范。 【上述做法不符合農(nóng)村信用合作社財務(wù)管理實施辦法 第四十八條“ 信用社取得抵債資產(chǎn)的方式主要有以下幾種： （一）由借款人、貸款人、擔(dān)保人三方協(xié)商并簽定具有法律效 力的協(xié)議書； （二）經(jīng)仲裁機構(gòu)仲裁決定； （三）人民法院判決 或裁定” 的規(guī)定。】案例

46、41 2006年2月29日，A農(nóng)村合作銀行乙支行經(jīng)副行長張某、信貸部總經(jīng)理趙某、乙支行行長葉某、副行長錢某審 批，在無協(xié)議取得或判決、裁定相關(guān)手續(xù)情況下，取得某服裝 廠賬面價值為 78 萬元的抵債資產(chǎn)。答：上述做法不正確。抵債資產(chǎn)取得不規(guī)范?！旧鲜鲎龇ú环县斦裤y行抵債資產(chǎn)管理辦法 （財金 200553 號）第七條“以物抵債主要通過以下兩種方式： （一） 協(xié)議抵債。經(jīng)銀行與債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人協(xié)商同意，債務(wù) 人、擔(dān)保人或第三人以其擁有權(quán)或處置權(quán)的資產(chǎn)作價，償還銀 行債權(quán)。（二） 法院、 仲裁機構(gòu)裁決抵債。 通過訴訟或仲裁程序， 由終結(jié)的裁決文書確定將債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人擁有所有權(quán) 或處置

47、權(quán)的資產(chǎn)，抵償銀行債權(quán)” 的規(guī)定?！堪咐?42： 2006 年 3 月 30 日 ,A 農(nóng)村合作銀行營業(yè)部未經(jīng)任 何部門審批， 會計呂某經(jīng)辦， 核銷某針織聯(lián)營廠呆賬貸款 108.56 萬元。答：上述做法不正確。違規(guī)核銷不良貸款，未經(jīng)審批，進 行呆賬貸款核銷處理?！旧鲜鲎龇ú环辖鹑谄髽I(yè)呆賬呆賬核銷管理辦法的 通知（財金2010 21 號） 第十六條“ 金融企業(yè)發(fā)生的呆賬，經(jīng) 逐級上報，由金融企業(yè)總行 （總公司 ）審批核銷。對于小額呆賬， 可授權(quán)一級分行 （分公司 ）審批，并上報總行 （總公司 ）備案?？傂?（ 總公司 ） 對一級分行 （ 分公司 ）的具體授權(quán)額度根據(jù)內(nèi)部管理水平確定，報主管財政

48、機關(guān)備案。一級分行不得再向分支機構(gòu)轉(zhuǎn) 授權(quán)” 的規(guī)定?！堪咐?3: 2006年6月8日,B聯(lián)社貸管委批準(zhǔn)核銷營業(yè)部呆賬貸 款 12 筆 ,金額 491.06 萬元； 6 月 9日 ,B 聯(lián)社甲信用社經(jīng)貸管委批 準(zhǔn)，信用社主任呂某同意，核銷甲信用社某實業(yè)有限公司等 53 戶、 94 筆呆賬貸款 515.23 萬元，上述呆賬核銷均無國稅部門審 核確認意見。答:上述做法不正確。未經(jīng)國稅審核確認，核銷呆賬貸款?！旧鲜鲎龇ú环险憬叶悇?wù)局關(guān)于貫徹執(zhí)行金 融企業(yè)呆賬損失稅前扣除管理辦法具體問題的通知（浙國 稅 2002 87 號）“ 發(fā)生呆賬損失的，一律報所在地、市、縣 國稅局審核確認” 的規(guī)定。】

49、案例 44: 2006 年 4 月 14 日，甲信用社經(jīng) A 聯(lián)社主管信貸 的副主任鄭某同意，甲信用社主任許某審批，信貸員蔣某經(jīng)辦， 向借款人發(fā)放保證貸款 270 萬元，經(jīng)查，甲信用社與借款人呂 某簽訂的保證借款合同金額 270 萬元，借款借據(jù)金額為 300 萬 元，綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)審批金額為 300 萬無，入賬金額為 300 萬元。答:上述做法不正確。貸款入賬金額與審批金額不符?！旧鲜鲎龇ú环险憬∞r(nóng)村合作金融機構(gòu)貸款操作規(guī) 程 （試行 ）（浙信聯(lián)業(yè) 2005 88 號）第十九條“ 會計人員的 審查。會計部門接到信貸部門辦理的貸款憑證后，應(yīng)對借款申 請書、審批書、借款合同、借款借據(jù)的文本使用、

50、填寫和簽名、蓋章等進行詳細審核。至少應(yīng)審核的內(nèi)容是各類文本要素是否 齊全，貸款審批、交叉審查手續(xù)是否合規(guī)、齊全” 的規(guī)定?！?案例 45： 2013 年 2 月 6 日，甲信用社主任陳某審批，信 貸員呂某調(diào)查， 向某投資有限公司發(fā)放流動資金貸款 500 萬元。答：上述做法不正確。企業(yè)貸款應(yīng)雙人調(diào)查?！旧鲜鲎龇ú环险憬∞r(nóng)村合作金融機構(gòu)貸款操作規(guī) 程第十條“ 對借款人為企業(yè)和其他經(jīng)濟組織的實地調(diào)查，應(yīng) 堅持雙人調(diào)查原則；對自然人貸款，各信用聯(lián)社、合作銀行可 結(jié)合自身實際，在風(fēng)險可控的條件下靈活掌握” 的規(guī)定?！堪咐?46：2012 年 7 月 17 日，某信用社主任吳某審批，客 戶經(jīng)理陳某經(jīng)辦

51、，向朱某發(fā)放個人抵押貸款 35 萬元，由朱某、 林某的房產(chǎn)抵押，信貸檔案中無借款人的面談記錄。答：上述做法不正確。個人貸款應(yīng)面談并記錄。【上述做法不符合 個人貸款管理暫行辦法 第十七條 “貸 款人應(yīng)建立并嚴格執(zhí)行貸款面談制度” 的規(guī)定。】案例 47：2013 年 3 月 14 日，某聯(lián)社貸審委和營業(yè)部兩級 審批，樊某經(jīng)辦，向某機械有限公司發(fā)放流動資金貸款 1300 萬元，未進行貸款資金需求測算。答：上述做法不正確。未進行貸款資金需求測算?！旧鲜鲎龇ú环狭鲃淤Y金貸款管理暫行辦法第六條： “貸款人應(yīng)合理測算借款人營運資金需求，審慎確定借款人的 流動資金授信總額及具體貸款的額度，不得超過借款人的實

52、際 需求發(fā)放流動資金貸款”的規(guī)定?！堪咐?48： 2013 年 2 月 6 日，某信用社主任王某審批，信 貸員呂某和柜員陶某經(jīng)辦。向借款人某有限公司發(fā)放流動資金 貸款 600 萬元。借款借據(jù) 中借款人名稱與加蓋的借款企業(yè)公 章名稱不符。答：上述做法不正確。合同中借款人、擔(dān)保人全稱與印章 及有效證件上的名稱必須一致?！旧鲜鲎龇ú环险憬∞r(nóng)村合作金融機構(gòu)貸款操作規(guī) 程第十九條第 1 款“ 會計人員的審查。會計部門接到信貸部 門辦理的貸款憑證后，應(yīng)對借款申請書、審批書、借款合同、 借款借據(jù)的文本使用、填寫和簽名、蓋章等進行詳細審核” 和第十八條第 5 款“ 合同中借款人、擔(dān)保人全稱與印章及有效 證

53、件上的名稱必須一致” 的規(guī)定?！堪咐?49：2012 年 12 月 18 日，某信用社主任陳某審批， 葉某審查，朱某經(jīng)辦向客戶劉某發(fā)放最高額抵押貸款 20 萬元， 由劉某本人房產(chǎn)抵押。抵押財產(chǎn)清單和貸款合同上無房產(chǎn)共有 人簽章。答：上述做法不正確。對共有房產(chǎn)作抵押的，房產(chǎn)共有人 必須全部到場在抵押合同上簽字蓋章?！旧鲜鲎龇ú环险憬∞r(nóng)村合作金融機構(gòu)貸款操作規(guī) 程（浙信聯(lián)業(yè) 2005 88 號）第十七條“ 以房地產(chǎn)作抵押的， 必須持有房地產(chǎn)管理部門核發(fā)的房產(chǎn)所有權(quán)證和土地使用權(quán) 證，經(jīng)房地產(chǎn)、土地管理部門辦理抵押登記后生效。對共有房 產(chǎn)作抵押的， 房產(chǎn)共有人必須全部到場在抵押合同上簽字蓋章”的

54、規(guī)定?！堪咐?50：2012 年 7 月 17 日，某信用社主任吳某審批，客 戶經(jīng)理毛某經(jīng)辦并審查， 向朱某發(fā)放個人抵押貸款 35 萬元， 由 朱某的房產(chǎn)提供抵押，毛某既是貸款調(diào)查人又是貸款審查人。答：上述做法不正確。未執(zhí)行審貸分離制度?！旧鲜鲎龇ú环蟼€人貸款管理暫行辦法中第二十條 “貸款人應(yīng)根據(jù)審慎性原則，完善授權(quán)管理制度，規(guī)范審批操 作流程，明確貸款審批權(quán)限，實行審貸分離和授權(quán)審批，確保 貸款審批人員按照授權(quán)獨立審批貸款” 的規(guī)定?！堪咐?51：2012 年 9 月 27 日，某信用社主任鄭某審批，信 貸員鄭某經(jīng)辦，向某機動車輛安全檢測站發(fā)放流動資金貸款 1300 萬元，貸款用途為車輛檢

55、測站項目建設(shè)。答：上述做法不正確。流動資金貸款不得用于固定資產(chǎn)投 資?！旧鲜霾环狭鲃淤Y金貸款管理暫行辦法第三條“ 本 辦法所稱流動資金貸款，是指貸款人向企（事）業(yè)法人或國家 規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng) 營周轉(zhuǎn)的本外幣貸款” 和流動資金貸款管理暫行辦法第九 條“ 貸款人應(yīng)與借款人約定明確、合法的貸款用途。流動資金 貸款不得用于固定資產(chǎn)、股權(quán)等投資，不得用于國家禁止生產(chǎn)、 經(jīng)營的領(lǐng)域和用途” 的規(guī)定?！堪咐?52：2012 年 7 月 20 日，某信用社主任黃某審批，客 戶經(jīng)理藍某調(diào)查及經(jīng)辦，向包某發(fā)放保證貸款 5 萬元整，借款 人年齡 66 周歲。答：上述做法不正確

56、。借款人年齡超出規(guī)定年限。 【上述做法不符合浙江省農(nóng)村合作金融機構(gòu)個人貸款管 理辦法第四條“ 個人貸款業(yè)務(wù)對象為農(nóng)村合作金融機構(gòu)轄區(qū) 內(nèi)有固定住所， 年滿十八周歲且一般不大于 60 周歲，信譽良好、 無不良記錄的個人” 的規(guī)定?！堪咐?53：2011 年 6 月 7 日，某信用社主任徐某審批， 信貸 員葉某經(jīng)辦，向某司法局干部趙某發(fā)放豐收額小額貸款卡。答：上述做法不正確。不得向公務(wù)員發(fā)放豐收小額貸款卡?！旧鲜鲎龇ú环险憬∞r(nóng)村合作金融機構(gòu)豐收小額貸 款卡業(yè)務(wù)管理暫行辦法第五條“小額貸款卡發(fā)卡對象符合小額貸款條件，自愿遵守本辦法，并經(jīng)審批同意授信的年滿十 八周歲，具有完全民事行為能力的農(nóng)戶、居

57、民（公務(wù)員除外）、 個體經(jīng)營戶和小企業(yè)業(yè)主，均可申領(lǐng)小額貸款卡” 的規(guī)定?！堪咐?54： 2012 年 10 月 14 日，某信用社主任楊某審批， 鄭某經(jīng)辦， 向某開發(fā)有限公司發(fā)放固定資產(chǎn)貸款 2800 萬元， 借 款借據(jù)執(zhí)行借款合同號與固定資產(chǎn)借款合同號不一致。答：上述做法不正確。借款借據(jù)執(zhí)行合同號填寫必須準(zhǔn)確 無誤，確保與相對應(yīng)的借款合同號一致?！旧鲜鲎龇ú环险憬∞r(nóng)村合作金融機構(gòu)貸款操作規(guī) 程第 4 章第 18 條第 6 款：“ 借款借據(jù)執(zhí)行合同號填寫必 須準(zhǔn)確無誤，確保與相對應(yīng)的借款合同號一致”的規(guī)定?！堪咐?55：2011 年 6 月 30 日，某信用社主任陳某審批，信 貸員王某經(jīng)辦，向雷某發(fā)放最高額抵押貸款 200 萬元，用途為 購自卸車，由某停車場房產(chǎn)抵押，該筆貸款“ 客戶授信調(diào)查報 告” 中，擔(dān)保人由某融資性擔(dān)保公司擔(dān)保，實際擔(dān)保人與貸款 調(diào)查報告不一致。答：上述做法不正確。調(diào)查不實?！旧鲜鲎龇ú环险憬∞r(nóng)村合作金融機構(gòu)貸款操作規(guī) 程第八條“ 實地調(diào)查。實地調(diào)查主要是對借款人情況進一步 了解和核實，即對借款人的經(jīng)營管理狀況、資產(chǎn)與負債構(gòu)成、 產(chǎn)品盈利能力、企業(yè)發(fā)展前景及對保證人或抵（質(zhì)）押