企業(yè)所得稅操作手冊(cè)

1、廣東省國(guó)家稅務(wù)局網(wǎng)上辦稅企業(yè)所得稅申報(bào)操作手冊(cè) 目錄1.網(wǎng)上申報(bào)31.1企業(yè)所得稅申報(bào)預(yù)繳31.2企業(yè)所得稅申報(bào)核定52.網(wǎng)上繳稅83.打印報(bào)表94.結(jié)果查詢104.1申報(bào)表查詢104.2繳款情況查詢11企業(yè)得所稅申報(bào)操作手冊(cè)1. 網(wǎng)上申報(bào)多稅種的在線申報(bào)。該模塊提供增值稅（小規(guī)模增值稅、原油天然氣增值稅）、個(gè)人所得稅利息所得、外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅（A表、B表）、企業(yè)所得稅（定額征收、定率征收）、消費(fèi)稅的網(wǎng)上申報(bào)功能。1.1 企業(yè)所得稅申報(bào)預(yù)繳1）點(diǎn)擊“申報(bào)征收”菜單鏈接，可以進(jìn)入申報(bào)界面。系統(tǒng)自動(dòng)帶出可以進(jìn)行申報(bào)的稅種。選擇企業(yè)所得稅季度申報(bào)“進(jìn)入申報(bào)”。 2）系統(tǒng)彈出對(duì)話框。填寫起

2、止所屬時(shí)期后，點(diǎn)擊“進(jìn)入申報(bào)”按鈕。【所屬時(shí)期填寫說明】：1、“所屬時(shí)期起”應(yīng)填為：某月、某季、某半年的開始一天；“所屬時(shí)期止”應(yīng)填為：某月、某季、某半年的結(jié)束一天。2、點(diǎn)擊“進(jìn)入申報(bào)”按鈕后，系統(tǒng)將對(duì)納稅人填寫的“所屬時(shí)期”進(jìn)行審核。如果填寫不合規(guī)定，則不能通過系統(tǒng)審核。3）在預(yù)繳納稅申報(bào)表中填寫申報(bào)數(shù)據(jù)。（填寫規(guī)則與紙質(zhì)報(bào)表完全相同）填寫完成后，點(diǎn)擊“計(jì)算”按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款?！咎畋碚f明】：稅款所屬時(shí)期：步驟（2）中由納稅人所填，此處不可修改。納稅人識(shí)別碼：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。申報(bào)單位：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。地址（電話）：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。繳款書號(hào)：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改

3、。經(jīng)濟(jì)類型：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。行業(yè)：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。 入庫級(jí)次：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。收入總額：可填寫。利潤(rùn)總額：可填寫。 彌補(bǔ)以前年度虧損：不可填寫。應(yīng)納稅所得額：系統(tǒng)計(jì)算得出，不可填寫。適用稅率：不可填寫。應(yīng)納所得稅額:系統(tǒng)計(jì)算得出，可修改。年初未繳所得稅額：不可填寫。減免所得稅額：系統(tǒng)計(jì)算得出，不可填寫。實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額：不可填寫。應(yīng)補(bǔ)（退）的所得稅額：系統(tǒng)計(jì)算得出，不可填寫?！咀ⅰ浚?、點(diǎn)擊“計(jì)算”按鈕后，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款。如果由于系統(tǒng)計(jì)稅和實(shí)際產(chǎn)生的誤差，納稅人可以在規(guī)定允許的修改范圍內(nèi)（1.00元）手工修改誤差，修改完誤差后需要再次點(diǎn)擊“計(jì)算”按鈕，計(jì)算稅款。

4、2、不允許重復(fù)申報(bào)。3、納稅人在申報(bào)所屬時(shí)期內(nèi)處于停業(yè)狀態(tài)不允許申報(bào)；4、逾期不允許網(wǎng)上申報(bào)；5、上期未申報(bào)，則本期不能進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)。6、有5年彌補(bǔ)虧損的系統(tǒng)自動(dòng)帶出，并帶入稅款計(jì)算。4）核對(duì)數(shù)據(jù)無誤后，點(diǎn)擊“提交”按鈕，提交申報(bào)數(shù)據(jù)。系統(tǒng)提示“您確定“提交”操作嗎？”，如果確認(rèn)申報(bào)表無誤，則點(diǎn)擊“確定”系統(tǒng)就己接受此次申報(bào)。5）系統(tǒng)提示申報(bào)成功，用戶即完成了本次申報(bào)的全部操作。系統(tǒng)提示申報(bào)成功，用戶可以繼續(xù)打印報(bào)表，或者進(jìn)行繳稅。詳細(xì)操作在以下章節(jié)詳細(xì)介紹。1.2 企業(yè)所得稅申報(bào)核定1）點(diǎn)擊“申報(bào)征收”菜單鏈接，可以進(jìn)入申報(bào)界面。系統(tǒng)自動(dòng)帶出可以進(jìn)行申報(bào)的稅種。選擇企業(yè)所得稅季度申報(bào)“進(jìn)入申

5、報(bào)”。2）系統(tǒng)彈出對(duì)話框。填寫起止所屬時(shí)期后，點(diǎn)擊“進(jìn)入申報(bào)”按鈕?！舅鶎贂r(shí)期填寫說明】：1、“所屬時(shí)期起”應(yīng)填為：某月、某季、某半年的開始一天；“所屬時(shí)期止”應(yīng)填為：某月、某季、某半年的結(jié)束一天。2、點(diǎn)擊“進(jìn)入申報(bào)”按鈕后，系統(tǒng)將對(duì)納稅人填寫的“所屬時(shí)期”進(jìn)行審核。如果填寫不合規(guī)定，則不能通過系統(tǒng)審核。3）在預(yù)繳納稅申報(bào)表中填寫申報(bào)數(shù)據(jù)。（填寫規(guī)則與紙質(zhì)報(bào)表完全相同）填寫完成后，點(diǎn)擊“計(jì)算”按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款?！咎畋碚f明】：稅款所屬時(shí)期：步驟（2）中由納稅人所填，此處不可修改。納稅人識(shí)別碼：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。納稅人名稱：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。收入總額：可填寫。利潤(rùn)總額：可填寫。

6、 彌補(bǔ)以前年度虧損：不可填寫。應(yīng)納稅所得額：系統(tǒng)計(jì)算得出，不可填寫。適用稅率：不可填寫。應(yīng)繳所得稅額：系統(tǒng)計(jì)算得到，可在誤差范圍（1元）內(nèi)修改修改。實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額：不可填寫。應(yīng)補(bǔ)（退）的所得稅額：系統(tǒng)計(jì)算得出，不可填寫。【注】：1、點(diǎn)擊“計(jì)算”按鈕后，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款。如果由于系統(tǒng)計(jì)稅和實(shí)際產(chǎn)生的誤差，納稅人可以在規(guī)定允許的修改范圍內(nèi)（1.00元）手工修改誤差，修改完誤差后需要再次點(diǎn)擊“計(jì)算”按鈕，計(jì)算稅款。2、不允許重復(fù)申報(bào)。3、納稅人在申報(bào)所屬時(shí)期內(nèi)處于停業(yè)狀態(tài)不允許申報(bào)；4、逾期不允許網(wǎng)上申報(bào)；5、上期未申報(bào)，則本期不能進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)。4）核對(duì)數(shù)據(jù)無誤后，點(diǎn)擊“提交”按鈕，提交申報(bào)

7、數(shù)據(jù)。系統(tǒng)提示“您確定“提交”操作嗎？”，如果確認(rèn)申報(bào)表無誤，則點(diǎn)擊“確定”系統(tǒng)就己接受此次申報(bào)。5）系統(tǒng)提示申報(bào)成功，用戶即完成了本次申報(bào)的全部操作。系統(tǒng)提示申報(bào)成功，用戶可以繼續(xù)打印報(bào)表，或者進(jìn)行繳稅。詳細(xì)操作在以下章節(jié)詳細(xì)介紹。2. 網(wǎng)上繳稅1）進(jìn)入繳稅功能。可以從“申報(bào)征收”的首頁進(jìn)入，或者在申報(bào)完成后進(jìn)入。2）“網(wǎng)上繳稅”頁面中顯示企業(yè)欠稅信息列表，在“待處理稅款”一列可以查看到某個(gè)稅種的欠稅數(shù)額明細(xì)?！咀ⅰ勘砀裾f明：清繳稅款：納稅人本次要清繳的欠稅。（納稅人可以修改清繳稅款額）應(yīng)收滯納金：根據(jù)納稅人待處理稅款由于滯納而產(chǎn)生的滯納金。（具體數(shù)額由系統(tǒng)計(jì)算得出，納稅人無需填寫）3）點(diǎn)擊

8、“清繳稅款”按鈕，系統(tǒng)彈出如下提示：4）點(diǎn)擊“確定”按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)從您的銀行進(jìn)行扣款。清繳稅款=待處理稅款+應(yīng)收滯納金5）如果系統(tǒng)提示扣款成功，表示本次已全額扣稅，用戶即完成了本次網(wǎng)上繳稅的全部操作。（實(shí)際扣稅金額在系統(tǒng)提示中可以看到）【注意事項(xiàng)】：1、如果因帳戶余額不足而導(dǎo)致扣款不成功，請(qǐng)及時(shí)補(bǔ)足銀行帳戶，再次進(jìn)行稅款繳納。如果因其它原因而導(dǎo)致扣款不成功，請(qǐng)記錄出錯(cuò)原因，并通知稅局相關(guān)部門。 2、網(wǎng)上繳稅直接調(diào)用ctais的相關(guān)接口進(jìn)行，事務(wù)由ctais控制。3. 打印報(bào)表1）進(jìn)入打印功能。可以在申報(bào)完成后進(jìn)入，或者查詢申報(bào)表后打印。2）首次在網(wǎng)上打印申報(bào)表，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)彈出一個(gè)安全警告，此安全警告要求必須安裝打印控件，選擇“安裝”，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)進(jìn)行安裝。3）控件安裝完成后，選擇瀏覽器上方的“文件”“打印”功能，就可以打印申報(bào)表了。4. 結(jié)果查詢4.1 申報(bào)表查詢 1）進(jìn)入申報(bào)征收，在頁面的左下方找到“申報(bào)表查詢”2）點(diǎn)擊，在彈出的窗口中選擇要查詢的所屬年月起止日期后，點(diǎn)擊“查詢”。3）系統(tǒng)彈出申報(bào)表查詢結(jié)果。如圖：4)點(diǎn)擊“應(yīng)征憑證序號(hào)”上的鏈接查看詳細(xì)的申報(bào)表結(jié)