版專業(yè)課程設(shè)計(jì)II

1、專業(yè)課程設(shè)計(jì)u學(xué)院：會(huì)計(jì)與金融學(xué)院專業(yè)：會(huì)計(jì)學(xué)姓名：學(xué)號(hào)：中國(guó)珠海二o三年五月目 錄第一部分企業(yè)基本情況2、企業(yè)基本信息 2二、相關(guān)信息 3三、賬戶余額情況 3四、業(yè)務(wù)資料（如有新科目或明細(xì)科目請(qǐng)?zhí)砑樱?8第二部分附加信息及要求 14一、財(cái)務(wù)部人員構(gòu)成 14二、基礎(chǔ)信息 15三、公司部門及人員 15四、固定資產(chǎn)資料 18五、銀行對(duì)賬資料 19六、期末處理 20七、制作報(bào)表 24第三部分提交專業(yè)課程設(shè)計(jì)U要求 24一、提交賬套備份資料 24二、提交截圖文件 24三、提交資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表 24四、實(shí)驗(yàn)報(bào)告 25附件 1： 25第一部分 企業(yè)基本情況 、企業(yè)基本信息1名稱：廣東可愛多雪糕有限公司2

2、地址：廣州市白云區(qū)白云大道 18 號(hào) 3法定代表人：李明4注冊(cè)資本： 380 萬 廣東食品股份有限公司 66% 李華 34% 5企業(yè)類型：有限責(zé)任公司6 .經(jīng)營(yíng)范圍及產(chǎn)品：主營(yíng)雪糕食品生產(chǎn)。主要產(chǎn)品：雪糕。7 生產(chǎn)組織：基本生產(chǎn)車間一個(gè)，生產(chǎn)雪糕；輔助車間一個(gè)，機(jī)修車間為基本生產(chǎn)車間及管理 部門提供修理服務(wù)。二、相關(guān)信息1. 開戶銀行及賬號(hào)：（基本戶）工商銀行白云支行0012-0015-86932. 銀行預(yù)備印簽：3. 稅務(wù)登記號(hào)：4. 企業(yè)代碼：6259877045. 印花稅票：剪下印花貼于賬薄首頁，并劃雙線注銷三、賬戶余額情況賬戶余額表2010年1月1日編號(hào)總賬明細(xì)賬格式借或貸余額備注總賬

3、明細(xì)賬1001庫存現(xiàn)金R借5 8005 800日記賬1002銀行存款R借51 20051 200日記賬、銀行帳1009其他貨幣資金借110 500100903銀行匯票存款A(yù)4 000100906存出投資款A(yù)100 000100905信用卡存款A(yù)6 500110101交易性金融資產(chǎn)股票投資A借100 000100 000深發(fā)展10000股1111應(yīng)收票據(jù)湛江萬佳商場(chǎng)A借10 00010 000客戶往來深圳萬佳商場(chǎng)A借1131應(yīng)收賬款借95 700客戶往來深圳沃瑪公司A借35 000廣州好多多商場(chǎng)A借60 700續(xù)表編號(hào)總賬明細(xì)賬格式借余額備注或貸總賬明細(xì)賬1141壞賬準(zhǔn)備壞賬準(zhǔn)備A貸2 0002

4、 0001133其他應(yīng)收款李明A借1 0001 000借支差旅費(fèi)，個(gè)人往來1201在途物資01白砂糖C借19 0004 0005元,數(shù)量800千克02紙盒C借15 0001.45元，數(shù)量10000個(gè)運(yùn)費(fèi)500元1211原材料借12 700121101巧克力B借4 80080元,數(shù)量60千克121102脫脂奶粉B借3 00030元,數(shù)量100千克121103白砂糖B借4505元,數(shù)量90千克121104食用香精B借80040元,數(shù)量20千克121105紅豆B借5005元,數(shù)量100千克121106綠豆借5005元,數(shù)量100千克121107花生B借6006元,數(shù)量100千克121108膨脹劑B借

5、75015元,數(shù)量50千克121109紙盒B借1 3001.3元，數(shù)量1000個(gè)1231周轉(zhuǎn)材料借2 500123101雪糕模型盒B借1 5005元,數(shù)量300個(gè)123102管理用具B借1 00020元,數(shù)量50件1243庫存商品12 820124301紅豆牛奶雪糕B2 64022元,數(shù)量120盒124302綠豆牛奶雪糕B4 40020元,數(shù)量220盒124303花生牛奶雪糕B3 780 21元,數(shù)量180盒124304巧克力冰淇淋B2 00025元,數(shù)量80盒4101生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本41010101紅豆牛奶雪糕C02綠豆牛奶雪糕C03花生牛奶雪糕C04巧克力冰淇淋C05共耗06生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)

6、出410102輔助生產(chǎn)成本機(jī)修車間C4105制造費(fèi)用基本生產(chǎn)車間C1301長(zhǎng)期待攤費(fèi)用01財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)A2 0002 00002車船使用稅費(fèi)A1401長(zhǎng)期股權(quán)投資其他股權(quán)投資A100000014010101佛山金華乳業(yè)有限公司A1000000續(xù)表編號(hào)總賬明細(xì)賬格式借或貸余額備注1501固定資產(chǎn)借3 673 000150101房屋建筑物A借2 600 000150102機(jī)器設(shè)備A借778 000150103運(yùn)輸設(shè)備A借250 000150104其他設(shè)備A借45 0001502累計(jì)折舊累計(jì)折舊A貸535 440535 4401701固定資產(chǎn)清理其他設(shè)備A1801無形資產(chǎn)非專利技術(shù)A借97 00097

7、 0002101短期借款流動(dòng)資金借款A(yù)貸100 000100 0002111應(yīng)付票據(jù)廣州天天食品有限公司A供應(yīng)商往來2121應(yīng)付賬款貸40 000供應(yīng)商往來廣州燕塘乳業(yè)有限公司A貸40 000廣州自來水公司A廣州供電局A廣州天天食品有限公司A2151應(yīng)付職工薪酬A貸215102應(yīng)付工資貸215102應(yīng)付福利費(fèi)A貸13 102.413 102.42161應(yīng)付利潤(rùn)應(yīng)付利潤(rùn)A2171應(yīng)交稅費(fèi)貸95 270217101應(yīng)交增值稅C貸217102未交增值稅A貸60 000217108應(yīng)交城建稅A貸4 270217103應(yīng)交宮業(yè)稅A貸1 000217106應(yīng)交所得稅A貸30 000217112個(gè)人所得稅A

8、貸217601其他應(yīng)交款應(yīng)交教育費(fèi)附加A貸1 8301 8302181其他應(yīng)付款27487.6218101養(yǎng)老保險(xiǎn)A貸6172.8218102醫(yī)療保險(xiǎn)A貸1543.2218103失業(yè)保險(xiǎn)A貸771.6續(xù)表編號(hào)總賬明細(xì)賬借或貸余額備注總賬明細(xì)賬218104工會(huì)經(jīng)費(fèi)A貸5 000218105職工教育經(jīng)費(fèi)A貸14 0002191應(yīng)付利息預(yù)提借款利息A貸1 0001 0003101實(shí)收資本3800 000310101廣州東華股份公司A貸2500 000310102李華A貸1300 0003121盈余公積貸150 000312101法定盈余公積A貸100 000312102法定公益金A貸50 000資本

9、公積142 0903141利潤(rùn)分配貸285 000314102提取法定盈余公積A314103提取法定公益金A314110應(yīng)付利潤(rùn)A314115未分配利潤(rùn)A貸285 0005101主宮業(yè)務(wù)收入貸數(shù)量核算510101紅豆牛奶雪糕A貸數(shù)量核算510102綠豆牛奶雪糕A貸數(shù)量核算510103花生牛奶雪糕A貸數(shù)量核算510104巧克力冰淇淋A貸數(shù)量核算5401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本借數(shù)量核算540101紅豆牛奶雪糕A借數(shù)量核算540102綠豆牛奶雪糕A借數(shù)量核算540103花生牛奶雪糕A借數(shù)量核算540104巧克力冰淇淋A借數(shù)量核算5402主宮業(yè)務(wù)稅金及 附加A借5102其他業(yè)務(wù)收入A貸5405其他業(yè)務(wù)支出A借5

10、501銷售費(fèi)用根據(jù)需要添加C借5502管理費(fèi)用根據(jù)需要添加C借5503財(cái)務(wù)費(fèi)用根據(jù)需要添加C借5201投資收益根據(jù)需要添加A貸5301營(yíng)業(yè)外收入A貸5601營(yíng)業(yè)外支出A借5701所得稅A借注：所有供應(yīng)商及客戶發(fā)展日期均為 2008 年 1 月 5 日四、業(yè)務(wù)資料（如有新科目或明細(xì)科目請(qǐng)?zhí)砑樱?、1月 1日，向廣州大新公司銷售紅豆牛奶雪糕120盒，單價(jià) 35元，價(jià)款 4200元，增值稅 714元；綠豆牛奶雪糕 160盒，單價(jià) 35元，價(jià)款 5600元，增值稅 952 元；花生牛奶雪糕 160盒，單價(jià) 35， 價(jià)款 5600 元，增值稅 952元；巧克力冰淇淋 80盒，單價(jià) 40元價(jià)款共 3200

11、 元，增值稅 544元，價(jià) 款共計(jì) 18600 元，增值稅 3162 元，收現(xiàn)金支票 0001。借：銀行存款 21762貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入紅豆牛奶雪糕 4200綠豆牛奶雪糕 5600花生牛奶雪糕 5600巧克力冰淇淋 3200應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)） 31622、1 月 1 日，上月向東莞華發(fā)紙業(yè)公司購入紙盒10 000 個(gè)入庫。（原每個(gè) 1.45 元，價(jià)款 14500 元，增值稅 2465 元，運(yùn)費(fèi) 500 元已扣稅）。借：原材料紙盒 15 000貸：在途物資材料（紙盒） 15 0003、1月1日，取得短期借款 200 000 元，利率 6%。票號(hào) 0002，結(jié)算方式：銀行匯票借：銀行存款

12、200 000貸：短期借款 200 0004、1月 2日，購職工工會(huì)活動(dòng)物品 3 500 元（現(xiàn)金支票： 0003、領(lǐng)用部門：辦公室） 借：其他應(yīng)付款工會(huì)經(jīng)費(fèi) 3500貸：銀行存款 35005、1 月 2 日，以現(xiàn)金 200 元購買印花稅票。借：管理費(fèi)用印花稅 200貸：庫存現(xiàn)金 2006、1月2日，廠長(zhǎng)李明出差借支差旅費(fèi)5 000 元。借：其他應(yīng)收款李明 5 000貸：庫存現(xiàn)金 5 0007、1月 3日，向深圳紅光公司購白砂糖 200千克，每千克 6元；購食用香精 50千克，每千克 44 元， 價(jià)款共計(jì) 3400元，增值稅 578 元；脫脂奶粉 90千克，每千克 32元，價(jià)款共計(jì) 2880

13、元，增值稅 489.6元,合計(jì) 7347.6 元；款匯出，材料未入庫，結(jié)算手續(xù)費(fèi)80 元。（轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算，票號(hào)： 0004，領(lǐng)用部門：采購部）借：在途物資 6280應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 1067.6財(cái)務(wù)費(fèi)用結(jié)算手續(xù)費(fèi) 80貸：銀行存款 7427.68、1 月 3 日，向東莞大華食品公司紅豆 100 千克，每千克 4.5 元、綠豆 80 千克，每千克 4.8 元、 花生 90 千克，每千克 5.8 元、膨脹劑 100 千克，每千克 17.2 元、價(jià)款共 3076 元，增值稅 522.92 元，計(jì) 3598.92 元，用銀行匯票付款。 （ 原銀行匯票 4000 元 , 余款 401.08 元

14、退回 ） （結(jié)算方式：銀行 匯票，票號(hào)： 0006） 借：原材料一一紅豆450綠豆 384花生 522膨脹劑 1720應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 522.92貸：其他貨幣資金銀行匯票存款 3598.92 借：銀行存款401.08貸：其他貨幣資金銀行匯票存款 401.089、1 月 4日，1 月 3日向深圳紅光公司購入的白砂糖、食用香精、脫脂奶粉入庫。借：原材料白砂糖 1200食用香精 2200脫脂奶粉 2880貸：在途物資 628010、 1 月5日，上月向東莞大華食品公司購入的白砂糖800千克入庫，每千克 5元。 借：原材料白砂糖 4000貸：在途物資 400011、 1 月7日，李明出差回

15、來，報(bào)銷差旅費(fèi)4800元，余款 1200元退回。借：管理費(fèi)用差旅費(fèi) 4 800庫存現(xiàn)金1 200貸：其他應(yīng)收款李明 6 000 12、1 月 8 日，向深圳沃瑪商場(chǎng)銷售紅豆牛奶雪糕 200 盒，每盒 35 元，價(jià)款 7000 元，增值稅 1190 元； 綠豆牛奶雪糕200盒，每盒35元，價(jià)款7000元，增值稅1190元；花生牛奶雪糕 250盒，每 盒35元，價(jià)款8750元，增值稅1487.5元；巧克力冰淇淋 250盒，每盒40元，價(jià)款10000元，增 值稅1700元；價(jià)款共計(jì)32750元，增值稅5567.5元，代墊運(yùn)費(fèi)500元（現(xiàn)金），辦妥委托收款手 續(xù)。（結(jié)算手續(xù)費(fèi)100元，轉(zhuǎn)賬支票，票號(hào)：

16、0007）。 借：應(yīng)收賬款一一深圳沃瑪公司38817.5貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入一一紅豆牛奶雪糕7000綠豆牛奶雪糕 7000花生牛奶雪糕 8750巧克力冰淇淋 10000應(yīng)交稅費(fèi)一一應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）5567.5庫存現(xiàn)金500 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用一一手續(xù)費(fèi)100貸：銀行存款10013、 1月8日，支付職工培訓(xùn)費(fèi) 2 000元（轉(zhuǎn)賬支票，票號(hào)：0008，領(lǐng)用部門：財(cái)務(wù)部）。借：其他應(yīng)付款一一應(yīng)付職工教育經(jīng)費(fèi)2 000貸：銀行存款2 00014、1月8日，交納增值稅 60 000元，城建稅4270元，營(yíng)業(yè)稅1 000元，所得稅30 000元，教育 費(fèi)附加1830元，合計(jì)97100元。（轉(zhuǎn)賬支票，票號(hào)：0009

17、）借：應(yīng)交稅費(fèi)一一未交增值稅60 000應(yīng)交城建稅4270應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅 1 000應(yīng)交所得稅 30 000其他應(yīng)交款一一應(yīng)交教育費(fèi)附加1830貸：銀行存款9710015、 1月8日，向廣州永安食品有限公司提供一項(xiàng)專有技術(shù)，協(xié)商價(jià) 100 000元，收款。（營(yíng)業(yè)稅5%）（轉(zhuǎn)賬支票，票號(hào)： 0010）營(yíng)業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加計(jì)提表項(xiàng)目計(jì)提基數(shù)計(jì)提比例金額（元）營(yíng)業(yè)稅100 0005%5 000合計(jì)5 000借：銀行存款100 000貸：其他業(yè)務(wù)收入 100 000借：其他業(yè)務(wù)支出 5 000貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅 5 00016、1月9日，稅收罰款 1800元（現(xiàn)金支票，票號(hào)： 0011，領(lǐng)用部門

18、：財(cái)務(wù)部） 。 借：營(yíng)業(yè)外支出 1800貸：銀行存款 180017、1月9日，銷售部門報(bào)銷辦公費(fèi) 200元（現(xiàn)金） 借：銷售費(fèi)用辦公費(fèi) 200貸：庫存現(xiàn)金 20018、1 月 9 日，繳納單位及個(gè)人負(fù)擔(dān)的各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)共22376.4 元（個(gè)人按工資總額的一定比例計(jì)提，單位負(fù)擔(dān)部分計(jì)入“管理費(fèi)用社會(huì)保障費(fèi)13888.8 ”，個(gè)人負(fù)擔(dān)部分沖減“其他應(yīng)付款醫(yī)療保險(xiǎn) 1543.2 、養(yǎng)老保險(xiǎn) 6172.8 、失業(yè)保險(xiǎn) 771.6 ，見賬戶余額表） 。（轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算， 票號(hào)： 0012， 領(lǐng)用部門：財(cái)務(wù)部）借：其他應(yīng)付款醫(yī)療保險(xiǎn)1543.2其他應(yīng)付款養(yǎng)老保險(xiǎn)6172.8其他應(yīng)付款失業(yè)保險(xiǎn)771.6管理費(fèi)

19、用社會(huì)保障費(fèi)13888.8貸：銀行存款22376.419、 1月 10日，向廣州燕塘乳業(yè)有限公司購脫脂奶粉 180千克，每千克 33元；巧克力 100 千克， 每千克 75 元，食用香精 50 千克，每千克 44 元；貨款共 15640 元， 增值稅 2658.8 元，合計(jì) 18298.8 元，材料入庫。 （現(xiàn)金支票付款，票號(hào) 0013，領(lǐng)用部門：采購部）借：原材料脫脂奶粉 5940巧克力 7500食用香精 2200應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 2658.8貸：銀行存款 18298.820、1 月 11 日，收到深圳沃瑪公司貨款 38817.5 元。（轉(zhuǎn)賬支票： 0014）借：銀行存款 3881

20、7.5貸：應(yīng)收賬款深圳沃瑪公司 38817.521、 1 月 11 日，銷售部江小紅報(bào)銷出租汽車費(fèi) 200 元借：銷售費(fèi)用交通費(fèi) 200貸：庫存現(xiàn)金 20022、1 月 11 日，支付廣告費(fèi) 30 000 元（現(xiàn)金支票，票號(hào)： 0015 ,領(lǐng)用部門：銷售部） 。 借：銷售費(fèi)用廣告費(fèi) 30 000貸：銀行存款 30 000231 月 13 日，公費(fèi)醫(yī)療報(bào)銷 6 000 元（現(xiàn)金支票，票號(hào)： 0016，領(lǐng)用部門，財(cái)務(wù)部 ）。借：應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付福利費(fèi) 6 000貸：銀行存款 6 00024、1 月 14 日，收到深圳沃瑪公司上月欠款 35000 元。（委托收款： 0017）借：銀行存款 35000

21、貸：應(yīng)收賬款深圳沃瑪公司 3500025、1 月 14 日，向希望工程捐款 15 000 元（現(xiàn)金支票， 0018，辦公室）。借：營(yíng)業(yè)外支出 15 000貸：銀行存款15 00026、1月 15 日，向廣州天天食品有限公司購紅豆100 千克，每千克 5元；綠豆 100 千克，每千克 5元；花生 100 千克，每千克 6 元；價(jià)款 1600元，增值稅 272 元，共計(jì) 1872元（款未付） 借：原材料紅豆 500綠豆 500花生 600應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 272貸：應(yīng)付賬款廣州天天食品有限公司 187227、1月 17 日出售深發(fā)展股票 10 000 股，每股 12 元，稅費(fèi) 540，收

22、款 119 460 元（成本 100 000 元）。注： 交易所系統(tǒng)自動(dòng)成交轉(zhuǎn)賬， 單據(jù)略。（出售股票收入轉(zhuǎn)出 “其他貨幣資金存出投資款” ） 借：其他貨幣資金存出投資款119460貸：交易性金融資產(chǎn)股票 100 000投資收益 19 46028、1 月 17 日，向湛江萬佳商場(chǎng)銷售紅豆牛奶雪糕180 盒,每盒 35元，價(jià)款 6300 元，增值稅 1071元；綠豆牛奶雪糕 180 盒，每盒 35 元，價(jià)款 6300 元，增值稅 1071 元；花生牛奶雪糕 200 盒，每盒 35 元，價(jià)款 7000 元，增值稅 1190 元；巧克力冰淇淋 200 盒，每盒 40 元，價(jià)款 8000 元，增值稅

23、1360 元；價(jià)款共計(jì) 27600 元，增值稅 4692 元，收商業(yè)承兌匯票（期限 3 個(gè)月，面值 32292 元）。借：應(yīng)收票據(jù)湛江萬佳商場(chǎng) 32292貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入紅豆牛奶雪糕 6300綠豆牛奶雪糕 6300花生牛奶雪糕 7000巧克力冰淇淋 8000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)） 469229、1 月 18 日將基本賬戶款 12 000 元?jiǎng)澣胄庞每ǎìF(xiàn)金支票， 0019，財(cái)務(wù)部）。 借：其他貨幣資金信用卡存款 12 000貸：銀行存款 12 00030、1 月 18 日，償還上月欠廣州燕塘乳業(yè)公司貨款40 000 元（轉(zhuǎn)賬支票， 0020，采購部）。借：應(yīng)付賬款廣州燕塘乳業(yè)公司 40 0

24、00貸：銀行存款 40 00031、1 月 19 日，提取現(xiàn)金 6 000 元備用（現(xiàn)金支票， 0021，財(cái)務(wù)部）。借：庫存現(xiàn)金 6 000貸：銀行存款 6 00032、1月 20日，預(yù)付下年度財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi) 3 400 元，報(bào)刊雜志費(fèi) 1 200 元（轉(zhuǎn)賬支票 2張，0022, 0023，辦 公室）。借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用保險(xiǎn)費(fèi) 3 400報(bào)刊費(fèi) 1 200貸：銀行存款 460033、1 月 20 日，報(bào)銷餐費(fèi) 2 500 元（信用卡， 0090）。 借：管理費(fèi)用業(yè)務(wù)招待費(fèi)用 2 500貸：其他貨幣資金信用卡 2 50034、1 月 23 日，向廣州天天食品有限公司購入紅豆 50 千克，每千克 5 元

25、；綠豆 50 千克，每千克 5.2 元；花生 50 克，每千克 5.6 元；價(jià)款 790 元，增值稅 134.3 元，共計(jì) 924.3 元（承兌商業(yè)承兌匯 票，期限 2 個(gè)月），材料入庫。借：原材料紅豆 250綠豆 260花生 280應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 134.3 貸：應(yīng)付票據(jù)廣州天天食品有限公司 924.335、1 月 28 日，支付下年度車輛通行費(fèi) 2000 元，（現(xiàn)金支票， 0024，采購部） 借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用車船使用費(fèi) 2 000貸：銀行存款2 00036、 1月29日，收到投資單位佛山金華乳業(yè)有限公司分來股利90 000元（委托收款，0025）。借：銀行存款90 000貸：投

26、資收益 90 00037、 1月29日，向深圳萬佳商場(chǎng)銷售紅豆牛奶雪糕340盒，每盒35元，價(jià)款11900元，增值稅2023 元；綠豆牛奶雪糕 340盒每盒35元，價(jià)款11900元，增值稅2023元；，花生牛奶雪糕400盒，每盒 35元，價(jià)款14000元，增值稅2380元；巧克力冰淇淋 400盒，每盒40元，價(jià)款16000元，增值稅 2720元；價(jià)款共計(jì)53800元，增值稅9146元；另代墊運(yùn)費(fèi) 600元（現(xiàn)金），收銀行承兌匯票（面值 63546元，期限2個(gè)月）。借：應(yīng)收票據(jù)一一深圳萬佳商場(chǎng)63546貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入一一紅豆牛奶雪糕11900綠豆牛奶雪糕 11900花生牛奶雪糕 14000巧克

27、力冰淇淋 16000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）9146庫存現(xiàn)金60038、 1月30日，廠部管理部門報(bào)銷汽油費(fèi)1665.37元。（現(xiàn)金付訖，其他 6張發(fā)票略。）借：管理費(fèi)用一一汽油費(fèi)1665.37貸：庫存現(xiàn)金1665.37第二部分附加信息及要求賬套號(hào)：N+兩位數(shù)的學(xué)號(hào)，N為班號(hào)；賬套路徑：D盤；啟用會(huì)計(jì)期：2010年01月；會(huì)計(jì)期間設(shè)置采用系統(tǒng)默認(rèn)設(shè)置。本幣代碼：RMB本幣名稱：人民幣；企業(yè)類型：工業(yè)；行業(yè)性質(zhì)：新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則科目；賬套主管：demo;按行業(yè)預(yù)置科目打"V” 。存貨、客戶、供應(yīng)商均分類核算；無外幣 業(yè)務(wù)?？颇烤幋a級(jí)次：4-2-2-2-2 ;客戶及供應(yīng)商分類編碼級(jí)次：2-3

28、-4 ;其余分類編碼及數(shù)據(jù)精度均采用系統(tǒng)默認(rèn)值；啟用總賬系統(tǒng)，啟用日期為2010年1月1日。一、財(cái)務(wù)部人員構(gòu)成1、設(shè)置用戶信息如下表所示:用戶編號(hào)用戶名所屬角色口令所屬部門101自己姓名主管賬套主管1財(cái)務(wù)部102自己姓名出納出納2財(cái)務(wù)部103自己姓名會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)3財(cái)務(wù)部2、財(cái)務(wù)分工設(shè)置上述賬套用戶的功能級(jí)權(quán)限如下表所示：用戶編碼用戶名功能級(jí)權(quán)限101自己姓名主管賬套主管102自己姓名出納具有總賬系統(tǒng)憑證下的出納簽字權(quán)及出納的所有權(quán)限103自己姓名會(huì)計(jì)具有總賬系統(tǒng)下除設(shè)置、主管簽字、審核憑證、記賬、恢復(fù) 記賬前狀態(tài)及出納（包含出納簽字）以外的所有權(quán)限，公用目 錄設(shè)置，工資管理模塊權(quán)限和固定資產(chǎn)管理模

29、塊權(quán)限。、基礎(chǔ)信息1、憑證類型類型限制類型限制科目收款憑證借方必有1001， 1002付款憑證貸方必有1001， 1002轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o1001， 10022、供應(yīng)商、客戶檔案根據(jù)企業(yè)資料設(shè)定。3、結(jié)算方式，現(xiàn)金，現(xiàn)金支票需要票據(jù)登記，轉(zhuǎn)賬支票需要票據(jù)登記，如有其它，請(qǐng)?jiān)黾印?、 指定現(xiàn)金總賬科目：1001現(xiàn)金銀行總賬科目：1002銀行存款三、公司部門及人員1、部門檔案編號(hào)名稱部門屬性負(fù)責(zé)人1總部管理李明100總部高層管理肖家偉101總經(jīng)理辦公室管理張毅102財(cái)務(wù)科財(cái)務(wù)自己姓名主管103人事行政科管理洪意2經(jīng)營(yíng)部經(jīng)營(yíng)徐東文201經(jīng)營(yíng)一部經(jīng)營(yíng)徐東文202經(jīng)營(yíng)二部經(jīng)營(yíng)李威雄2、職工及工資檔案編號(hào)

30、姓名所屬部門部門編碼職務(wù)人員類別賬號(hào)基本工資1001李明總部高層100總經(jīng)理管理人員45001002肖家偉總部高層100副總經(jīng)理管理人員34001101張毅總經(jīng)理辦公室101主任管理人員32001102羅瑩總經(jīng)理辦公室101副主任管理人員30001103趙珍總經(jīng)理辦公室101秘書工作人員36001201自己姓名主管財(cái)務(wù)科102科長(zhǎng)管理人員34001202自己姓名會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)科102會(huì)計(jì)員管理人員32001203自己姓名出納財(cái)務(wù)科102出納員工作人員34001301洪意人事行政科103科長(zhǎng)管理人員33001302賀紅波人事行政科103副科長(zhǎng)管理人員30001303顧蘭梅人事行政科103工作人員工作人

31、員35002101徐東文經(jīng)營(yíng)一部201部門經(jīng)理經(jīng)營(yíng)人員34002102楊瓊經(jīng)營(yíng)一部201副經(jīng)理經(jīng)營(yíng)人員30002103胡崗經(jīng)營(yíng)一部201業(yè)務(wù)員經(jīng)營(yíng)人員30002104錢紅經(jīng)營(yíng)一部201業(yè)務(wù)員經(jīng)營(yíng)人員30002105張美經(jīng)營(yíng)一部201業(yè)務(wù)員工作人員30002107周桂經(jīng)營(yíng)一部202收款員工作人員35002201李威雄經(jīng)營(yíng)二部202部門經(jīng)理經(jīng)營(yíng)人員34002202張杰經(jīng)營(yíng)二部202副經(jīng)理經(jīng)營(yíng)人員30002203龐惠經(jīng)營(yíng)二部202業(yè)務(wù)員經(jīng)營(yíng)人員30002204何新經(jīng)營(yíng)二部202業(yè)務(wù)員經(jīng)營(yíng)人員30002205趙敏經(jīng)營(yíng)二部202業(yè)務(wù)員經(jīng)營(yíng)人員30002206王輝經(jīng)營(yíng)二部202業(yè)務(wù)員工作人員3000220

32、7何燕經(jīng)營(yíng)二部202工作人員工作人員30002208謝興經(jīng)營(yíng)二部202工作人員工作人員5000工資類別個(gè)數(shù)為1個(gè)，核算幣種為人民幣，代扣個(gè)人所得稅，不進(jìn)行扣零處理，人員編碼長(zhǎng)度為4位。賬套的啟用日期為 2010年1月1日?；痉诸悪n案人員類別分為：管理人員、經(jīng)營(yíng)人員和工作人員。工資項(xiàng)目及公式項(xiàng)目名稱類型長(zhǎng)度小數(shù)位數(shù)工資增減項(xiàng)基本工資數(shù)字82增項(xiàng)獎(jiǎng)金數(shù)字82增項(xiàng)補(bǔ)助數(shù)字82增項(xiàng)應(yīng)發(fā)合計(jì)數(shù)字102增項(xiàng)請(qǐng)假扣款數(shù)字82減項(xiàng)代扣稅數(shù)字102減項(xiàng)養(yǎng)老保險(xiǎn)金數(shù)字82減項(xiàng)個(gè)人失業(yè)保險(xiǎn)數(shù)字82減項(xiàng)住房公積金數(shù)字82減項(xiàng)個(gè)人欠款數(shù)字82減項(xiàng)扣款合計(jì)數(shù)字102減項(xiàng)實(shí)發(fā)合計(jì)數(shù)字102增項(xiàng)日工資數(shù)字82其它請(qǐng)假天數(shù)數(shù)

33、字82其它計(jì)稅基數(shù)數(shù)字82其它自己姓名出納請(qǐng)假 2天 周桂請(qǐng)假1天 胡崗請(qǐng)假5天a）計(jì)算公式（注意公式順序）補(bǔ)助 =管理人員300，經(jīng)營(yíng)人員400，其他200b）日工資=（基本工資+獎(jiǎng)金+補(bǔ)助）/22c）請(qǐng)假扣款=請(qǐng)假天數(shù)*日工資養(yǎng)老保險(xiǎn)金=（基本工資+獎(jiǎng)金+補(bǔ)助-請(qǐng)假扣款）*0.05 個(gè)人失業(yè)保險(xiǎn)=基本工資 *0.02住房公積金=基本工資 *0.1d）計(jì)稅基數(shù)=基本工資+獎(jiǎng)金+補(bǔ)助-請(qǐng)假扣款-養(yǎng)老保險(xiǎn)-住房公積金-個(gè)人失業(yè)保險(xiǎn)e）扣繳所得稅設(shè)置所得項(xiàng)目：工資；對(duì)應(yīng)工資項(xiàng)目：計(jì)稅基數(shù)；計(jì)稅基數(shù)設(shè)置（起征點(diǎn)）：2000元。f）生成銀行代發(fā)一覽表2、工資分?jǐn)?分?jǐn)傢?xiàng)目：應(yīng)發(fā)合計(jì)工資分?jǐn)偙壤?00

34、%工會(huì)經(jīng)費(fèi)分?jǐn)偙壤?%，教育經(jīng)費(fèi)計(jì)提：1.5%，養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)提：17%四、固定資產(chǎn)資料按“平均年限法（一）”計(jì)提折舊；折舊分配周期為1個(gè)月；固定資產(chǎn)編碼方式為按“類別編碼+部門編碼+序號(hào)”自動(dòng)編碼；類別編碼規(guī)則為2-1-1-2 ;卡片序號(hào)長(zhǎng)度為2;要求與賬務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)賬；在對(duì)賬不平情況下不允許進(jìn)行月末結(jié)賬；業(yè)務(wù)發(fā)生后要立即制單；月末結(jié)賬前一定要完成制 單登賬業(yè)務(wù)；已注銷的卡片 5年后刪。固定資產(chǎn)類別編碼類別名稱使用年限（年）凈殘值率（%計(jì)量單位01房屋及構(gòu)筑物204棟02交通運(yùn)輸車輛104輛03電子設(shè)備及其他通訊設(shè)備54臺(tái)部門對(duì)應(yīng)折舊科目總公司下屬的總部、總經(jīng)理辦公室、財(cái)務(wù)科、人事行政科：55

35、0205,管理費(fèi)用一一折舊費(fèi)。經(jīng)營(yíng)一部、經(jīng)營(yíng)二部；5501，銷售費(fèi)用固定資產(chǎn)增減方式對(duì)應(yīng)入賬科目固定資產(chǎn)增加方式對(duì)應(yīng)入賬科目直接購入銀行存款投資者投入實(shí)收資本捐贈(zèng)營(yíng)業(yè)外收入盤盈待處理固定資產(chǎn)損溢在建工程轉(zhuǎn)入在建工程融資租入長(zhǎng)期應(yīng)付款注意：固定資產(chǎn)各減少方式對(duì)應(yīng)折舊科目均為“1701，固定資產(chǎn)清理”固定資產(chǎn)原始卡片編碼名稱所在部門使用年 限開始使用日 期原值（元）對(duì)應(yīng)折舊 科目累計(jì)折舊110001辦公樓總部高層202068000管理費(fèi)用301467.44120101倉庫A經(jīng)營(yíng)一部20600000銷售費(fèi)用87466.38120201倉庫B經(jīng)營(yíng)二部20500000銷售費(fèi)用72888.65210001

36、轎車總部高層10200000管理費(fèi)用29155.46220101貨車A經(jīng)營(yíng)一部10150000銷售費(fèi)用21866.59220201貨車B經(jīng)營(yíng)二部10120000銷售費(fèi)用17493.28310101計(jì)算機(jī)A辦公室58000管理費(fèi)用1166.22310102復(fù)印機(jī)辦公室58000管理費(fèi)用1166.22310103打印機(jī)辦公室53000管理費(fèi)用437.33310201計(jì)算機(jī)B財(cái)務(wù)科58000管理費(fèi)用1166.23320101空調(diào)A經(jīng)營(yíng)一部54000銷售費(fèi)用583.12320201空調(diào)B經(jīng)營(yíng)二部54000銷售費(fèi)用583.12補(bǔ)充說明：與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的房屋、建筑物、運(yùn)輸工具以及使用年限在一年以上的物品，列入

37、固定資產(chǎn);與經(jīng)營(yíng)無關(guān)的物品使用年限在二年以上或者價(jià)值在2000元以上的列為固定資產(chǎn)。 上表所列固定資產(chǎn)增加方式均為直接購入，使用狀況均為在用，殘值率全部為4%五、銀行對(duì)賬資料期初不存在未達(dá)賬項(xiàng)，單位日記賬及銀行對(duì)賬單調(diào)整前余額均為：51 200元銀行對(duì)賬單日期摘要結(jié)算方式票號(hào)借方貸方余額51200銷售現(xiàn)金支票00012176272962短期借款銀行匯票0002200000272962支付活動(dòng)經(jīng)費(fèi)現(xiàn)金支票00033500269462支付貨款轉(zhuǎn)賬支票00047427.6262034.4退回銀行匯票余款銀行匯票0006401.08262435.48收到前欠貨款銀行匯票5400267835.48支付結(jié)

38、算手續(xù)費(fèi)轉(zhuǎn)賬支票0007100267735.48支付職工培訓(xùn)費(fèi)轉(zhuǎn)賬支票00082000265735.48支付稅金轉(zhuǎn)賬支票000997100168635.48收到貨款轉(zhuǎn)賬支票0010100000268635.48支付稅收罰款現(xiàn)金支票00111800266835.48支付社會(huì)保險(xiǎn)轉(zhuǎn)賬支票001222376.4244459.08支付貨款現(xiàn)金支票001318298.8226160.28收到貨款轉(zhuǎn)賬支票001438817.5264977.78支付勞務(wù)費(fèi)現(xiàn)金支票90801500263477.78支付廣告費(fèi)現(xiàn)金支票001530000233477.78公費(fèi)醫(yī)療報(bào)銷現(xiàn)金支票00166000227477.78收到

39、上月欠款委托收款001735000262477.78捐款現(xiàn)金支票001815000247477.78轉(zhuǎn)入信用卡現(xiàn)金支票001912000235477.78收到貨款轉(zhuǎn)賬支票709020000255477.78償還貨款轉(zhuǎn)賬支票002040000215477.78提取備用金現(xiàn)金支票00216000209477.78預(yù)付保險(xiǎn)費(fèi)轉(zhuǎn)賬支票00223400206077.78預(yù)付雜志費(fèi)轉(zhuǎn)賬支票00231200204877.78其他收款委托收款80903000207877.78支付車輛通仃費(fèi)現(xiàn)金支票00242000205877.78收到股利委托收款002590000295877.78六、期末處理1、1月31日計(jì)

40、算工資，福利及其他費(fèi)用，并生成憑證（工資系統(tǒng)）2、1月31日計(jì)提固定資產(chǎn)折舊并生成憑證（固定資產(chǎn)系統(tǒng)）3、 1月31日計(jì)算短期借款利息（期末自動(dòng)生成憑證） ：短期借款利率6%4、 1月31日，償還到期的短期借款 100 000及利息1 500元（委托收款：0026）。借：短期借款 100 000應(yīng)付利息1 500貸：銀行存款101 5005、 1月31日，支付廠部管理部門電話費(fèi)800元。（委托收款：0027）借：管理費(fèi)用一一電話費(fèi)800貸：銀行存款 8006、 1月31日根據(jù)1發(fā)放職工工資，制作憑證，（轉(zhuǎn)賬支票：0028）7、1月31日分配材料費(fèi)用領(lǐng)料憑證匯總表領(lǐng)料部門領(lǐng)取材料 名稱用途數(shù)量單

41、價(jià)（元）金額（元）備注白砂糖生產(chǎn)4種雪糕6805.183522.4對(duì)共同耗食用香精生產(chǎn)4種雪糕4543.331949.85用的材料基本生產(chǎn)膨脹劑生產(chǎn)4種雪糕7516.471235.25安產(chǎn)品生車間紙盒生產(chǎn)4種雪糕44001.486512產(chǎn)數(shù)量分脫脂奶粉生產(chǎn)4種雪糕37031.9511821.5配小計(jì)25039.5巧克力生產(chǎn)巧克力冰淇淋11076.888456.8基本生產(chǎn) 車間紅豆生產(chǎn)紅豆雪糕2704.861312.2花生生產(chǎn)花生雪糕2705.891590.3綠豆生產(chǎn)綠豆雪糕2704.981344.6小計(jì)12703.9輔助生產(chǎn)管理用具r物料消耗30件20600行政管理管理用具物料消耗10件202

42、00小計(jì)800合計(jì)38544.9材料費(fèi)用分配表應(yīng)借科目成本或費(fèi)用 項(xiàng)目分配標(biāo)準(zhǔn)（盒）金額 （元）直接耗用 材料合計(jì)基本生產(chǎn) 成本紅豆牛奶雪糕直接材料10005691.11312.27003.3綠豆牛奶雪糕直接材料10005691.11344.67035.7花生牛奶雪糕直接材料12006829.321590.38419.62巧克力冰淇淋直接材料12006829.488456.815286.28小計(jì)44002504112703.937744.9輔助生產(chǎn)車間管理用具物料消耗600行政管理部門管理用具物料消耗200小計(jì)800合計(jì)38544.9借：生產(chǎn)成本一一基本生產(chǎn)成本（紅豆牛奶雪糕）7003基本生產(chǎn)

43、成本（綠豆牛奶雪糕）7035.4基本生產(chǎn)成本（花生牛奶雪糕）8419.26基本生產(chǎn)成本（巧克力冰淇淋）15285.74輔助生產(chǎn)成本機(jī)修車間600管理費(fèi)用一一材料200貸：原材料37743.4周轉(zhuǎn)材料一一管理用具8008、分配水費(fèi)，款未付借：生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本（紅豆牛奶雪糕） 500基本生產(chǎn)成本（綠豆牛奶雪糕） 500基本生產(chǎn)成本（花生牛奶雪糕） 600基本生產(chǎn)成本（巧克力冰淇淋） 600輔助生產(chǎn)成本水費(fèi)100制造費(fèi)用水費(fèi)80管理費(fèi)用水費(fèi)100銷售費(fèi)用水費(fèi)50應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）328.9貸：應(yīng)付賬款廣州自來水公司 2858.99、分配電費(fèi)，款未付借：生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本（紅豆牛奶雪糕）

44、272 7基本生產(chǎn)成本（綠豆牛奶雪糕）272 7基本生產(chǎn)成本（花生牛奶雪糕）327 24基本生產(chǎn)成本（巧克力冰淇淋）327 36輔助生產(chǎn)成本電費(fèi)（0.6 X 500） 300制造費(fèi)用電費(fèi)( 0.6 X 100)60管理費(fèi)用電費(fèi)( 0.6 X 200)120銷售費(fèi)用電費(fèi)( 0.6 X 100) 60應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）295.8貸：應(yīng)付賬款廣州供電局2035.810、攤銷 1 月財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)：車間 1600 元，行政管理部門 400 元。借：制造費(fèi)用保險(xiǎn)費(fèi) 1 600 管理費(fèi)用保險(xiǎn)費(fèi) 400貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用保險(xiǎn)費(fèi) 2 00011、 車間發(fā)生其他費(fèi)用（現(xiàn)金支票：0029）" 借：生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本（紅豆雪糕） 8155.4 生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本（綠豆雪糕） 8155.4 生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本（花生牛奶雪糕） 9786.48 生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本（巧克力雪糕） 9787.15 生產(chǎn)成本輔助生產(chǎn)成本（其他 ）750423504制造費(fèi)用（其他）貸：銀行存款 66892.43"12、攤銷非專利技術(shù) 1 000 元。借：管理費(fèi)用無形