報(bào)銷管理制度

1、報(bào)銷管理制度（一）請(qǐng)款單證規(guī)定：A 采購類：1. 原紙請(qǐng)購時(shí)應(yīng)提交的各種單證：訂購單、進(jìn)倉單、 對(duì)賬單、發(fā)票、過磅單、賬款差異分析表、退貨單（若有退 貨）；2. 輔料（含辦公用品）請(qǐng)款時(shí)應(yīng)提交的各種單證：請(qǐng) 購單、訂購單、進(jìn)倉單、對(duì)賬單、發(fā)票，其中煤、淀粉、硼 砂、片堿還需附有過磅單、退貨單（若有退貨） ；3. 設(shè)備請(qǐng)款時(shí)應(yīng)應(yīng)提交的各種單證：請(qǐng)購單、訂購單 （或合同復(fù)印件） 、驗(yàn)收單、發(fā)票。4. 要求以上單證齊全，若請(qǐng)款時(shí)尚缺某一單證，應(yīng)用 聯(lián)絡(luò)單說明缺何種單證；5. 以上所有單證均要有相關(guān)經(jīng)辦授權(quán)人簽名；保證所 有單證金額、數(shù)量的正確性：1） 請(qǐng)款單：要求內(nèi)容填寫正確，完整，字跡清楚。2）

2、請(qǐng)購單（外協(xié)單） ：需要有公司按相應(yīng)授權(quán)中及 權(quán)限人審批簽字同意；請(qǐng)購單應(yīng)詳細(xì)描述擬請(qǐng)購物品的規(guī)格、 型 號(hào)、質(zhì)量要求、要求達(dá)到的性能指標(biāo)、具體用途及交貨期等；外協(xié)單內(nèi)容若是委外來廠維修、 基建等不 需將物品帶出場(chǎng)外的，則應(yīng)詳細(xì)描述擬外協(xié)項(xiàng)目地點(diǎn)、內(nèi)容、達(dá) 到要求（驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)） 、完成時(shí)間及費(fèi)用；外協(xié)單內(nèi)容若是需將物品帶出場(chǎng)外加工 或是我司提供原料、成品、半成品等，則應(yīng)詳細(xì)描述擬外協(xié)項(xiàng)目 費(fèi)用、運(yùn)輸方式及其費(fèi)用歸屬、 品質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)、 明確相關(guān)消耗指標(biāo)等； 同時(shí)要求運(yùn)送外出加工物品開具送貨單， 送腳背委托單位簽收交 回開單單位（倉庫） ；加工完畢進(jìn)廠后，經(jīng)驗(yàn)收合格重新辦理入 倉手續(xù)；申請(qǐng)報(bào)支外協(xié)加工費(fèi)

3、用時(shí)，應(yīng)附有以上 “外協(xié)加工單” 、運(yùn)送外出加工物品開具“送貨單”經(jīng)驗(yàn)收合格 重新辦理入倉手續(xù)“入庫單” ；3 ） 訂購單：詳細(xì)描述擬請(qǐng)物品的標(biāo)準(zhǔn)單位價(jià)格、數(shù) 量、金額，需要有公司按形影授權(quán)終極權(quán)限人審批，且訂購數(shù)量 及金額應(yīng)應(yīng)小于或等于請(qǐng)購單上的數(shù)量及金額。4 ）進(jìn)倉單：須有倉管員、品管及業(yè)務(wù)經(jīng)辦人簽字。 原紙類統(tǒng)一用藍(lán)聯(lián)，輔料及辦公用品統(tǒng)一用綠聯(lián)；5 ）過磅單：過磅單背面均應(yīng)有保安、倉管員簽名， 以示對(duì)過磅單數(shù)據(jù)真實(shí)負(fù)責(zé)。6 ）驗(yàn)收單：對(duì)于外購設(shè)備、配件及外協(xié)加工項(xiàng)目等 金額達(dá)到符合規(guī)定的必須辦理對(duì)該物品外協(xié)加工項(xiàng)目的結(jié)果確 認(rèn)、判定是否符合要求，并經(jīng)按相應(yīng)權(quán)限審批簽字。所有外購機(jī)器設(shè)備、

4、 配件單項(xiàng)價(jià)值在 500 元（含） 以上均需填寫“驗(yàn)收單” ；所有外修機(jī)械設(shè)備及配件、基建維修 等，單項(xiàng)價(jià)值在 100 元（含）以上均需填寫“驗(yàn)收單” ； 特殊機(jī)械設(shè)備、大型建設(shè)工程等需要著呢功夫?qū)?業(yè)部門驗(yàn)收方可使用的，除自身且也的“驗(yàn)收單”外，還應(yīng)出具政府專業(yè)部門驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。7 ）對(duì)賬單：除當(dāng)月可結(jié)款或零星費(fèi)用外，所有請(qǐng)款 均應(yīng)提供供需雙方對(duì)賬單確定請(qǐng)購對(duì)賬單， 及應(yīng)予請(qǐng)購單、 訂購 單、進(jìn)倉單一一核對(duì)。大型建設(shè)工程應(yīng)提供雙方工程造價(jià)結(jié)算書，標(biāo)明 項(xiàng)目總造價(jià)、工程增減量，經(jīng)雙方公司蓋章確認(rèn)；8 ）發(fā)票：所有請(qǐng)購，外協(xié)項(xiàng)目原則上均應(yīng)開具增值 稅專用發(fā)票，發(fā)票金額及數(shù)量及供應(yīng)商均應(yīng)與以上各種單證

5、相 符，無法提供增值稅專用發(fā)票或無正式發(fā)票的均應(yīng)事先報(bào)公司總 經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后送財(cái)務(wù)備案， 否則無法提供增值稅專用發(fā) 票或無正式發(fā)票一律不予付款。9 ）賬款差異分析表：詳細(xì)描述各項(xiàng)差異情況（格式 見附件）；10 ）凡涉及采購進(jìn)料品質(zhì)不良扣款、特采扣款、外協(xié) 項(xiàng)目不符合要求扣款等扣款項(xiàng)目， 均應(yīng)有供應(yīng)商書面確認(rèn)， 以避 免發(fā)生糾紛， 同時(shí)請(qǐng)款應(yīng)將上述書面確認(rèn)單附在請(qǐng)款單之后； 品 管部在發(fā)生上述情況發(fā)出書面通知供應(yīng)商同時(shí)抄送財(cái)務(wù)一份；6. 以以越安全庫存請(qǐng)購的， 對(duì)單月申請(qǐng)請(qǐng)購量但月份批次送 貨，跨越請(qǐng)購單尚未送貨的或?yàn)樗屯辏此驼?qǐng)購量自動(dòng)無效，不 能要求繼續(xù)送貨；B：費(fèi)用及其他類：1. 市

6、內(nèi)交通費(fèi)：報(bào)支應(yīng)在公司規(guī)定的時(shí)間內(nèi)報(bào)支，預(yù) 期沒有正當(dāng)理由原則上不予報(bào)支；在報(bào)支時(shí)應(yīng)填寫“市內(nèi) 交通明細(xì)表”；請(qǐng)款單經(jīng)其部門主管及其助總審批后， 在規(guī) 定時(shí)間內(nèi)送交財(cái)務(wù)；2. 出查查旅費(fèi)：應(yīng)在出差后兩天內(nèi)辦理出差報(bào)銷手續(xù)， 列明出差費(fèi)用明細(xì)，具體出差費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，按出差管理規(guī)定 標(biāo)準(zhǔn)辦理（“出差管理規(guī)定”另行制定） ；請(qǐng)款單經(jīng)其部門 主管及助總審批后，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)送交財(cái)務(wù)；逾期沒有正 當(dāng)理由原則上不予報(bào)支；3. 行政公務(wù)車報(bào)支過路過橋費(fèi)、停車費(fèi)的應(yīng)填寫“車 輛費(fèi)用明細(xì)表” （格式見附件） ；4. 車隊(duì)貨車報(bào)支過路過橋費(fèi)、停車費(fèi)的，應(yīng)填寫每部 車輛“車輛費(fèi)用明細(xì)表” ，同時(shí)車隊(duì)主管應(yīng)將各部門車輛從

7、公司到各家客戶送貨所必經(jīng)路線所經(jīng)過的收費(fèi)站站點(diǎn)、收 費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)金額陳列一覽表，送財(cái)務(wù)備案，財(cái)務(wù)據(jù)之為報(bào)銷審 核標(biāo)準(zhǔn)；5. 車輛油費(fèi)應(yīng)統(tǒng)一由公司辦理加油卡，統(tǒng)一到指定的 定點(diǎn)加油，每月報(bào)支油料款時(shí)，應(yīng)附上每部車的“車輛百 公里友好明細(xì)表” ，具體油耗考核管理規(guī)定由車隊(duì)制定；6. 由公司承擔(dān)的車輛養(yǎng)路費(fèi)、運(yùn)管費(fèi)、季檢費(fèi)、年檢 費(fèi)，統(tǒng)一由車隊(duì)陳列標(biāo)準(zhǔn)一覽表，送財(cái)務(wù)備案，財(cái)務(wù)部財(cái) 務(wù)據(jù)之為報(bào)銷審核標(biāo)準(zhǔn)；7. 因公務(wù)需要，請(qǐng)客人到食堂用餐或招待飲料或外出 請(qǐng)客人用餐， 均應(yīng)填寫 “客餐申請(qǐng)表”，按公司授權(quán)相應(yīng)由 權(quán)限審批人審批，報(bào)銷時(shí)據(jù)之為報(bào)銷憑證之一；客人到公司食堂用餐或備用飲料具體業(yè)務(wù)阿布 “食堂客餐管

8、理規(guī)定”（HX-WI-AD-06）執(zhí)行；8. 報(bào)支水、電費(fèi)時(shí)除提供增值稅發(fā)票外，還應(yīng)提供公 司內(nèi)部各分表的用水用電情況分析表及總表與外部收費(fèi)總 表差異分析表；9. 確因公需要配備通訊工具所報(bào)支通訊費(fèi)用，應(yīng)事先 報(bào)備每月費(fèi)用報(bào)支標(biāo)準(zhǔn)，超支部分由使用人本人承擔(dān)；10. 政府行政事業(yè)單位收費(fèi)（如：排污費(fèi)、資源費(fèi)、 商檢費(fèi)、鍋檢費(fèi)、進(jìn)口報(bào)關(guān)等）均應(yīng)出示收費(fèi)文件標(biāo)準(zhǔn)或 事先包皮標(biāo)準(zhǔn)；11. 其他零星發(fā)生費(fèi)用報(bào)支的， 均應(yīng)在開支前提出書 面申請(qǐng)，列明預(yù)計(jì)列支明細(xì)、標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)公司授權(quán)相應(yīng)有權(quán) 限審批人審批后，財(cái)務(wù)方可給予報(bào)支。（二）請(qǐng)款時(shí)間的規(guī)定：所有支出項(xiàng)目均應(yīng)在當(dāng)月內(nèi)報(bào)支，不允許跨越請(qǐng)款或 超期限請(qǐng)款；1

9、. 采購類：1）原、輔料原則上實(shí)行集中采購，要求實(shí)行月 結(jié)形式付款：輔料類（含辦公用品） 采購經(jīng)辦人應(yīng)于次月 5 日前 將上月所有供應(yīng)商為我公司供貨按結(jié)賬賬期進(jìn)行對(duì)賬， 根據(jù)上述要求的相關(guān)單證收集齊全，并填寫完整請(qǐng)款單，按請(qǐng)款單上注明的相應(yīng)順序及審批權(quán)限后， 于次月10 日送交財(cái)務(wù)部審核； 原紙類采購經(jīng)辦人應(yīng)與當(dāng)月 30 日 之前將當(dāng)月供應(yīng)商為我公司供貨按結(jié)賬賬期進(jìn)行對(duì) 賬，并根據(jù)對(duì)賬結(jié)果通知供應(yīng)商開具增值稅發(fā)票， 于當(dāng)月 30 日之前送達(dá)我公司，以利認(rèn)證申報(bào)抵扣， 并根據(jù)上述要求的相關(guān)單證收集齊全，并填寫完整 請(qǐng)款單，按請(qǐng)款單上注明的相應(yīng)順序及審核權(quán)限審 批后，于次月 3 日前送交財(cái)務(wù)審核。

10、2) 設(shè)備采購請(qǐng)款時(shí)間：具體經(jīng)辦人應(yīng)于設(shè)備到 貨后，積極組織有關(guān)人員進(jìn)行安裝調(diào)試； 設(shè)備到貨 7 天 內(nèi)具體經(jīng)辦人根據(jù)上述要求的相關(guān)單證收集齊全， 并填 寫完整請(qǐng)款單， 按請(qǐng)款單上注明的相應(yīng)順序及權(quán)限審批 后，設(shè)備到貨 10 天內(nèi)送交財(cái)務(wù)部審核；3) 零星采購、現(xiàn)金采購應(yīng)按每周一次對(duì)當(dāng)周采 購單據(jù)收集， 于當(dāng)周周六填寫完整請(qǐng)款單， 按請(qǐng)款單上 注明的相應(yīng)順序及審批權(quán)限后， 提交財(cái)務(wù)審核， 逾期無 正當(dāng)理由的，不予請(qǐng)款或該款項(xiàng)由相關(guān)責(zé)任人承付；4) 卻又正當(dāng)理由暫無法收集齊全相關(guān)單證的， 也應(yīng)按時(shí)填寫完整請(qǐng)款單， 同時(shí)以聯(lián)絡(luò)單的形式注明尚 缺何種單據(jù)、何因尚缺、預(yù)計(jì)何時(shí)能收集齊全，按請(qǐng)款 單上注

11、明的相應(yīng)權(quán)限有審批后， 按上述相關(guān)規(guī)定期限內(nèi) 隨附請(qǐng)款單一起報(bào)送財(cái)務(wù)部；5) 對(duì)款項(xiàng)由部分或全部已預(yù)付的，在填寫請(qǐng)款單時(shí)，應(yīng)在請(qǐng)款單的第一聯(lián)(黃聯(lián))下方支付明細(xì)欄上 填寫何時(shí)支付， 每次支付金額、 付款方式， 請(qǐng)款經(jīng)辦人；2. 費(fèi)用及其他類：1) 出查查旅費(fèi)應(yīng)在出差回來后 2 天內(nèi)出差人填 寫完整請(qǐng)款單， 按請(qǐng)款單上注明的相應(yīng)順序及權(quán)限審批 后，于出差回來后 5 天內(nèi)送交財(cái)務(wù)審核， 逾期無正當(dāng)理 由的，不予請(qǐng)款或該款項(xiàng)由相關(guān)負(fù)責(zé)人承付；2) 市內(nèi)交通費(fèi)、過橋費(fèi)、停車費(fèi)、現(xiàn)金支付油 費(fèi)、餐費(fèi)及其他零星發(fā)生費(fèi)用報(bào)支一律以 10 天為報(bào)銷 周期，即每月 1-5 、11-15 、21-25 日為前十天

12、內(nèi)所發(fā)生 的費(fèi)用報(bào)銷期， 經(jīng)辦人填寫完整請(qǐng)款單， 按請(qǐng)款單上注 明的相應(yīng)順序及權(quán)限審批后， 交財(cái)務(wù)審， 逾期無正當(dāng)理 由的，不予付款或該款項(xiàng)由相關(guān)責(zé)任人承付；3) 專項(xiàng)費(fèi)用、大額支出項(xiàng)目等應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生完 畢之后 3 天內(nèi)，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)填寫完整請(qǐng)款單， 按請(qǐng)款 單上注明的相應(yīng)順序及權(quán)限審批后， 于業(yè)務(wù)發(fā)生完畢后 5 日那日送交財(cái)務(wù)審核，逾期無正當(dāng)理由的，按專項(xiàng)費(fèi) 用、大額支出項(xiàng)目的 10%進(jìn)行罰款或其他的相關(guān)規(guī)定處 理；4) 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)對(duì)于接收到請(qǐng)款部門交來的請(qǐng)款 單，應(yīng)在 5 天內(nèi)審核完畢， 審核無誤的單證轉(zhuǎn)送公司授 權(quán)審核人審核，公司授權(quán)審核人應(yīng)在 6 天內(nèi)審核完畢， 最終送呈總經(jīng)理審批；(三) 請(qǐng)款單上各職能填寫及審批的內(nèi)容及分工：1. 經(jīng)手人：應(yīng)認(rèn)真收集以上請(qǐng)款要求的各種單證，并 在規(guī)定期限內(nèi)完整地填寫請(qǐng)款單上的各要素，認(rèn)真核對(duì)供 應(yīng)商所送之物品與我司入庫的物品數(shù)量、單價(jià)、金額明細(xì) 是否一致，做到單單相符（送貨單與入庫單） 、單表相符（入 庫單與對(duì)賬明細(xì)表）、對(duì)賬明細(xì)表與系統(tǒng)（PACK相符；價(jià) 格與訂貨單相符；2. 主管欄：1）復(fù)核其所管轄部門經(jīng)熟人所經(jīng)辦事項(xiàng)、填寫 請(qǐng)款內(nèi)容、單證收集完整性、準(zhǔn)確性、